厦门某公司存货盘点管理暂行规定

1、厦门夏商旅游集团酒店管理公司存货管理暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月一、制定依据：根据夏商旅游集团财务制度第六章第 2点“库存管 理”规定制定实施细则。二、单位范围：夏商旅游集团酒店管理公司所属的单位 （包括托管 单位）。三、存货范围：计入主营业务成本的存货。四、建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细 账，可只登记数量不登记金额；财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算 数量、单价、金额；各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、 本月领用量、本月使用销售量、本月结余量；货物清单应编号。五、计价方法：加权平均法。六、细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘

2、点等环节操作规定和相关单据填写要求，具体规定如下：1、请购环节：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单” 经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。2、米购环节：米购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定米 购方式，安排米购人员实施米购。3、验收环节：采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库, 验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括米购人员；仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求的货物直接退货；经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求 的相关部门，供货客户结账凭此单和发票结算付款， 仓管员和财务人 员据验收单登记仓库账。4、

3、领用环节：领用部门自制领用单据送仓管员领货；仓管员据据领 用单的内容出货，填写“领用出仓单”，经相关人员签字确认，仓管 员和财会部据此单登记出库账。5、直拨环节：主要针对餐饮业的生鲜类货物，采购验收后直接调拨到厨房，仓管员根据进货内容填写直拨单， 直拨单有进仓和出仓的作 用，领用人应在此单签名确认。5、退货环节：已验收入库的货物退货，由仓管员根据退货内容填写“退货单”，经相关人员和供货客户签字确认后退货，仓管员和财会 部据退货单登记出库账。6、盘点环节：（1）盘点时间：每月的最后第2天，不包括本日的进出仓货物。（2）盘点人员：规定一定参加的人员：仓管员、办公室人员、使用 部门人员。（3）盘点表

4、格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门的 存货点分别实施盘点和填制盘点表明细；经相关人员签字确认之后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和 盘点汇总表送到财会部，财会部根据盘点结果填写账上数量、价格、 确认库存金额和盘盈盘亏额。(4) 盘点表格缴交期限：每月最后一天下班前。(5) 盘点结果处理：盘点出现盘盈或盘亏结果的，首先由财会人员和仓管人员进行核对，查清差异原因，由财会人员填写“盘盈或盘亏 处理审批表”送到各单位责任人报批，金额在100元以下(含100元) 的由单位第一责任人审批后交财会部进行账务处理，金额在100元以上500元以下的应再经夏商旅游集团酒店管

5、理公司第一责任人审批后 交财会部进行账务处理，500元以上应有夏商旅游集团总经理审批后 方可处理。(6) 特别事项规定：因餐饮业的活鲜盘点时不能称重、不利盘点，要求：此类货物的单价在30元/斤以上的，应登记数量辅助账，涉及相关的单据如进 仓单、出仓单、海鲜单等应注明数量，月末盘点应包括数量核对7、表单填写要求附后018表单样式附后02 9、存货名称、编码初始清单附后 03存货管理相关表单填写要求表格项目填写要求一、：用料申购单1单位名称填写表单使用单位的名称或代码2申购部门填写申请采购的部门名称3制表日期申请制表的日期4要求到货日期要求所申请釆购货物的到货日期5编码申请购买货物的编码6品名申请

6、购买货物的名称7单位填写计量单位？如厲干规定的价格高的海鲜应注明重量和数量单 位如“斤/备"8数量申请采购货物的数量，如属干规定的价格高的海鲜应注明重量和 数量如：10斤龙虾共8条"10/8"9确认数量审批人确认釆购的数量10经办人提岀请购的经办人员也是制表人11部门复核请购部门负责人12审批人单位第一责任人或指定分管责任人13采购员实施采购的经办人二.材料鲨枚进仓单1单位名称.制表日期.编码、品 名.规格.计量单位同材料申购单2采购方式在选定的采购方式的括弧内打勾：自购方式是单位采购人员以现 金付款方式到采购点采购货物；定购方式是与供应商签定供货合 同指定采购货

7、物，一般由供应商送货上门3供货客户填写定购方式洪货的客户名称4申购单编号填写本批货物的“申购单”提编号5请购数量填写“申购单汐的数量6验收数量填写合格验收入库的实际数量7单价根据购销合同、请购单S发票等填写实际进货价格*全额垣写验收数量和单价的乘积颓9验收说明填写验收的情况和应说明的事项10合计金颔填写本单的金额合计数11验收人员参与验收的所有人员的签名12仓管人员负责实际管理府人员制表签名13审核单位第一责任人或指定分管责任人签名14供货客户定购方式的供应商签名确认，结账凭此单客户联结算三.：闭料領用岀仓单1单位名称.领用部门、制表日期 S编码.品名.规格.计量单位 、仓管员、部门复核同材料

8、验收进仓单2出仓数量填写岀仓的数董，属干重量和数量都要管控的货物应分别注明3财务填写（价格S金额）财务存货账的燥作人根据账上的价格填写4财务人员财务人员签名四s彳闭料直拨进出仓单1单位名称.领用部门、制表日期 S编码.品名.规格.计童单位 S仓管员、部门复核同材料验收进仓单2领用数呈直拨送入使用部门的数量3领用人领用经办人签名五.退货单1单位名称、制表日期、供货客户 s编码.品名、规格、计量单位 s单价.合计金颔.仓管员.咅B 门复核.审批.供货客户同材料脸收进仓单2退货数量填写退货的数童，属干重量和数量都要管控的货物应分别注明3则务填写（价格金额）则务存货账的燥作人报据账上的价格填写六.盘点

9、明细表1单位名称、编码.品名、规格、 计量单位同材料验收进仓单2盘点日期时点填写实施盘点的时间3盘点人员参与盘点的所有人员名字4仓库名称领货部门或货物存放保管点的名称5保管员货物保管人员姓名6盘点数量实际盘点的数量，属干重量和数量都宴管控的货物应分别注明7账上数量财会仓库账上数量8账上价格财会仓库账上价格9阵存金额盘点数量和账上价格的乘积10盘盈盘亏量盘盈用“兴表示、盘亏用r表示11差异金额盘盈盘亏量与账上价格的乘积12盘点人所有参与盘点的人员签字13部门主管仓库主管14单位负责人盘点单位的第一责任人七、盘点汇总表1盘点汇总数各份盘点明细表数量汇总数2其余表格项目同盘点明细表A.盘盈盘亏处理审

10、批表1单位名称.盘点日期时点；制表 日期.编码.品名、规格、计量 单位、账上价格.差异金颔、仓 管员、部门复核.单位责任人同盘点明细表2差异原因账实不符的原因说明3审批意见由单位责任人克岀审批处理意见4总公司领导夏商旅游集团领导审批差异颔在5000元以上的处理意见单位名称：申购部门：制表日期：年吾求到第时间：年 月曰编号:11编码品名规格宴求计量 单位请购 数量估价备注1234567891011121314151617181920经办人：咅5门复核：审批人：厦门夏商旅游集团有限公司材料申购单此单艾2联第1联仓管联、第2联采购联单位名称：制表日期：年月日采购方式：自购定购供货客户：申购单编号：序

11、号编码品名规格、丄 JZLVt里 单位请购 数量验收 数量金额验收说明12345618910111213合计金额拾万仟 佰拾元角分¥：验收人员：仓管员：审核：此单共3联第1联仓管联、第2联财务 联、第3联客户联单位名称：制表日期：年 月曰编号：YS000001采购方式：自购定购供货客户：日购单编号：11编码品名规格K 1 XQ. vt里 单位请购 数量验收 数量BS金额验收说明直拨数量12345618910111213合计金颔拾万千 佰洽元角分¥：验收人员：仓管员：审核：领用人：厦门夏商旅游集团有限公司材料直拨进出仓单此单共4联第1联仓管联第2联财务 联、第3联客户、第4联

12、领用联单位名称：日期：年月E编号:TH000001供货客户：验收单编号：序号编码品名规格计量单位退货数量进货单价金额退货原因12345678910111213合计金额拾万仟佰拾元，分¥：仓管员：部门复核：审批：客户：厦门夏商旅游集团有限公司材料退货单此单共3联第1联仓管联' 第2联财务 联第3联客户联单位名称：领用部门：f刖表日期： 年 月曰NO： CC000001序号编码品名规格计量单位出仓数里.财务填写备注价格金额12345618910111213合计金额拾万仟 佰拾元角分¥：领用人'仓管员，部门复核，财务厦门夏商蔗游集团有限公司材料領用出仓单此单共3联

13、第1联仓管联第2联财务联、第3联领用联厦门夏商旅游集团有限公司盘点明细表单位名称：盘点日期时点：年 月曰时盘点人员；仓库名称：保菅员：序号编码品名规格计量单位盘点数童财务填写账上价格库存金额EE盘盈(+) 亏()差异金额123456789101112131415161718192021合计盘点人：部门复核：单位负責人：财务：注：共份此为第份厦门夏商旅游集团有限公司盘点汇总表单位名称：盘点日期时点：年 月 日序号编码货物名 称计量单 位盘点汇 总数量财务埴写账上价 格库存金 额账上数JCX 里盘盈 亏（）差额12345678910111213141516171819202121合计盘点人：咅B门

14、主管：单位负责人：财务：注：共份此为第份厦门夏商蔗游集团有限公司盘盈盘亏处理审批表单位名称：盘点日期时点：年 月 日时编码货物名称ES盘点 数量账上 数量盘盈（-） 亏（）账上价格差异金额差异原因审批意见12345618910111213141516171819合计财务人员：仓管员：部门主管：单位负责人：总公司领导：客房用品名称编码清单编号品名计量单位KF001香皂块KF002香皂盒盒KF003梳子把KF004浴帽盒KF005牙具A套KF006牙具A套KF007洗发液瓶KF008沐浴液瓶KF009三合一洗液瓶KF010洗手液瓶KF011拖鞋双KF012鞋油个KF013抹鞋油张KF014擦鞋布张

15、KF015圆珠笔支KF016书夹笔支KF017卫生纸支KF018袋泡茶包KF019洗衣袋个KF020广告袋个KF021礼品袋个KF022女宾卫生袋个KF023黄色垃圾袋个KF024白色垃圾袋个KF025黒色垃圾袋个KF026针线包包KF027火柴盒KF028蚊香盒KF029杯套张KF030杯垫张KF031传真信笺张KF032小便笺张KF033信纸张KF034国内信封张KF035国际信封张KF036纸盒剃须刀盒KF037男式衣架个KF038女式衣架个大堂代销品销售清单单位：日期：年月日清单共份编号：序号编码单价数量金额备注1DS001康师傅矿泉水2DS002可口可乐3DS003蓝带啤酒4DS00

16、4红牛5DS005王老吉6DS006泰山仙草蜜7DS007果粒橙8DS008康师傅碗面9DS009扑克10DS010可比克薯片11DS011洽洽香花生12DS012黄金香原味猪肉干13DS013黄金香沙爹牛肉干14DS014黄金香枕式牛肉干15DS015黄金香猪肉松16DS016黄金香枕式猪肉干17DS017中华烟18DS018厦门烟19DS019红七匹狼20DS020红双喜21DS021佳洁士梯形深洁牙刷22DS022黑人牙膏23DS023护舒宝瞬间洁丝薄日翼24DS024护舒宝瞬间洁丝薄夜翼25DS025护舒宝透气无香纯棉护垫26DS026飘柔日常护理洗发水27DS027舒肤佳沐浴露28DS028汰渍三重功效洗衣粉2930制单人：复核：责任人：制表期：年 月曰大堂代销品销售清单单位：日期：年月日清单共份编号：序号编码品名单价数量金额备注1DS029谷粒谷力燕麦浆2DS030谷粒谷力红豆浆3DS031谷粒谷力玉米浆4DS032TF香波柳5DS033TF芒果柳6DS034CA八宝粥7DS035CA牛奶花生8DS036PET葡萄糖9DS037PE菊花茶10DS038PET梅子红茶11DS039PET梅子绿茶12DS040PET冰红茶1314151617181920212223