积压物料管理办法

1、江西凯马百路佳客车有限公司 呆滞物料管理办法一、目的为规范公司库存呆滞物料的管理及呆滞物料处理流程， 减少公司 库存物料积压，减少资金的占压、浪费，使呆滞物料管理工作有章可 循，特制订本呆滞物料管理办法。二、适用范围 本办法所指的呆滞物料包括外购的物料和半成品以及产成品。三、呆滞物料的定义经检验合格入库的物料自购入之日起， 间隔时间超过 180 天，至 盘查时仍存在于库存的，称为呆滞物料。四、呆滞物料管理工作机构（一）公司设立呆滞物料处理小组（以下简称专项小组） ，职责： 负责呆滞物料处理的目标及项目推进方案的设定； 负责项目参与人员 的选择、进度的管控、最终处理方案是否可行的批准；负责项目实

2、施 优劣的评判及奖惩方案的建立； 负责呆滞物料清单的梳理、 呆滞物料 处理方案的拟定、按批准的方案进行呆滞物料的处理。小组成员： 各相关部门负责人， 各部门可指定联系人并报财务部 备案。办公室设在财务部（二）相关部门职责1、物流科：负责呆滞物料的接收、储存管理工作；负责提供呆 滞物料清单； 负责配合相关部门作好呆滞物料处置工作， 包括呆滞物 料的更换、退换等联系工作。2、生产管理部：负责生产经营过程中呆滞物料产生的预防控制 工作，分析呆滞物料产生的原因， 负责定期对制造部门的物料进行盘 点、清理、退库工作；负责配合返工返修工作，下达返修工单指令。3、财务部：负责对呆滞物料处置过程的监控、核价、

3、评估及账 务处理等工作。4、质量管理部：负责呆滞物料质量的判定工作，判定结果可分 为：合格、不合格等；负责按照技术通知单或工艺通知单，对所有呆 滞物料使用过程的监控。5、技术中心（含工艺部）：负责呆滞物料处置的判定工作，判定 的结果可分为：返工返修、回收利用、报废、退货等；负责对呆滞物 料提出相应的处理意见。6、销售部门（含售后服务部） ：接受呆滞物料处理小组的安排， 参与评审，并提出相应的处理意见。7、采购部门：负责呆滞物料退供应商部分的进度跟踪以及变卖 物料购买方联络、销售、收款等工作。8、企业管理部：负责报废呆滞物料的变卖、遗弃等处理工作， 在规定时间内按环保体系的要求处理废品实物； 负

4、责对呆滞物料推进 工作的考核。（四）呆滞物料处理工作小组工作流程1、呆滞物料处置每月组织一次评审清理工作。2、物流科、生产管理部负责每月清理在本部门的呆滞物料，编 制呆滞物料清单 并于每月 1 日前提交到专项小组确认发起后续处 理方案及推动。3、专项小组在收到呆滞物料清单后第一时间内转发相关部 门，各部门在 3 个工作日之内回复处理意见， 专项小组 2 个工作日内 完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。处理意见包括： 内部消耗（替代品利用、设计开发利用、二次加工利用） ； 外部消耗（退回供应商、市场销售）4、评审意见完成次日 ,专项小组将呆滞物料处理报告提交财 务部，财务部在 2 个工作日内完

5、成核价工作， 作出审核意见并报送公 司领导审批。未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆 滞物料进行重新评审，或采用其他方法解决。5、专项小组自收到审批通过的呆滞物料处理报告后，通知 采购部门、企业管理部等相关部门在规定时间内进行处理。变卖呆滞物料的， 收购单位办理完财务手续后， 凭收款凭证到生 产管理部开具领料单。 并由采购部门或者企业管理部带领至仓库办理 发货手续。呆滞物料处理完毕，由专项小组将处理结果通报相关部门。五、呆滞物料管控流程一）呆滞物料产生的原因，大致分为下几类：1、订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。2、设计变更，导致物料呆滞。3、请购、采购失误，导致物料呆

6、滞。4、实施安全库存管理的物料由于订单结构变化， 导致物料呆滞。5、试制、生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞。6、其他原因导致物料呆滞。（二）管控流程1、当客户变更或取消订单， 销售部门要在第一时间通知物流科、 采购部门、生产管理部， 1 个工作日内由物流科、采购部门、生产管 理部统计将会产生呆滞物料的数量（包括库存数量、在制数量、在途 数量、委外加工数量） 。销售部门须根据统计出来的物料的成本，第一时间与客户沟通， 并负责收回客户赔款。2、因为工艺、设计的需要，对公司产品进行变更时，技术中心 必须填列产品变更通知书 ，由物流科、采购部门、生产管理部确 认该物料是否有库存、在途或在制。采购部门

7、接到 产品变更通知书，在第一时间通知相关供应商， 全面停止此类物料的生产。在 1 个工作日内由物流科、 采购部门、 生 产管理部根据库存、在途或在制情况填列物料清单 。技术中心在收到物料清单时，应当组织召集生产管理部、销 售部门、物流科、采购部门碰头会，制定该批物料的具体处理措施、负责人，以防止呆滞物料的产生对于变更后，有库存、在途的物料，尽量在以后开发或生产时能 够改造使用或替换使用。3、采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到审核后 的订单， 首先应核对物料清单然后进行物料的需求状况分析， 计算出 物料的用量和物料的请购天数， 并且根据库存良品及实物的确认， 确 定物料的请购量及物料

8、的到料时间并制作 采购订单 交由物流科签 字确认后，方能采购。采购量 =标准单位用量计划生产量（ 1+设定标准不良率） 采购订单原件作为入库、发票记账、预付货款凭证附件交财务部 备查。采购部门应当根据生产部门的生产能力、 仓库物料库存量， 要求 供应商分批送货。采购部门应当根据物料的到货情况， 结合运输损坏率、 物料合格 率及时修订标准不良率。4、实行定量，定期综合控制管理，设定可常备安全库存量的物 料范围，并对专用物料实行定量控制。公司只对常用件、易损件、通用件、价格波动大物料、交货周期 长的物料设定安全库存量。生产管理部、 物流科至少每季检讨和排查一次该安全库存量。 对 于该安全库存量的物

9、料， 必须遵循先进先出的原则， 将该物料优先出 库。对客户专用物料在采购前与该客户签订相关协议以规避因客户 改变或取消订单而产生呆滞物料。5、造成呆滞物料的部门首先应采取措施进行利用，尽力减小损 失。造成呆滞物料的部门应对原因进行分析， 责任部门和责任人应向 专项小组提交改善报告。6、物料经确认为呆滞物料的，由专项小组对责任部门、责任人 提出考核。六、呆滞物料处理流程（一）处理方式1、将呆滞物料再加工后予以利用。2、用呆滞物料代替类似物料，以不影响功能、安全及主要外观 为原则。3、将呆滞物料回收再利用。4、将呆滞物料退还供应商、 转手其他厂商或售于废品收购站等。 公司内部确实不能进行利用的呆滞

10、物料， 处理对象首选为该物料的供 应商。属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料， 并按退货、换货或折价处理。供应商接受后可做为其优良合作记录。 对公司合格供应商，若询价低于现行市场价格的80 %，由采购部门门寻找联系两家以上回购单位（含两家）进行报价，并将报价结果报 “专项小组”确定处理方案。5、暂缓处理，继续呆滞，等待时机。6、将呆滞品报废处理。二）技术中心在开发新产品时，同样优先考虑呆滞物料利用生产部门在进行料件替代时，同样优先考虑呆滞物料利用。七、呆滞物料的奖惩（一）呆滞物料、报废物料利用后的奖励 公司内部人员可提出利用呆滞物料、 报废物料的方案报 “专项小 组”。对可行的方案，各相关部门应积极配合实施。实施完成后对方案提出人或积极推动方案实施的部门予以奖励。 奖励金额为被处理物料当时购买或处理价格的 % 5%。奖励计算考虑处理后重新利用价值及各类物料处理的难易程度； 因处理难度不同，各类物料其奖励也各不相同。报废处理呆滞物料不参与奖励； 本部门责任造成的呆滞物料本部 门人员处理的不参与奖励， 但消除其相应扣罚金额； 出库了但未实际 消化的不参与奖励。（二）造成呆滞物料的考核1、直接导致呆滞物料产生的责任部门，按呆滞物料价值罚款 1%10%。2、对于已出处理方案的