盐田区二七年度预算执行及其他财政

1、深圳市盐田区审计局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告2008年第42号（总第053号）盐田区二七年度预算执行及其他财政 收支审计结果根据中华人民共和国审计法第十七条的规定，2008年3月至6月，盐田区审计局对2007年度盐田区预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了部分预算执行单位和部分财政专项资金。审计结果表明，2007年我区财政收支整体运行状况良好，财政收入继续保持了稳定增长的态势，财政支出结构进一步得到调整和优化，以提供公共服务产品为主的公共财政体制正逐步建立和完善，政府科学理财、依法理财的水平不断得到提升。但审计仍发现我区预算管理执行相关

2、单位在财政资金管理与使用上存在一些需要改进和纠正的问题。一、审计发现的主要问题（一）专项资金审计1、部分专项经费预算编制不规范。抽查发现，11家预算单位共编列全部或部分内容为基本支出的项目经费88项，金额共计4,713.77万元，占抽查项目经费总额的34.27%。2、部分专项经费未按指定用途使用。11家单位均存在在专项经费中列支属部门基本支出的业务招待、编外车辆等费用，超出了项目申请书列明的专项经费使用范围。3、部分专项资金执行率偏低。11家预算单位专项经费预算执行率低于50%的项目数共计32项，占抽查项目总数的14.75%，其中预算执行率为0的项目数共计9项，占4.15%。（二）部门预算执行

3、延伸审计1、部门资金结余较大，影响财政资金使用效益。截止2007年度区本级各部门资金结余16,550.89万元，较上年增长3.14%。造成部门资金结余较大的主要原因：一是年末财政拨款过于集中；二是部分单位预算编制不准确，项目预算执行率不高；三是个别项目资金多头申请。2、个别单位未严格执行政府集中采购制度。某街道办2007年7至12月期间，自行购置纳入我区集中采购目录范围的货物22.47万元，未按规定进行协议采购。3、财务管理不够规范。主要表现为：入账单据不合规，账务处理不规范，入账手续不完备等。（三）政府投资项目预（结）算及资产清理竣工决算审计2007年度，区审计局共完成政府投资项目预（结）算

4、审计76项，审计建设资金54,552万元，在社会中介机构初审的基础上核减工程造价1,972万元，核减率为3.62%。同时区审计局共完成政府投资项目清理竣工决算审计42项，审定金额59,831.93万元，核减不规范工程支出169.14万元。审计结果表明，我区政府投资建设项目管理逐渐规范，建设程序基本得到遵守，工程依法招标基本得到实现。但审计仍发现我区部分政府投资项目存在未能如期完工，项目结算超预算，施工现场签证管理不够规范，财务决算批复及产权登记工作相对滞后等问题。（四）绩效审计区审计局自2007年7月至10月，对盐田区16家社康中心、沙头角体育中心建设及运营的绩效情况进行了审计。审计发现：1、

5、盐田区16家社康中心建设规划不尽合理，卫生行政主管部门未根据辖区服务半径、服务对象等实际情况，合理配置社区公共卫生资源，导致各社康中心工作负担极不平衡，各社康中心医护人员与社区人员配置比例、医护人员日均负担诊疗人次等业务指标相差悬殊；硬件设施投入不足，绝大部分社康中心业务用房面积不达标，且房源不稳；常规医疗专业设备配置紧缺，影响社康中心其他功能充分发挥；人才结构不尽合理，人员流动性过大，经过全科医生培训比例不高，临聘人员比例过高等问题。2、沙头角体育中心项目前期工作不够深入，未经可行性研究；设计管理不善，存在设计缺陷，影响使用；工程监理未按规定进行招投标，监理费用支出偏高；工期延误且对外开放较迟，影响效益发挥；对外经营收费标准未经批准等问题。针对审计查出的问题，区审计局已向相关单位出具了审计报告，并就单位加强内部管理、完善内控制度提出了审计建议。二、加强财政预算管理的建议针对本次预算执行审计发现的问题，为进