宠物清洁品项目经济效益评估（模板范本）

1、泓域咨询 /宠物清洁品项目经济效益评估目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表4四、 市场分析5五、 建设规模及主要建设内容7六、 建设区基本情况7七、 公司经营宗旨10八、 环境影响合理性分析10九、 项目技术工艺分析10十、 项目节能措施11十一、 项目总投资12总投资及构成一览表12十二、 资金筹措与投资计划13项目投资计划与资金筹措一览表13十三、 经济评价财务测算14营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18十四、 项目盈利能力分析19项目投资现金流量表20十五、 财务生存能力分析21十六、

2、 偿债能力分析22借款还本付息计划表23十七、 经济评价结论23十八、 招标组织方式24十九、 项目总结24一、 项目名称及建设性质（一）项目名称宠物清洁品项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人夏xx三、 项目定位及建设理由总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法

3、治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积53102.261.2基底面积18093.531.3投资强度万元/亩316.792总投资万元18781.382.1建设投资万元15606.772.1.1工程费用万元13202.932.1.2其他费用万元1918.172.1.3预备费万元485.672.2建设期利息万元160.262.3流动资金万元3014.353资金筹措万元18781.383.1自筹资金万元12240.07

4、3.2银行贷款万元6541.314营业收入万元36100.00正常运营年份5总成本费用万元28540.89""6利润总额万元7376.28""7净利润万元5532.21""8所得税万元1844.07""9增值税万元1523.52""10税金及附加万元182.83""11纳税总额万元3550.42""12工业增加值万元11920.06""13盈亏平衡点万元13497.53产值14回收期年5.2815内部收益率23.25%所得税后16财务净

5、现值万元8414.99所得税后四、 市场分析随着国内居民生活水平提升，为获得精神满足，国内养宠居民持续攀升，养宠数量也持续增长，在2020年我国城镇饲养犬猫数量已经超过一亿只。随着宠物行业逐渐完善，消费者对于宠物卫生提升高要求，宠物清洁用品需求持续攀升，宠物清洁行业快速发展。宠物清洁产品可分为基础清洁品、五官清洁品、环境清洁品、身体清洁品，包含滴眼液、滴耳液、除味剂、浴液等。目前来看基础清洁仍旧是最大细分领域，其中猫砂是市场主要驱动产品。随着宠物清洁场景趋于家庭化，洗护产品需求持续攀升，当前香波是宠物身体清洁中最大的产品类目。五官清洁中，滴耳液和滴眼液能够预防疾病，因此得到普及，市场需求较高。

6、在宠物经济快速发展带动下，宠物清洁产品作为细分产业也得到迅速发展。在2020年我国有宠物用品市场规模约为14亿元，宠物洗澡和美容产品市场规模为4.3亿元。在宠物面部清洁产品中，耳部清洁产品市场占比较高，达到52%，眼部和口腔占比一致，为24%。就产品增长幅度来看，近几年宠物口腔清洁产品市场规模得到快速增长，未来宠物口腔清洁产品发展潜力巨大。就行业发展来看，我国宠物清洁护理产品逐渐向细分化、专业化方向发展，脚掌滋润、口腔清洁等产品未来发展潜力巨大。当前消费者在宠物清洁产品选购时，更加注重产品的安全性、健康性、深层清洁能力，以及护肤美毛、除臭留香等功能。国内宠物清洁市场被国货占据，以消费需求较高的

7、香波产品举例，市场中有雪貂留香、宠愿、逸诺、嬉皮狗等品牌，国际品牌爱犬岛、那非普、狮王也有一定市场份额，其中雪貂留香市场占比最高，也仅有10%左右，由此看出该市场集中度较低。除味剂产品同样由国内企业占据，代表品牌有雪貂留香、杜邦卫可、鲁芯鲜、敌特等。近几年国内养宠人数增长，宠物数量持续攀升，宠物经济随之快速发展。随着国内养宠行业产业链上下游逐渐成熟，养宠逐渐向精致化、精细化方向发展，宠物清洁产品需求攀升，行业得到快速发展。在宠物清洁众多细分产品中，当前香波、滴耳液等产品需求较高，行业发展前景较好。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积30667.00（折合约46.00亩

8、），预计场区规划总建筑面积53102.26。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx宠物清洁品，预计年营业收入36100.00万元。六、 建设区基本情况预计全年完成地区生产总值xx亿元、可比价增长xx%，增幅连续xx个季度保持xx%及以上；一般公共预算收入xx亿元、增长xx%，税占比xx%，增速列区域首位。固定资产投资增长xx%，社会消费品零售总额增长xx%，外贸进出口总额增长xx%。预计，金融机构本外币存贷款余额达到xx万亿元和xx万亿元，同比分别增长xx%和xx%。国家推动区域经济布局优化，提出“增强中心城市和城市群综合承载和资源优化配置

9、能力”，将为多重国家战略叠加打开发展新空间。推动经济高质量发展、市民高品质生活、城市高效能治理齐头并进。今年经济社会发展的预期性指标主要是：地区生产总值增长xx%；一般公共预算收入增长xx%；固定资产投资增长xx%左右，其中工业投资增长xx%以上；社会消费品零售总额增长xx%；外贸进出口总额增长xx%，实际使用外资xx亿美元；全社会研发经费支出占GDP比重xx%；全体居民人均可支配收入增速与经济增速同步，农村居民人均可支配收入增速高于城镇居民增速；城镇登记失业率、城镇调查失业率控制在标准以内；居民消费价格指数保持在调控目标以内。坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，推动高质量发展，昆明经济社

10、会保持平稳健康发展，高质量推进区域性国际中心城市建设取得新成绩。全市地区生产总值达6475.9亿元、增长6.5%（按可比价格计算），一般公共预算收入达630亿元、增长5.8%，固定资产投资增长2.8%，社会消费品零售总额达3056.6亿元、增长9.7%，城乡居民人均可支配收入分别达46289元和16356元，分别增长7.7%和9.8%。“一带一路”、长江经济带等国家战略在昆明交汇叠加，昆明的战略枢纽地位更加凸显，正从交通末梢转变为交通枢纽、从市场边缘转变为市场中心、从开放末端转变为开放前沿。受国际疫情形势影响，跨境电商有望成为外贸突围的关键，中国（云南）自由贸易试验区昆明片区、中国（昆明）跨境

11、电子商务综合试验区、昆明综合保税区等平台将发挥更大的作用，有利于我市在更大空间和更广领域加快发展。今年经济社会发展主要预期目标建议为：地区生产总值增速与全省基本持平，城乡居民收入稳步增长，一般公共预算收入增长2.5%，固定资产投资增长10%，城镇登记失业率控制在4%以内，单位生产总值能耗完成省下达目标任务。从国内看，经济长期向好的基本面没有改变，发展前景依然广阔，但提质增效、转型升级的要求更加紧迫。经济发展进入新常态，向形态更高级、分工更优化、结构更合理阶段演化的趋势更加明显。消费升级加快，市场空间广阔，物质基础雄厚，产业体系完备，资金供给充裕，人力资本丰富，创新累积效应正在显现，综合优势依然

12、显著。新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展，新的增长动力正在孕育形成，新的增长点、增长极、增长带不断成长壮大。全面深化改革和全面推进依法治国正释放新的动力、激发新的活力。同时，必须清醒认识到，发展方式粗放，不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，经济增速换挡、结构调整阵痛、动能转换困难相互交织，面临稳增长、调结构、防风险、惠民生等多重挑战。有效需求乏力和有效供给不足并存，结构性矛盾更加凸显，传统比较优势减弱，创新能力不强，经济下行压力加大，财政收支矛盾更加突出，金融风险隐患增大。农业基础依然薄弱，部分行业产能过剩严重，商品房库存过高，企业效益下滑，债务水平持续上升。城乡区域发展不平衡，

13、空间开发粗放低效，资源约束趋紧，生态环境恶化趋势尚未得到根本扭转。基本公共服务供给仍然不足，收入差距较大，人口老龄化加快，消除贫困任务艰巨。重大安全事故频发，影响社会稳定因素增多，国民文明素质和社会文明程度有待提高，法治建设有待加强，维护社会和谐稳定难度加大。七、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的最大化。八、 环境影响合理性分析本项目平面布局紧凑，功能分区明显，艺流向顺畅。该厂区总图布置方案较为合理，是可行的。九、 项目技术工艺分析（一）技术

14、来源及先进性说明本期项目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水平。（二）项目技术优势分析1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。2、技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；本期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。3、节能设施先进并可进行多规格

15、产品转换，项目运行成本较低，应变市场能力很强。（三）工业化技术方案可靠性分析1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平衡协同关系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确保能够生产出质量合格的产品。十、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要

16、求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18781.38万元，其中：建设投资15606.77万元，占项目总投资的83.10%；建设期利息160.26万元，占项目总投资的0.85%；流动资金3014.35万元，占项目总投资的16.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资187

17、81.38100.00%1.1建设投资15606.7783.10%1.1.1工程费用13202.9370.30%1.1.1.1建筑工程费6279.3733.43%1.1.1.2设备购置费6564.7034.95%1.1.1.3安装工程费358.861.91%1.1.2工程建设其他费用1918.1710.21%1.1.2.1土地出让金1194.596.36%1.1.2.2其他前期费用723.583.85%1.2.3预备费485.672.59%1.2.3.1基本预备费229.751.22%1.2.3.2涨价预备费255.921.36%1.2建设期利息160.260.85%1.3流动资金3014.3

18、516.05%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资18781.38万元，其中申请银行长期贷款6541.31万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资18781.38100.00%1.1建设投资15606.7783.10%1.2建设期利息160.260.85%1.3流动资金3014.3516.05%2资金筹措18781.38100.00%2.1项目资本金12240.0765.17%2.1.1用于建设投资9065.4648.27%2.1.2用于建设期利息160.260.85%2.1.3用于流动资金3014.3516.05%2.2债务资金

19、6541.3134.83%2.2.1用于建设投资6541.3134.83%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入36100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23465.0025270.0030685.0036100.002增值税919.571005.851264.681523.522.1销项税3050.453285.103989.054693.002.2进项税2130.88

20、2279.252724.373169.483税金及附加110.35120.71151.76182.833.1城建税64.3770.4188.53106.653.2教育费附加27.5930.1837.9445.713.3地方教育附加18.3920.1225.2930.47（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1523.52万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费

21、用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28540.89万元，其中：可变成本24026.81万元，固定成本4514.08万元。达产年项目经营成本27394.67万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14837.0215978.3319402.2622826.192工资及福利费1200.621200.621200.621200.6

22、23修理费490.59490.59490.59490.594其他费用2877.272877.272877.272877.274.1其他制造费用208.27208.27208.27208.274.2其他管理费用262.34262.34262.34262.344.3其他营业费用2406.662406.662406.662406.665经营成本19405.5020546.8123970.7427394.676折旧费801.81801.81801.81801.817摊销费23.8923.8923.8923.898利息支出320.52320.52320.52320.529总成本费用20551.72216

23、93.0325116.9628540.899.1其中：固定成本4514.084514.084514.084514.089.2可变成本16037.6417178.9520602.8824026.81（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加182.83万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7376.28（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得

24、税=应纳税所得额×税率=7376.28×25.00%=1844.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7376.28万元，缴纳企业所得税1844.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7376.28-1844.07=5532.21（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23465.0025270.0030685.0036100.002税金及附加110.35120.71151.76182.833总成本费用20551.7221693.0325116.9628540.894利润总额28

25、02.933456.265416.287376.285应纳所得税额2802.933456.265416.287376.286所得税700.73864.071354.071844.077净利润2102.202592.194062.215532.218期初未分配利润0.001891.984035.757288.179可供分配的利润2102.204484.178097.9612820.3810法定盈余公积金210.22448.42809.801282.0411可供分配的利润1891.984035.757288.1711538.3412未分配利润1891.984035.757288.1711538.3

26、413息税前利润3824.184640.857090.879540.87十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.25%。本期项目投资财务内部收益率23.25%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8414.99（万

27、元）。以上计算结果表明，财务净现值8414.99万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.28年。本期项目全部投资回收期5.28年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目

28、第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0023465.0025270.0030685.0036100.001.1营业收入0.0023465.0025270.0030685.0036100.002现金流出15606.7721475.1820818.2326533.9928180.362.1建设投资15606.770.002.2流动资金1959.33150.712411.49602.862.3经营成本19405.5020546.8123970.7427394.672.4税金及附加110.35120.71151.76182.833所得税前净现金流量-15606.771989.824451.77

29、4151.017919.644累计所得税前净现金流量-15606.77-13616.95-9165.18-5014.172905.475调整所得税956.041160.211772.722385.226所得税后净现金流量-15606.771289.093587.702796.946075.577累计所得税后净现金流量-15606.77-14317.68-10729.98-7933.04-1857.47计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.25%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15759.24万元；4、项目

30、投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：8414.99万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.63年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.28年。十五、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程