第3章采购计划与预算.

1、教学目的和要求:1掌握采购需求的分析方法、采购计划的编制方法 与程序.2 掌握采购预算的编制内容与程序。3 能够把所学的理论知识应用于企业的采购实践并指导实践。引导案例:某企业生产某种机械设备，很多原材料及零部 件都需要外购。但企业在生产过程中经常会出现原 材料及零部件供应不足或库存积压现象，有时，急 需采购时，又出现资金困难等情况，因此，严重地 影响了企业生产的正常进行。经过分析，造成该企 业这种现象的主要原因是企业的采购计划与预算没 有编制好，计划需求量与企业生产实际需求量差距 较大。由此可见，釆购计划与预算对企业是非常重要 的，企业必须重视这项工作。那么，如何做好这项 工作呢？这就是本章

2、所要研究的问题。3.1釆购需求的确定3.1.1釆购需求分析所以，需求分析是一项非常重要且 比较复杂的工作，做好需求分析，需要 选定正确的方法，常见的有：ABC分析 法、统计分析法以及推导分析法。想一想:采购需求分析与市场需求分析有何不同?3.1.2釆购需求确定的方法一、.ABC分析法采购人员就价值高、对企业特别重要的 那一部分少数品种，划作A类，实行重点管 理；而将价值低的大部分品种划为C类，实 行一般管理；剩余的一部分分为B类，根据情况可以实行重点管理，也可以实行一般管 理，如ABC分类表所示。类别物资特点品种采购量管理类别价值高，很重要，品种少10%70%重点管理价值中，重要程 度居中，品

3、种中 价值低，重要程 度低，品种多20%70%小思考:20%10%可重点， 也可一般一般管理结合实际说明在釆购管理中如何应用ABC分析法?二、统计分析法:统计分析法 :是指运用统计的方法对釆购的原始资料进行分析，找出各种物料需求的规律。:常见的方法有以下几种:1 釆购申请单汇总统计要求下属各个单位每月提交一份物料请 购单，提出每个单位自己下月的采购品种和 数量。然后采购部门对这些表进行统计汇总, 统计出下月总的采购任务表，再根据此表制 定下个月的釆购计划。优点(1) 操作简单。(2) 容易完成采购任务。缺点(1)市场响应不灵敏。库存负担重,风险大。初料:碗单P日制2036年 月 日，诵购芻门.

4、 %购单序 号物资 名和规恪型 号J单位用途0库存里需用 -*ft QMt Q人库 骅*&>0'P4>PL4t32单位销售日报表统计每天的销售就是用户对企业物资的需求。物料需求规律有两种表示方法: :一种是时间函数法；一种是有序数列法。第i种物料在一定时期内的总需求量为:有序数列法有序数列法是指把各个单位的销售日报表按 单位时间（如日、周、月、季、年等），这里 假设以日或周为单位进行汇总。得到一个按先后顺序排列的销售量的序列。这个有序的时间序列，反映了物料的消耗规律，也就是 物料的需求规律。:例如，根据上阶段的销售日报表的汇总，得到某种物料需求的时间序列表，如下表所

5、示。周次3I*523卩4p5卩6*幣求（百件）238。2:这就是一个需求表，根据需求表叮以做出需 求曲线，我们可以看岀需求规律。三、推导分析法推导分析法，是指根据企业生产计划来进行需求分析，求出各种物料的需 求计划的过程。它必须要进行严格的推 导计算，不能凭空估计。其主要步骤如 下：1制定主产品生产计划(1)主产品的生产计划在订货制生产企业，这个计划主要是根 据社会对主产品的订货计划生成的，在库存 制生产企业，这个主生产计划靠预测和经营 计划而生成。（2）零部件的生产计划在制造企业中，零部件的生产有两个用途：一是用于装配主产品；二是用于提供社 会维修企业，对社会上处于使用状态的主产 品进行维修

6、保养。这里的零部件生产计划, 主要是指社会维修企业所提出的零部件的订 货计划。主产品的结构文件根据装配主产品需要的零件、2制定主产品的结构文件亍邮件、原林料等，哪些要自制， 1征在制造吐程中又要采购什么零件、部件、卑抄科 卑 逐层求出主产品的结扬层浜。每一个层伙斷莓 一个零部審那要标出箭要数量、是自制还是外购以 到Illg材霸番，这些原材料层一般是最底层,由这个主产品结构文件可以统计得出 为了在某个时间生产出一个主产品需要 分别提前多长时间，釆购一些什么样的 原材料、零件、部件，需要采购多少等 资料。把这些资料汇总成一个表，就是 主产品零部件生产采购一览表。3制定库存文件釆购人员从仓库保管员处

7、了解主产品零部件生产釆购一览表中所有各个部件、零件、原材料的现有库存量以及消耗速率。经过整 理得到_个主产屈刊脇牽存一例:某企业的主产品A由两个B和两个C组成。而一个B由一个D、三个E组成。一个D又由一*而LT表示提前期，单位为天。由主产品个F加工得到，而C、E、F都是通过外购取得。 主产品的结构文件，如图32所示。图中， A、B、C、D、E、F为产品名，括弧内的数 字表示一个上级产品中所包含的本产品的件製文斜紧縣主产品零部件生产釆购一:上产品的结构文件图零部件名数£-自制外 购提前期Q2p2卩O2卩2。32p3心6卩3卩Fp2.5X2=5k 护22p:匸产品A冬部件生产采购览表时期

8、（周）j第一周Q第二砂第三周第四周匸月合计QA （件/周 ，3320门2刃93夕卜订C （件倜八20、15。52夕卜订E （件凋）4>20Q2240*1:上产品生产计划表:接下来再根据主产品出产计划表和主产品零 部件生产采购一览表确定需要采购的零部件 和原材料，然后确定下月的需求量。第i个品 种下月需求量如下确定：Pi=Pni + POiPi第i个零部件下月需求量P是主产品下月的计划出产量ni是一个主产品中包含第i个零部件的个数 POi是第i个零部件下月的外订货数量。月采购计划制成表零部件名下月需要量C90X2 + 50二 230E90X6+40=580F5kgX90二450kg3.2采

9、购计划的编制321釆购计划的概念采购计划就是为了维持正常的产销 活动，对在某一特定的期间内应在何时 购人多少何种材料的一种预先安排3.2.2采购计划的类型采购计划可以从不同的角度进行划分:1 按计划期的长短分类采购计划按计划期的长短可分为:3年度物品采购计划 季度物品釆购计划 月份物品采购计划等2按物品的自然属性分类采购计划按物品的自然属性可分为3金属材料采购计划 机电产品采购计划 非金属材料采购计划等。3按物品的使用方向分类釆购计划按物品的使用方向可分为QP 生产用物品釆购计划维修用物品釆购计划基本建设用物品釆购计划技术改造措施用物品采购计划科研用物品釆购计划等4按釆购层次分类釆购计划按采购

10、层次可分为战略采购计划业务采购计划部门釆购计划等小思考：:采购计划与预测有何区别?3.2.3釆购计划的编制一、编制采购计划的基础资料1. 生产计划。2. 设备维修计划和技术改造计划3. 用料清单。4.存量卡°二、釆购计划的编制程序采购计划的编制主要有以下几个环节:1.准备订单计划准备订单计划主要分为四个方面的内容:(1) 调査市场需求。(2) 调査生产需求。(3) 准备订单背景资料。单背景资料主要包括:订单物料的供应商消息；:订单比例信息(对有多家供应商的物料来说, 每一个供应商分摊的下单比例称为订单比例， 该比例由供应商管理人员规划并给予维护)；:最小包装信息；:订单周期。订单周期

11、是指从下单到交货的 时间间隔，一般是以天为单位的。2.评估订单需求（D分析市场需求。（2）分析生产需求。（3）确定订单需求。3-计算订单容量计算订单容量主要有以下四个方面的内容:（D分析供应资料。（2）计算总体订单容量。（3）计算承接订单容量。（4）确定剩余订单容量。下单时间二要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间4.制定订单计划(1) 对比需求与容量。(2) 综合平衡。(3) 确定余量计划。(4) 制定订单计划。:制定订单计划是采购计划的最后一个环节， 订单计划做好之后就可以按照计划进行釆购工作了。一份订单包含的内容有下单数量和下单时间 两个方面。3.3采购预算的编制3.3.1采购预算的概念预韋就是一种用数量来表示的计划，是 将企业未来一定时期内经营决策的目标 通过有关数据系统地反映出来，是经营 决策具体化、数量化的表现。3.3.2采购预算编制下单时间二要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间下单时间二要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间釆购预算的内容下单时间二要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间1. 原材料预算2. MRO预算3. 资产预算4采购费用预算下单时间二要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间二、采购预算编制的流程企业长期计划与目标 企业年度计划与目标 整体收入与利润目标 采购预算