用友T3中顺科技练习帐套

1、实训一 企业建账练习重点1、 增加系统操作员、修改操作员密码2、 建立企业帐套3、 启用帐套4、 进行财务分工5、 备份帐套数据6、 恢复帐套数据案例内容：一、 企业相关信息中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路6号，法人代表孙云，联系电话及传真均企业纳税登记号为120109836521652，帐套为定位301.该企业属于工业企业，从事软、硬件及相关产品的生产及销售，采用2007年新会计准则科目核算体系，记账本位币为人民币，于2013年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。

2、编码规则：科目编码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为12；库存分类编码级次为122.数据精度采用系统默认设置。二、 财务部操作员档案以及工作职责（见表2.1） 表2.1 财务部员工职责编号姓名部门职责201白兵财务部帐套主管。负责系统日常运行管理，具有全部权限202李炎财务部会计。负责总账、公用目录设置203苏浩财务部出纳。对收、付款凭证进行出纳签字，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账。三、 建立帐套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统四、 备份“实训一、企业建账”的帐套. 实训二 基础信息设置练习重点基础档案设置案例内容一、 企业内部基本资料（一）

3、本企业部门档案（见表3.2）表3.2 部门档案部门编码部门名称负责人1企管部孙云2财务部白兵3采购部王玉林4销售部王先进5生产部马小峰表3.3 职员档案编号姓名部门101孙云企管部201白兵财务部202李炎财务部203苏浩财务部301王玉林采购部401王先进销售部501马小峰生产部502郭平生产部（二） 地区分类（见表3.4）地区分类编码地区分类名称1华北2华南二、 企业客户及供应商资料（一） 客户分类（见表3.5）表3.5 客户分类客户分类客户分类名称1批发商2零售商（二） 客户档案（见表3.6）表3.6 客户档案编号客户名称简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专管业务员001北

4、京顺达集团北京顺达21120104584321457中行北京分行6892311014-65销售部王先进002广州浩达技术有限公司广州浩达12349429839101584中行广州分行4942100031-29销售部王玉林（三） 供应商分类本企业供应商长期稳定，不需要分类管理（四） 供应商的档案（见表3.7） 表3.7 供应商档案编号供应商名称简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门分管业务员001立丰达商贸有限公司立丰达001130432586325412中行北京分行10452365241-13采购部王玉林002利兴科技有限公司利兴002110652365236547中行广州分行106

5、96334352-48采购部王玉林三、企业财务信息（一）外币种类 本企业常用固定资产汇率核算外币，外币只涉及美元一种。美元币符：$，2010年1月初汇率为6.80.（二）常用会计科目本企业常用会计科目如表3.19所示。表3.19 会计科目科目编号及名称辅助核算方向币别/计量1001库存现金日记账借1002银行存款 银行帐、日记账借100201中行存款银行帐、日记账借10020101人民币户银行帐、日记账借10020102美元户银行帐、日记账借美元1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商往来借1221其他应收款借122101备用金部门往来借122102应收个人款个人往来借1403原材料借

6、140301光盘数量核算-盘借140302复印纸数量核算-包借2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2221应交税费贷222101应交增值税借22210101进项税额贷22210105销项税额贷4104利润分配贷410415未分配利润贷5001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104其他借500105生产成本转出借5101制造费用借510101工资借510102折旧费借510103其他借6001主营业务收入贷6401主营业务成本借6601销售费用借660101工资借660102福利费借660103办公费

7、借660104差旅费借660105招待费借660106折旧费借660107其他借6602管理费用借660201工资部门核算借660202福利费部门核算借660203办公费部门核算借660204差旅费部门核算借660205招待费部门核算借660206折旧费部门核算借660207其他借利用增加、修改或成批复制等功能完成会计科目的编辑，最后制定现金、银行存款等会计科目。（三）凭证类别（见表3.20）表3.20凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,100转账凭证凭证必无1001,100四、企业收付结算方式（一）结算方式（见表3.22） 表3.22

8、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是（二）付款条件（见表3.23） 表3.23 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2013052026054152（三）企业银行信息编码01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号63412563.五、设置企业常用摘要 从中行提现金。六、备份“实训二、基础信息设置”的帐套。实训三、总账初始化二、本企业期初余额（见表4。6） 表4.6 期初余额科目编号及名称辅助核算方向币别/计量期初余额/元1001库存现金日记账借18783.611002银行存款 银行帐、日记账借318941.1910

9、0201中行存款银行帐、日记账借318941.1910020101人民币户银行帐、日记账借237341.1910020102美元户银行帐、日记账借81600.00美元12000.001122应收账款客户往来借23200.001123预付账款供应商往来借01221其他应收款借4800.00122101备用金部门往来借0122102应收个人款个人往来借4800.001403原材料借37700.00140301光盘借2700数量核算-盘1500140302复印纸借35000数量核算-包10001405库存商品借556001601固定资产借3623001602累计折旧贷63764.82001短期借款贷

10、2400002201应付票据供应商往来贷02202应付账款供应商往来贷36002203预收账款客户往来贷02221应交税费贷28700222101应交增值税借2870022210101进项税额贷-1962022210105销项税额贷483204001实收资本贷4500004104利润分配贷35260410415未分配利润贷35260三、辅助账期初明细账数据（1）应收账款（1122）期初余额借方23200元，明细账数据如表4.7所示。 表4.7 应收账款期初明细日期发票号凭证号客户摘要方向金额/元业务员2009-12-26FP0101转-25北京顺达期初数据借23200王先进（2）应收个人款（1

11、22102）期初余额借方4800元，明细数据如表4.8所示。 表4.8 应收个人款期初明细日期凭证号部门个人摘要方向金额/元2009-12-28付-105企管部孙云出差借款借4800（3）应付账款（2202）期初余额贷方3600元，明细数据如表4.9所示。 表4.9 供应商应付账款期初明细日期发票号凭证号供应商摘要方向金额/元业务员2009-12-28FP0102转-28立丰达期初数据贷3600王玉林四、期初余额输入完毕后，进行试算平衡。五、备份“实训三 总账初始化”的帐套。实训四 企业日常业务处理案例内容：一、 本企业2010年1月业务（1）5日，销售部王先进报销业务招待费2500元，以现金

12、支付（附单据一张）。 借：销售费用招待费（660105） 2500 贷：库存现金（1001） 2500 （2）5日，财务部苏浩从中行人民币户提取现金10000元，作为备用金（现金支票号XJ0101）.借：库存现金（1001） 10000 贷：银行存款中行存款-人民币户（10020101） 10000（3）5日，收到立丰达集团投资资金20000美元，汇率1:6.80（转账支票号ZZ0101）.借：银行存款-中行存款-美元户（10020102） 136000 贷：实收资本（4001） 136000（4）19日，生产部领用光盘500张，单价1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。 借：生产成本直接

13、材料（500101） 900 贷：原材料光盘（140301） 900（5）19日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23200元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZ0102）借：银行存款中行存款人民币户（10020101） 23200 贷：应收账款（1122） 23200(6)19日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套， 以及一张专用发票（适用税率17%，发票号FP0103），货品直接入库，货款未付。借：库存商品（1405） 11000 应交税费应交增值税进项税额（22210101） 1870 贷：应付账款（2202） 12870（7）19日，企管部购办公用品1050

14、元，付现金。 借：管理费用办公费（660203） 1050贷：库存现金（1001） 1050（8）19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3800元，交回现金1000元。借：管理费用差旅费（660204） 3800 库存现金（1001） 1000贷：其他应收款应收个人款（122102） 4800（9）27日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元/套，开具增值税发票，票号为10012701.借：应收账款（1122） 13572 贷：主营业务收入（6001） 11600应交税费应交增值税销项税额（22210105） 1972二、5日提现金20000元，需要修改凭证。三、对

15、凭证进行出纳签字。四、对凭证进行审核五、记账六、记账后发现，5日报销的招待费为个人行为，不予报销，钱款已追回，需要反记账，做相应处理后，重新记账。七、备份“实训四 企业日常业务处理”帐套。实训五 账簿管理案例内容：一、 查询现金支出在1000元以上的凭证。二、查询2010.01余额表。三、查询原材料光盘数量金额明细账。四、定义并查询管理费用多栏账。五、查询企管部孙云个人往来清理情况。六、往来账查询查询供应商“利兴”明细账，查询供应商往来账龄分析。七、查询“会计电算化实验教程”项目明细账。八、查询项目统计表。九、查询现金日记账。十、查询资金日报。十一、19日，采购部王玉林借转账支票一张，采购光盘

16、，发票号为3845，预计金额3600元，输入支票簿。十二、进行银行对账1、 银行对账期初中顺银行帐的启用日期为2010.01.01，中行人民币日记账调整前余额为237341.19元，银行对账单调整前余额为266341.19元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款29000元，支票号为ZZ0119.2、 银行对账单（见表4.10） 表4.10 2010年1月银行对账单日期结算方式票号借方金额/元贷方金额/元2010.01.05201XJ0101200002010.01.16202290002010.01.19202ZZ0102232003、 进行银行对账4、 输出余额调节表。十三、备份“实训五 账

17、簿管理”的帐套。实训六 月末结账一、 自动转账1、 月末结转，自定义结转按8%计提短期借款利息借：财务费用（6603） 用JG（）取对方科目计算结果 贷：应付利息（2231） 短期借款（2001）科目的贷方期末余额*8%/122、 期间损益结转设置本年利润科目为41033、 设置本年利润科目4103与未分配利润进行对应结转。二、生成自动转账凭证，对凭证审核记账。三、对账四、月末结转五、取消月末结转六、备份“实训六 月末结帐”的帐套实训七 报表管理案例内容：一、 自定义货币资金表 货币资金表编制单位：中顺公司 年 月 日 单位：元项目行次期初数本期发生额期末数库存现金1银行存款2合计3 制表人：

18、说明：表头表题“货币资金表”设置为黑体、18号、水平垂直居中。表体表体中文字设置为宋体、12号、水平垂直居中。表尾“制表人：”设置为楷体、10号、水平右对齐、垂直居中。 年、月、日应设为关键字；应设置合适的关键字偏移量。二、生成2010年1月报表数据，并生成分析表。图表名称为“资金分析图”，图表标题为“资金对比”，X轴标题为“期间”，Y轴标题为“金额”，图表格式为“成组直方图”，主题为“资金分析表”，标题字体为“隶书”，字形为“粗体”，字号12，效果为“加下划线”。三、调用报表模板生成资产负债表。实训八 企业工资管理案例内容一、建立工资帐套工资类别个数单个；核算币种人民币RMB；要求代扣个人所

19、得税；不进行扣零处理；人员编码长度3位；启用日期2010年01月01日。二、基础信息设置1、人员类别设置本企业人员类别分为企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产工人。2、工资项目设置(见表6.6) 表6.6 工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发合计数字82增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项扣款合计数字82减项代扣税数字82减项实发合计数字82增项请假天数数字20其他3.各职工工资账号定长为11，所有人员工资的代发银行均为中国银行朝阳分理处。三、工资类别1、部门选择：所有部门2、工资项目：基本工资、奖金、交补、应发合计、请假

20、扣款、养老保险、扣款合计、实发合计、代扣税和请假天数。3、计算公式（见表6.7） 表6.7 正式人员工资计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数×40养老保险基本工资×0.08交补Iff(人员类别=“企业管理人员”or 人员类别=“车间管理人员”，500,300)四、人员档案（见表6.8） 表6.8 人员档案编号姓名部门人员类别账号扣税临时工101孙云企管部企业管理人员20100010001是否201白兵财务部企业管理人员20100010002是否202李炎财务部企业管理人员20100010003是否203苏浩财务部企业管理人员20100010004是否301王玉林采购部经

21、营人员20100010005是否401王先进销售部经营人员20100010006是否501马小峰生产部车间管理人员20100010007是否502郭平生产部生产工人20100010008是否五、本月工资业务1、本月人员工资数据（见表6.9） 表6.9 人员工资数据姓名部门基本工资/元奖金/元孙云企管部140001400白兵财务部8500850李炎财务部6500650苏浩财务部4500450王玉林采购部3500350王先进销售部7200720马小峰生产部5300530郭平生产部32003202、1月考勤情况：李炎请假2天，王先进请假1天。3、因上月销售部推广产品业绩较好，故对销售人员增加奖金60

22、0元。4、代扣个人所得税纳税基数为2000元，附加费用为2800元。5、进行1月工资分摊。 其中，应付工资总额等于工资项目的“实发合计”，应付福利费也可以以此为计提基数。核算科目选择“会计电算化实验教程”。工资费用分配的转账分录，见表6.10 表6.10 工资费用分配工资分摊部门应付工资应付福利费（14%）借方贷方借方贷方企管部、财务部企业管理人员66020222116602022211采购部、销售部经营人员66010222116601022211生产部车间管理人员51010122115101012211生产人员50010222115001022211六、月末处理七、备份“实训八 企业工资管理

23、”的帐套。 实训九 固定资产管理案例内容一、 固定资产期初控制参数（见表7.7） 表7.7 固定资产控制参数控制参数参数设置预定与说明我同意启用月份2010.01折旧信息本帐套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3.财务接口与账务管理系统进行对账；对账科目：固定资产-1601，固定资产；累计折旧对账科目-1602，累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目

24、-1601,；累计折旧默认入账科目-1602二、企业固定资产类别（见表7.8） 表7.8 固定资产类别编码类别名称残值率单位计提属性01交通运输设备4%正常计提011经营用设备4%正常计提012非经营用设备4%正常计提02电子设备及其他通信设备4%正常计提021经营用设备4%台正常计提022非经营用设备4%台正常计提三、部门及对应折旧科目（见表7.9） 表7.9 部门及对应折旧科目部门对应折旧科目对应科目编码企管部、财务部、采购部管理费用-折旧费660206销售部销售费用-折旧费660106生产部制造费用-折旧费510102四、增减方式的对应入帐科目（见表7.10） 表7.10 增减方式的对应

25、入帐科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入10020101，中行存款-人民币户减少方式毁损1606，固定资产清理五、固定资产原始卡片信息（见表7.11） 表7.11 固定资产原始卡片固定资产名称类别编码所在部门增加方式使用年限/年开始使用日期原值/元累计折旧/元对应折旧科目名称轿车12企管部直接购入52009.01.0130680053996.8管理费用-折旧费笔记本电脑22企管部直接购入52009.01.01220003872管理费用-折旧费打印机22企管部直接购入52009.01.01135002376管理费用-折旧费投影仪22企管部直接购入52009.01.0180001408管理

26、费用-折旧费计算机21生产部直接购入52009.01.0160001056制造费用-折旧费计算机21生产部直接购入52009.01.0160001056制造费用-折旧费合计36230063764.8净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用“平均年限法（一）”。六、企业2010年1月发生以下业务1）31日，财务部购买复印机一台，价值25000元，净残值率4%，预计使用年限5年。以银行转账支票支付，票号ZZ0105,2)31日，计提本月折旧费用 。3)31日，编号为00005的计算机毁损，进行资产减少处理。七、进行固定资产与总账对账，并做月末结账。八、查询部门折旧计提汇总表。九、下月

27、业务1）2月1日，企管部的轿车添置新配件12000元。以支票支付，票号ZZ0201.2)2月1日，企管部的打印机移转至采购部。十、备份“实训九 固定资产管理”的帐套。实训十 购销存管理一、 存货类别（见表8.10）表8.10 存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品二、 存货档案（见表8.11） 表8.11 存货档案编码存货名称计量单位所属分类税率存货属性参考成本/元101光盘张117%外购、生产耗用1.8102复印纸包117%外购、生产耗用35201会计电算化实验教程套217%自制、销售38202ERP经典案例套217%自制、销售22三、 仓库档案（见表8.12） 表8.12 仓库档

28、案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方式1材料一库采购部王玉林先进先出法2材料二库采购部王玉林先进先出法3成品库生产部马小峰先进先出法四、 收发类别（见表8.13） 表8.13 收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收2出库发21销售入库发22材料领用出库发五、 采购、销售类型（见表8.14） 表8.14 采购、销售类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1材料采购采购入库是2商品采购采购入库否销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1批发销售出库是2零售销售出库否六、 存货科目（见表8.15） 表8.15 存货科目仓库编码仓库名称存货编码及名称存

29、货科目编码及名称1材料一库01原材料原材料-光盘（140301）2材料二库01原材料原材料-复印纸（140302）3成品库02产成品库存商品七、 存货对方科目（见表8.16） 表8.16 存货对方科目收发类别对方科目采购入库材料采购（1401）产成品入库生产成本-直接材料（500101）销售入库主营业务成本（6401） 材料领用出库生产成本-直接材料(500101)八、 设置客户与供应商往来科目应收款（客户）管理相关科目如下：基本科目设置：应收科目1122，预收科目2203，销售收入科目6001，应交增值税科目22210105.应付款（供应商）管理相关科目如下：基本科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，采购税金科目22210101。两科目结算方式科目设置：现金结算对应1001，转账支票对应10020101，现金支票对应10020101。九、 期初数据（1）2009年12月29日，采购部收到立丰达提供的光盘1000张，暂估价为1.8元，商品已验收入材料一库，未收到发票，输入各相关系统期初余额。（2）2009年12月31日，企业对各个仓库进行了盘点，结果如表8.17所示，按材料进行库存期初余额设置。 表8.17库存期初余额仓库名称