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文档简介
1、- 精品 word 文档值得下载值得拥有 -费用报销制度及报销流程第一部分总 则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况, 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的费用借支单按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他
2、临时借款,如日常费用、宣传费等,借款人员应凭发票及时报帐。(三) 各项借款金额超过2000 元应提前两天通知财务部备款。(四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程( 一) 借款人按规定填写费用借支单,注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致,不得涂改 )、注明现金、转账或支票。(二) 审批流程:申请人财务审核总经理审批同意借款财务付款(三) 财务付款:借款凭审批后的 费用借支单 到财务部办理- 精品 word 文档值得下载值得拥有 -领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程一 、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费等。各项费用支出前需提前申
3、请,原则上无特殊申请不报销应酬费、公关费等。二 、费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据 (正规发票) , 原则上不允许使用收据及白条报销, 严禁使用虚假发票, 一经发现没收虚假发票, 罚款 500 元。( 二) 填写报销单应注意 : 严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致 (不得涂改 );所有票据均需简述费用内容及事由。(三) 差旅费用的管理规定:1、途中交通费用:、乘坐飞机、火车、长途汽车等交通工具,应由公司统一订票,以实际取得的车票为报销依据。市内交通费, 考虑到公司业务所要求时间的紧迫性,员工出差期间在办理公事时可以乘坐当地出租车,报销时凭出租车票据实报销。 财务应判断车票上记载的时间、公里数等信息判断车票的真实性。、出差期间, 住宿费、误餐补助按照泸州市企事业单位因公出差住宿费、误餐补助办法规定执行, 由于其它与工作无关的事情所产生的费用,或由于员工本人的原因导致发生的额外费用, 由该员工本人承担。(四)接待费、公关费用的管理规定:因工作需要, 员工聚餐或招待客户发生的费用。 此项费用在发生前应征得部门负责人的同意。报销时,在报销单上注明招待对象、具体事由、公司陪同人员等信息。(五)按规定的审批程序报批。三、 费用报销的一般流程 :- 精品 word 文档值得下载值得拥有 -报销人整理报销单据并填写费用报销单 财务
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