集团管控与it战略教程文件

1、集团管控与集团管控与IT战略战略企业信息化的发展阶段企业信息化的发展阶段基础管理n通过企业基本资源数字化，建立和发行企业基础管理企业资源计划n降低管理成本和提高运营效率n集成管理内部价值流程企业间协作n上下游资源整合n业务流程效率提升n提高供应链竞争力电子商业社区的协作n社会化网络增值n客户商铺和社群n协作的商业活动不断增加和创造新的企业商业模式企业信息化的发展阶段企业信息化的发展阶段中国企业信息化走过了从无到有，从有到多，从多到散的过程，后信息化时代面临着系统整合，优化IT架构，提升IT价值的新阶段。初始阶段扩展阶段控制阶段整合阶段数据管理阶段成熟阶段时间IT投入诺兰（Richard.L.N

2、olan）信息系统进化的六阶段模型 IT规划与重整转折目前国内大部分企业所处的阶段数据处理时代信息时代转型期战术性战略性集团企业信息化的特点集团企业信息化的特点业务需求不断的变化、系统不断增加、流程错复杂、系统越来越不堪重负、IT的威望在企业中越来越低l不是没有系统，而是信息孤岛太多；l不是没有数据，而是信息不一致，难以整合;l业务需要支持电子商务，但技术异构，难以协同；l业务变化快，僵化的IT基础设施难以迅速响应。多通道访问；多个系统交互方式；数据不一致，采集困难；流程不能贯穿多系统。财务系统运营系统CRM系统OA系统人事系统缺少整合的IT架构！Agenda集团企业的信息化12集团信息化规划

3、3集团企业管控模式4集团企业业务架构5集团企业IT架构集团企业信息化面临的集团企业信息化面临的IT问题问题创新性创新性 新服务24x7 跨多种多种渠道不可预测性不可预测性 和快速变化业务随需应变的问题异构系统集成的问题实施和运营效率的问题难以低成本、快速、高效地实现流程重组各系统间信息共享不畅，集成成本高，集成效率不佳开发效率低，投资大、实施周期长集团企业信息化发展模型集团企业信息化发展模型平台信息应用网络IT组织技术与标准IT治理IT流程信息计划业务应用IT愿景IT资源资源IT管理管理IT战略战略IT价值价值企业管控的目标与内容企业管控的目标与内容信息系统信息系统流程流程组织组织业务运营的绩

4、效体系业务运营信息高度集成共享统一信息平台上的协同扁平化、基于供应链管理流程的组织结构以客户为核心、基于价值链的流程业务流程、上下节点间关系，经济效益、学习与创新能力业务运营业务运营盈利最大化盈利最大化成本降低成本降低快速反应快速反应企业管控的现状与趋势企业管控的现状与趋势发展趋势发展趋势 集团治理失衡与管理失控 集团优势资源与多元化业务匹配性差 投资控股、经营控股的评价指标不清楚 客户渠道分散 集团总部定位不清 公司治理不规范 管控不先进现状现状 从行政管理发展到经营管理 从纯粹的财务报表管理到财务业务一体化的运营 从事后的报告管理发展到预算计划、控制、分析结合管理的闭环管理 粗放式的管理到

5、精细化的过程控制 领先制度管控发展到领先IT手段实现管控Agenda集团企业的信息化12集团信息化规划3集团企业管控模式4集团企业业务架构5集团企业IT架构集团管控的分析模型集团管控的分析模型价值创造（管控目标）母公司母公司（管控主体）（管控主体）子公司子公司（管控客体）（管控客体）子公司子公司（管控客体）（管控客体）管控力度集权分权平衡企业协同相互独立关联交易内部供应链管控内容 战略制定 投资决策 战略分解 人力资源 经营计划 财务管理 资金统筹 业务运营管控手段 制度与流程 人员派遣 激励 信息技术集团管控的分析模型集团管控的分析模型战略和规划整合资源经营协作风险监控投资管理人力资源管理技

6、术开发集团的核心管理功能财务收益资产集团总部管控主体集团管控的分析模型集团管控的分析模型子公司管控客体U型结构H型结构M型结构U型结构是一种以权力集中于高层为特征的组织结构，又称为“功能型垂直结构”。H型结构是母公司持有子公司的部分股份或全部股份，下属子公司具有独立法人资格，所从事产业关联度不大，适于开展独立经营。M型结构是一种分权与集权相结合的体制。事业部制或称多分支单位结构。集团管控的分析模型集团管控的分析模型信息技术管控手段投资决策战略执行业务运营财务管理实现模式 集团通过报表和合并报表系统，构建财务报告体系，及时掌握各子公司的财务状况； 通过资金监控平台，构建集团资金运蒙田监控体系，防

7、范资金风险； 集团通过统一的财务核算体系，集团预算管理体系，集团集中管理体系，集团报表体系，实现对下属企业的预算控制，资金调剂划拨，财务报告汇总，掌控财务状况 统一的集团财务核算体系； 统一的集团财务报告体系； 统一的集团预算管理体系； 统一的集团资金集中管理体系；人力资源实现模式 集中各成员企业的人力资源统计分析数据生成汇总报表，及时掌握集团整体人力资源状况 以贯穿能力素质模型为核心，构建符合位置战略目标的组织能力； 通过集团战略目标的有效分解，保证集团所有员工战略目标一致； 通过对成员企业关键管理人员的绩效管理和重点关注，保证集团干部储备； 集团统一组织架构管理； 集团职员信息统一管理；

8、集团薪酬管控； 基于招聘、培训、绩效的能力提升；业务运营实现模式 集团下属各公司可以根据自己的实际需要选择使用自己的系统 集团控制物料、供应商、客户信息分配与控制规则，控制其分配的层次； 开放重要的业务数据，如销售订单，库存量等权限设置； 通过业务报表，实现集团对整个业务的逐级统计分析； 通过集中采购、集中销售、实现集团内公司业务一体化； 通过调拨实现内部公司间购销，降低内部交易成本；事务协同管理实现模式 通过面向集团的公文管理，整合行政办公和财务业务资源； 通过信息门户，整合集团各类资源，快速，及时，便捷，准确地展现经营动态和报表信息； 将成本意识和预算控制从财务管理推向全体员工，保证并贯彻

9、集团管理战略； 获取各类经营管理数据，支持集团决策和商业分析； 有效协同集团内备组织的资源信息，突出规范化，流程化管理 集中的日常事务和费用报销管理 规范的流程管理，支持业务流程化的效率统计分析； 自由扩展的管理报表和管理驾驶舱；集团管控模式分类集团管控模式分类资本管控型 集团下属公司相关性要求不高，下属公司涉及行业比较多； 集团下属公司主要为子公司，集团对下属公司控股或参股； 集团总部对下属公司仅限于结果控制，控制力度较弱，不参与下属公司经营决策； 集团总部人员相对较少；战略管控型运营管控型 集团总部从战略规划制订到实施，什么都管； 集团下属公司相关性较高； 集团下属公司主要为分公司或全资子

10、公司； 集团总部的控制力度强；集团管控模式对比集团管控模式对比运营型管控战略型管控资本型管控集团总部的动机和举措为了规模效应和地理扩张，从事少量的收购极少主动出售业务考虑战略意图的需要和技能的吻合，再采取收购极少主动出售业务持续不断地收购和兼并持续不断地出售业务对成员单位的管理总部进行统一的计划和预算总部审核成员单位的战略规划和运营目标集团总部监控多项业务和财务指标，并指导改进能够从长期回报的角度考虑资本性项目支出不进行各项业务的战略规划从集团要求的回报水平出发设立财务目标，而不是从企业的业务实际进行汇总总部严格监控财务回报水平只考虑资本性支出的短期回报协同效应的管理负责各个成员单位之间的合作

11、，协调，尽力实现可能的协同效应很多正式的保证协同效应实现的机制（如内部交易价格设定，销售政策制定等）不期望体现协同效应总部的共享职能和服务多项共享职能集团总部具有多个操作性的服务机构共享职能为了体现协同效应或者实现规模可能是在集团总部层面也可能是在下属企业层面共享职能总部基本没有共享职能资本管控型资本管控型IT业务架构（示例）业务架构（示例）集团总部战略目标战略目标财务监控模型财务监控模型资产管理资金管理全面预算绩效管理合并报表各级公司合并报表各级公司个别报表资产负债监控损益监控现金流量监控集团政策财务目标财务政策核算标准标准体系监控体系核算标准下属企业交通建设造集装箱油轮航运公路运输物流交通

12、运输投资银行证券投资衍生产品保险投资金融投资园区开发商业地产出租管理物业管理房地产资本管控型资本管控型IT部署架构（示例）部署架构（示例）预算管理系统预算编制预算执行预算控制预算分析资金监控系统集团日记账资金分析或有负载合并报表系统售报表模板合并抵消功能报表稽核功能审计系统报表稽核预警分析实时联查集团财务集团财务管控系统管控系统模板下发报表上传集成平台（SOA)下属企业IT系统Oracle，SAP集成客户端模板下发报表上传报表银行日计账下属企业IT系统Oracle，SAP集成客户端模板下发报表上传报表银行日计账战略管控型战略管控型IT业务架构（示例）业务架构（示例）集成平台（SOA)财务体系集

13、团全面预算管理集团报表系统集团资金监控系统人才体系集团人力资源管理投资体系集团投融资管理集团资产管理审计监督系统战略运营集团计划协同集中战略采购集中销售系统协作体系协同办公管理知识管理网络通信管理集团核心管控系统集团核心管控系统实现集团的战略管控产业集中的财务业务一体化系统轴承事业部集团财务物流管理制造管理计划管理发动机事业部集团财务物流管理制造管理计划管理发动机事业部集团财务物流管理制造管理计划管理挖掘机事业部集团财务物流管理制造管理计划管理运营管控型运营管控型IT业务架构（示例）业务架构（示例）公司战略商业分析全面预算财务预算采购计划生产计划销售预测人力规划运营战略财务政策资金管控供应商管

14、理集中采购计划协同分销模式价格政策预算/编制绩效管理运营控制政策下发报表上传计划平衡进度跟踪计划分解政策下发报表上传编制与预算报表上传财务核算资金收付采购申请/订单收货/付款销售订单发货/收款人事管理运营执行生产任务车间作业核算与结算报表与结算申请与付款发货与结算计划下达执行报表调拨与收款结算财务核算资金收付采购申请/订单收货/付款销售订单发货/收款人事管理运营执行生产任务车间作业内部交易调拨Agenda集团企业的信息化12集团信息化规划3集团企业管控模式4集团企业业务架构5集团企业IT架构业务架构业务架构 集团财务管控 集团资金管控集团资金管控 集团人力资源管控集团人力资源管控 集团供应链管

15、控集团供应链管控业务架构业务架构-集团财务管控集团财务管控集团财务管控是企业管理的基础管理，同时又是企业管理的宏观控集团财务管控是企业管理的基础管理，同时又是企业管理的宏观控制和最终手段。制和最终手段。 集团企业地域分布广泛，财务数据难以集中管理 财务管理已做了规范化要求，但执行中仍存在偏差 系统应用的范围局限，主要围绕部门级使用 缺乏集团财务管控系统 缺乏集中统一的财务管理体制业务架构业务架构-集团财务管控集团财务管控集团财务管控需求：集团财务管控需求：集中控制，分组管理的财务信息化管控平台多板块，多精矿财务基础数据的统一、规范管理集团财务信息的透明，信息的共享集团企业财务管理的创新和发展基

16、础资料基础资料集团集团统一基础资料统一会计政策集团统管科目集团统管客商集团统管辅助账组织架构集团统一建立职位、角色、用户、统一授权财务核算财务核算集团统一查询集团统一核算集团资产、资金报表集团政务和管理报表跨组织跨业务的穿透查询集团合并报表集团管理报表集团汇总报表集团快报子公司子公司集团基础资料维护公司基础资料现金业务固定资产业务采购销售总账报表业务架构业务架构-集团财务管控集团财务管控业务模式业务模式运营管控运营管控战略管控战略管控资本管控资本管控会计核算集中统一的会计核算战略业务的集中核算分散的财务核算财务报告统一规范的报告管理战略业务报告的统一规范管理统一规范的报告管理资金管理集中的资金

17、管理集中+分散的资金管理资金的集中监控管理预算管理经营过程的预算控制推动战略执行的预算管理监控业绩目标及风险的预算管控集团总部集团总部 制定科目表/报告币 制定各项财务政策 制定财务报告模板 集团报表合并下属单位下属单位集中核算虚拟账套下属单位下属单位集中核算虚拟账套下属单位下属单位集中核算虚拟账套 分配科目表/财务政策业务架构业务架构-集团财务管控集团财务管控集团决策系统战略管理资金主题预算主题业绩评价集团报告战略人力资源集团战略分析利润中心业务系统A板块业务系统B板块业务系统C板块业务系统基础平台技术平台流程配置数据集成业务建模建模定制企业门户管理集团管控系统供应商管理系统统一基础数据集团

18、账务统一准则账务查询预算编制预算管理预算控制预算调整资金计划资金管理资金结算票据管理单体报表合并报表汇总报表合并报表组织规划人力资源素质模型薪酬管理集团投资系统审计及内控系统集团协同客户关系管理系统知识管理门户管理文件会签业务架构业务架构-集团财务管控集团财务管控-案例案例战略目标战略目标财务监控模型财务监控模型会计科目基础资料会计政策合并报表管理报表资产负债监控损益监控现金流量监控集团政策财务目标财务政策核算标准财务核算体系预算管理体系财务报告体系下属企业板块旅行社酒店高尔夫客运旅游板块货运仓储物流板块唐山其他钢铁板块预算体系绩效管理集团总部集团总部上海深圳地产板块电厂深圳其他业务业务架构业

19、务架构 集团财务管控 集团资金管控 集团人力资源管控 集团供应链管控业务架构业务架构-集团资金管控集团资金管控 下属企业多头开户，资金存放过于分散，集团无法及时了解资金存量状况 和资金的变动情况，资金管理有章无序，体外循环严重； 无法建立有效的集团预算体系，预算事前管理乏力，没有事中控制； 有的下属企业大量的银行资金和银行票据闲轩，沉淀，得不到合理合用 ；而有的下属企业却资金严重短缺，财务费用有增无减； 整个集团缺乏内部资金的融通渠道，资金得不到有效的配置，从而降低资金的使用效率；资金管控目标：资金管控目标：全集团资金流动趋于平衡及时有效的全面资金监控减少贷款规模，降低财务费用提高集团银行信贷

20、信用等级 降低集团潜在的经营风险业务架构业务架构-集团资金管控集团资金管控集团资金管理应用模式有统收统支，拨付备用金，结算中心，内部银行，财务公司等模式；分散管理，集中监控 各个企业单独开设银行账户，独立行使收付业务，集团通过银行收付对账单集中并通过IT系统自动从下属企业的财务管理系统中，收集关于资金的日记账，从而实现全集团的资金使用实时监控；结算中心（收支两条线） 下属单位在结算中心或者银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账户）。当下属企业资金超过限额时，通过结算中心或者银行网络，将资金上划到集团母账号，当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母

21、账户下拨下属单位的银行账户中；集团结算中心（现金池模式） 由一组形成上下级联运的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收、付、转和相应记账规则组成；业务架构业务架构-集团资金管控集团资金管控面向集团管理层面向结算中心面向成员单位资金预算资金预算资金计划资金计划资金监控资金监控第一级：集团资金管控第一级：集团资金管控第二级：集团资金结算与理财第二级：集团资金结算与理财资金结算系统柜台处理账号管理成员管理计算处理资金结算业务理财系统售贷管理票据管理投资管理理财业务风险管理系统信贷风险流动风险资产负责风险管理业务远程支付网上对账票据管理信用查询资金预算网银接口第三级：资金运用第三级：

22、资金运用业务架构业务架构 集团财务管控 集团资金管控 集团人力资源管控 集团供应链管控业务架构业务架构-集团人力资源集团人力资源管理层次组织管理对象班组部门分公司二级子公司一级子公司集团股东董事会集团总部经营班子集团总部经理子公司经营班子部门经理专业技术人员一般职员生产工人管理内容人事薪酬招聘培训绩效业务架构业务架构-集团人力资源集团人力资源集团管控集团管控模式模式资本管控型资本管控型战略管控型战略管控型运营管控型运营管控型混合模式混合模式人力资源管控模式HR战略管理HR集中监控HR集中管理混合模式HR业务管理模式特点总部任命下属企业领导人员并进行财务绩效监督，考核，关注人力成本薪酬总额的控制

23、总部任免并考核下属企业的关键财务管理人员下属企业的其他人力资源管理动作独立进行总部主要负责本部人员管理和下级企业高管人员的管理，需要掌握下属企业主要HR数据和人数，结构，人力成本等；下属企业在集团基本框架下设计执行个性化的人力资源管理制度体系，流程，并将人事薪酬等变化情况动态向总部汇报或者报批集团总部制定统一的人力资源管理制度，规范，流程并统一执行，如人力规划，人事任免，薪酬体系，招聘培训等；下属企业只是维护人员变化信息数据，具体执行考勤，工资，计算和发放等员工服务下属企业不同投资性质有不同管理要求：对于紧密的核心企业采用HR集中管理；对于非紧密型参股企业采用HR集中监控；对于战略投资成员企业

24、等采用HR战略型管理业务架构业务架构-集团人力资源集团人力资源-运营管控运营管控HR集团人力资源战略决策集团战略目标组织职能管理人员能力要求人力资源规划人力成本控制集团人力资源管理集团企业文化集团HR制度员工关系管理培训发展管理招聘计划、实施人员能力评价人员绩效评价人事任免决策集团薪酬体系工资核算发放子公司人力资源管理人事假勤服务人员变动处理业务架构业务架构-集团人力资源集团人力资源-战略管控战略管控HR集团人力资源战略决策集团战略目标组织职能管理人员能力要求人力资源规划人力成本控制集团人力资源管理集团企业文化集团HR政策子公司HR制度培训发展体系集团HR数据汇总分析总部人员管理人员能力评价子

25、公司高管任免薪酬福利管理子公司人力资源管理招聘选拔管理人员调配管理子公司人力规划人事变动监控薪酬总额控制培训管理人员绩效管理员工关系管理业务架构业务架构-集团人力资源集团人力资源-资本管控资本管控HR集团人力资源战略决策集团战略目标组织职能管理人员能力要求人力资源规划人力成本控制集团人力资源管理集团HR政策子公司HR制度培训发展体系集团HR数据汇总分析总部人员管理人员能力评价子公司高管任免薪酬福利管理子公司人力资源管理招聘选拔管理人员调配管理子公司人力规划财务人员任免薪酬总额控制培训管理人员绩效管理员工关系管理业务架构业务架构 集团财务管控 集团资金管控 集团人力资源管控 集团供应链管控业务架

26、构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控企业供应链运营管理主要指集团企业对采购、销售、生产、制造、物流及关联交易等业务的管理，而财务，资金，预算，资产，人力资源等业务的管理。基础管理工作方面。由于运营管理的粗放，导致能源消耗巨大，劳动生产率偏低。运营管理模式方面。采购环节，碰到没有准确的采购计划，供应商评估认证，配额管理不善；管理创新方面。多数企业只重视技术水平、装备的改造，忽视企业经营管理模式和组织结构的改进及人员素质的提高。供应链管理方面。整个生产、流通领域仍处于一种高成本、低效率的运行状态。业务架构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控症结：集成与协同不足采购成本高，集团采购的优势不明显

27、集团高库存与投料的现象并存没有统一的信息平台，信息不适时很少从整体的角度协调供应链集团供应链管理复杂，环节多地域分散，难以集中管理业务架构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控-采购模式采购模式集团总部分公司分公司供应商价格政策价格政策采购订单发货付款发货付款采购订单集中决策，分散采购，分散结算优点：采购批量，降低采购价格缺点：采购数量不受控集团总部分公司分公司供应商采购申请采购申请采购订单发货付款集中订货，分散收货，分散开票优点：集团计划，批量优势，节约成本缺点：灵活性差，反应慢，没有掌控资金流发货付款付款业务架构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控-采购模式采购模式集团总部分公司分公司供

28、应商采购订单发货付款发货付款采购订单集中订货，分散收货，集中开票优点：集团计划，批量优势，节约成本，集团掌控资金流缺点：灵活性差，反应慢集团总部分公司分公司供应商采购申请/付款采购申请/付款采购订单发货集中订货，集中收货，集中开票，内部调拨优点：集中物流，批量优势，节约成本缺点：灵活性差，反应慢付款付款采购订单发货/调拔订单发货/调拔订单业务架构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控-销售模式销售模式集团总部分公司分公司客户价格政策发货收款发货收款价格政策集中定价，分开销售，发货，收款优点：集团统一控制销售政策缺点：销售资源集中控制不足销售订单销售订单集团总部分公司分公司客户发货通知收款发货通

29、知集中销售，分散发货，分散开票优点：集团统一控制销售政策，销售订单处理缺点：就业处理环节多，影响销售效率销售订单发货业务架构业务架构-集团供应链管控集团供应链管控-销售模式销售模式集团总部分公司分公司客户价格政策收款发货价格政策集中销售，分散发货，集中开票优点：集团统一控制销售政策，销售资源缺点：业务处理环节多，影响销售效率销售订单发货通知单集团总部分公司分公司客户价格政策收款价格政策内部调拨，集中销售，集中发货，集中开票优点：集团掌控销售政策，销售资源缺点：物流和内部结算环节多销售订单销售订单付款要货申请调拨订单发货发货付款调拨订单付款Agenda集团企业的信息化12集团信息化规划3集团企业

30、管控模式4集团企业业务架构5集团企业IT架构集团信息化应用模型集团信息化应用模型外部市场-资本市场投资者关系管理战略目标管理管理驾驶舱管理内部门户企业绩效管理财务会计管理会计财务管理税务会计资金管理供应商关系管理采购管理仓储管理销售管理分销管理供应链管理制造管理计划管理车间管理质量管理设备管理人力资源管理人事管理薪酬管理招聘培训绩效管理协同平台协同设计协同供应协同计划外部门户-供应市场协同办公知识管理信息门户外部门户-知识市场客户关系管理协同市场协同销售协同服务外部门户-消费市场集团信息化集团信息化IT模型模型企业服务总线凭证服务客户信息组织数据收文服务人员数据销售数据服务接口规范服务接口规范

31、服务接口规范数据规范数据规范数据规范服务实现与发布用户密码用户名身份数据库组织组织/人员人员/授权授权报表服务成本数据发文服务服务接口规范采购流程采购流程结算流程结算流程发文流程发文流程基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据门户平台身份管理主数据数据集成流程集成应用集成服务总线现有系统企业服务总线工作平台主数据业务架构数据交换与分布式同步（数据支持管理）数据交换与分布式同步（数据支持管理）数数据据宿宿主主系系统统用户信息用户信息LDAP设备信息设备信息XML产品信息产品信息XML会计凭证会计凭证Webservice会计科目会计科目XML数数据据资资源源封封装装数据访问与信息服务（授权管理、安全管理）数据访问与信息服务（授权管理、安全管理）编目服务编目服务检索引擎检索引擎数据发布数据发布数数据据资资源源管管理理数数据据对对外外接接口口目录服务目录服务业务注册信息业务注册信息元数据及字典表元数据及字典表HR系统系统用户用户信息信息应用系统数据接口应用系统数据接口（SQL,XML,WebService)组织架构组织架构LDAP组织组织架构架构HR系统系统销售销售信息信息业务系统业务系统产品产品信息信息CRM系统系统客户客户信息信