国际结算ppt2课件

1、一、票据的基本概念 (Instrument） 由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。 票据在非现金结算中担任着支付工具和信用工具的角色同时它又被赋予了可流通转让和反映当事人债权债务关系的功能。 它被誉为“有价证券之父”，在它之后，又衍生出一系列代表商业上的各种权利的凭证，如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为是广义的票据。我们在本章中要讲述的票据则是狭义的票据。 (一)设权性(right to be paid) 票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 (二)无因性(non-causative nature) 指票据一旦做

2、成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。(三)要式性(requisite in form) 所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 贰零零捌年 壹拾月 零捌日 (四)流通性（negotiability） 指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。具体体现在： 1、持票人可经交付或背书后交付将票据转让他人，而不必通知原债务人 2、票据的受让人接受票据即获得了票据上的全部权利，若票据被拒付或出现其他

3、问题，受让人有权以自己的名义提出诉讼 3、善意而又付过对价的票据受让人不因其前手权利的缺陷而影响其票据权利(五)可追索性（Recoursement） 指票据的付款人或承兑人若对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。 例1：一人向某乐器行买了一架钢琴，交付支票，回家后发现商品有问题，请老板更换，老板借辞推托，又不肯退支票，问可否拒绝支付票款？ 例2：在台湾，小承包商在向建筑公司承包 一部分小工程时，建筑公司常要求其开一张支票给该公司，面额与承包工程款相同，该公司给其收据，并载明该支票仅作保证用决不提示或转让他人，并于

4、完工后返还。问如该公司违背承诺，将支票转交他人，小承包商可否拒绝付款？ 1、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。 2、支付功能。支付功能是票据的基本功能。 3、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 4、融资功能（一）西方票据法 目前国际上尚存的票据法体系只有两个，即欧洲大陆票据法体系和英美票据法体系。 原则： 1、票据要式项目以出票地国家法律为准 2、票据行为以行为地国家法律为准（背书、承兑、付款、保证） （二） 统一票据法 进入20世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法(草案)。 1、海牙统一票据法 2、日内瓦

5、统一票据法 3、联合国统一票据法 （三）中国票据法 1988年12月19日人行制定了银行结算办法，重申了票据的支付手段功能，恢复了票据的信用功能和流通功能。 1995年5月10日颁布中华人民共和国票据法。这是新中国第一部真正规范的票据法。至此，我国的票据法体系终于形成。 2004年8月28日，经人大常委员会通过，进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。 基本当事人：出票人，付款人和收款人出票人，付款人和收款人 附属当事人：背书人和被背书人，持票人，承兑人，保证人等 1、出票人 做成票据、在票据上签名并发出票据的人 承兑前是主债务人，承兑后是从债务人 2、付款人 即受票人 3、收款人 拥有

6、付款请求权和追索权 4、背书人和被背书人 5、承兑人 6、保证人 欠 甲 乙 欠 汇票 丙 Bill of exchange, Draft一、 汇票的含义 中华人民共和国票据法：“汇票是汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据人或者持票人的票据。” 英国票据法：“汇票是由出票人向汇票是由出票人向另一人签发的要求另一人签发的要求(即期、定期或在可以确即期、定期或在可以确定的将来时间定的将来时间)向向(指定人或根据其指令向来指定人或根据其指令向来人人)无条件支付一定金额的

7、书面命令无条件支付一定金额的书面命令。” 1、汇票是出票人的汇票是出票人的书面命令书面命令 汇票是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不是请求，商量，或者征求意见等。 2、汇票的付款命令是无条件的、汇票的付款命令是无条件的 即付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附加了先决条件，这张汇票就无效，不具备法律效力。 3、汇票的三个当事人的关系 出票人，通常是出口方，出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口 商发出此付款命令责令后者付款。 受票人，通常是进口方(或进口方的往来银行)，他是在取得进口商品

8、和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。 收款人，可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。 指汇票上记载的项目。按照其性质和重要性不同，可以分为三类。绝对必要记载项目相对必要记载项目汇票的任意记载项目1、 “汇票”字样Bill of exchange， Draft，Exchange for（英美法系不要求）2、无条件支付命令 1）命令式语气：直截了当，不使用请求、协商的表达方式 Please pay to Can you pay to Pay to 2）无条件性：不得出现先决条件/支付限制 1）若A公司供应的货物符合合同，付给他们金额10，000美元 支付取决于交货的约定履

9、行， 错 2）从我们的2号账户支付给B公司1000美元 支付取决于账户余额的充分性， 错 3）付给A银行1000美元并借记申请人开设在你行的帐户 对 3、金额 1）明确，不能有“about”等字样 2）有大小写之分：the sum of +大写 exchange for+小写4、 付款人名称、地址 英允许写两个付款人，A和B，不能为A或B 分支名称、邮政编码、地区、街道、门牌5、收款人名称-俗称抬头 1、限制性抬头（既无转让性，也无流通性） pay to John only pay to John not transferable pay to John ，在汇票任何处注不可转让 2、指示性抬

10、头 （背书转让） pay to the order of ABC pay to ABC or order pay to ABC 3、来人抬头（不需背书即可转让） 不承认 pay to bearer pay to ABC or bearer 6、 出票日期（Date of issue） 出票日期的作用： 1）决定提示人在出票期限：出票日后一年内, 我:1月 2）决定到期日 “出票后30天到期” 3）决定出票人的行为能力：（破产、精神问题、未成年7、出票人签字(Signature of the Drawer) 未签字、伪造、未经授权且事后得不到出票人追认-无效, 不能用假名、艺名、笔名1. 出票地

11、点(Place of Issue)2. 付款地点(Place of Payment)3. 付款日期 1）即期Pay at sight/on Demand/on presentation见票即付 2）远期 a.见票后x天付款 At.days after sight of xx 提示承兑时可以拒绝，所以主动权在付款人 b.出票日后x天付款at days after date主动权在出票人 c.提单日后x天付款at .days after date of B/L 提单签发日1、 出票条款：合约号或信用证号2、“付一不付二”条款3、 担当付款人和预备付款人4、必须提示承兑和不得提示承兑5、“免作拒绝证

12、书”，“免作拒付通知”和“免于追索”等 这种票据如遇拒付，持票人追索时，只能跳开这一背书人。作这种背书的人，通常是代人办理收付的中间人、代理人等，他们不愿为一点佣金、手续费而代人承担票据上的风险。此时被背书人即应考虑背书人的前手是否可靠来决定是否接受。如果每一背书人都写上“免于追索”文句，这张票据就很难流通，因为唯一负责者将只剩下出票人一个。 按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况：（一）普通持票人 所谓普通持票人，指只要持有而不问来路。（二）付对价持票人 表明汇票并非白白来的，是付出了对价而持有的。持票人或其前手持票人或其前手付过对价，其就是付过对价持票人（三）正当(善意)持票人 1、所取

13、得的票据表面完整、要项完备、未过期，票据背书真实、有效连续。 2、未发现票据以前曾被退票或拒付， 3、未获悉前手权利有缺陷 4、善意取得票据，也未发现前手在取得票据时使用过非正当手段 5、持票人取得票据时，本人本人付过十足对价 正当持票人的权利优于前手，且不受票据当事人之间债务纠葛的影响。1、根据出票人不同，分为银行汇票和商业汇票。2、根据承兑人不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 3、按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。 4、按有无附属单据，分为光票和跟单汇票。5、根据汇票的基本关系人不同，分为一般汇票和变式汇票。6、按其他 1）根据货币种类，分为本币汇票和外币汇票。 2）根据出票地和付

14、款地，分为国内汇票和国外汇票 P57倒数第二段：银行汇票。 银行汇票产生于改革开放初期的20世纪80年代。当时，设计它的初始动机或者目的，是解决购货人到异地购货但是否最终向拟定的供货人购货付款、货款金额到底多少不能确定的付款问题而设计的一种票据。银行汇票属于变式汇票中的对己汇票 。 例如，某公司下属的三个分公司甲、乙、丙，位于伦敦的甲签发汇票，以位于东京的乙为付款人，位于纽约的丙为受款人。由于分公司甲、乙、丙同属总公司，主体相同，该汇票为己付己受汇票。 在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 实际是票据的买卖，是持票人为了提前

15、兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。一、本票Promissory Note（一）定义 英国票据法：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺书面付款承诺. 我国票据法：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，“本法所称本票，是指银行本票。”因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。 （二）本票的特点 商业本票在本质上与欠据欠据是一样的 ，与汇票相比： 1、本票是无条件的支付承诺。 2、在名称和性质上不同。 为强调本票是出票人或付款人的付

16、款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。 3、本票不必办理承兑。 4、本票只有一张。 本票常用于：远期付款的商品贸易，或结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。 最常用也最重要的是商业本票和银行本票。 1、商业本票（Promissory Note）。有即期和远期之分。大公司大公司 2、银行本票（Cashiers Order/Check）。银行多签发即期本票。=cash 3、国际小额本票（Overseas Money Order） 4、旅行支票（Travell

17、ers Check）（一）定义 英国票据法：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国票据法：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。 见票即付，主要用于国内结算 支票是一种特殊的汇票，因此，它在许多方面都同汇票类似。如都是无条件的付款命令，都有三个基本关系人，主要条款的规定也较类似。但与汇票比，其特点是： 1、支票的出票人必须具备一定条件。 2、支票为见票即付。 3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为

18、保付银行。 5、一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。 6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。 7、只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。（三）支票的种类1、记名支票与不记名支票 记名支票写明收款人名称，由收款人签章才能支取2、划线支票与不划线支票 划线支票： 只能转账，不能提现。可防止遗失或被偷窃后被转让冒领3、保付支票(Certified Check) 付款行加盖“保付”章，出票人、背书人免于追索4、银行支票(Bankers Check)5、支票卡 支

19、票的划线 1、普通划线 1）支票带有横过票面的2条平行线，中间无加注 2）加注“banker”字样 3）加注“& co”字样 4）加注不可流通“Not Negotiable”字样，意指不要转让，如仍转让，受让人的权利不得优于前手转让人 5）加注记入收款人帐户“Account Payee” 字样 2、特别划线 加注一家银行的名字 谁可以划线？ 出票人、持票人可以 1、出票人做成普通划线，持票人可以把它转变成特别划线。 2、出票人做成普通划线或特别划线，持票人加注“不可流通”字样 3、被特别划线的银行可以再作特别划线给另一家银行代收票款。代收票款的银行可以做成特别划线给他自己。 1、帶條碼

20、的支票 可以全國流通，不能取現金 2、不帶條碼的支票 只能在出票人開戶行使用，既可轉賬也可取現金（四）空头支票 1、账户无存款却签发支票 2、故意将支票金额超过存款余额 3、出票人在付款提示期内故意提回存款全部/部分 4、谎报遗失止付 5、签发与预留的签名式样/印鉴不符的支票一、票据行为的含义 狭义：基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票，背书，承兑，保证，保付，参加承兑。 广义：统指一切能够引起票据法律关系的发生，变更，消灭的各种行为 广义=狭义+ 提示+付款+拒付+追索1、出票 做成汇票并签字；交付 收款人获得付款请求权、追索权2、背书 持票人为转让

21、其在票据上的权利，做成背书并加以支付的行为，包括：被背书人名称、日期、签章 来人票据：不需背书 指示性：背书 限制性：不能转让 1)空白背书：不记名背书，不记载被背书人名称 来人性质不具永久性 2)记名背书：特别背书，记载被背书人名称 Pay to the order of John 3)限制性背书 授权被背书人按既定指示处理汇票而不是转让汇票的全部权利的背书”不得转让” Pay to A bank only Pay to A bank for account of x Co. 资金一定要进入x账户,A只是x账户的代理人,无权转让 4)带有条件的背书 pay to the order of B

22、 Co. on delivery of B/L No.125 仅约束背书人和被背书人,与其他人无关 5）托收背书 要求被背书人按委托他带收票款的指示，处理汇票。被背书人并未获得汇票所有权 For collection pay to the order of B bank 3、承兑 远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为 一旦承兑，不得以出票人签字是伪造、背书人无行为能力等理由否认汇票的效力 债务人付款责任排序: 承兑前：出票人-第一背书人-第二背书人 承兑后：承兑人-出票人-第一背书人 A、普通承兑：对汇票内容一概接受，不作变动 B、保留承兑：中：视为拒绝承兑 1）有

23、条件承兑：必须实现其条件才付款 Acceptance payable providing goods in order 2）部分承兑： 只承兑一部分金额 票面：1000 Accepted payable for USD 800 only 3）地方性承兑：限定在特定地点付款 Accepted payable at Bank of China , Shanghai , only 4）限制时间承兑（一般是延长）票面3个月： Accepted payable at 6 months after date of draft- 4、保证：非票据义务人为票据义务承担保证。 增强票据信用，使之更易于转让 5、

24、保付：付款行保证付款 6、提示 持票人向付款人出师汇票要求其承兑或付款的行为 远期汇票：提示承兑a，再提示付款b 即 ：提示付款c a、c：英-合理时间内 日：一年 b：英-付款到期日 日： 到期日或其后两 个营业日内 7、付款 收回汇票，债权债务责任结束 8、拒付或退票拒付通知、拒绝证书 拒绝承兑/拒绝付款： 1、付款人明确告知 2、付款人消极拒付 3、客观事实造成：付款人不存在、死亡、破产、被依法停止营业 9、追索 遭拒付后，持票人可向任何人追索： 承兑人-出票人-第一背书人持票人 追索权保留期： 日：持票人对前一背书人或出票人-1年 背书人对前手背书人-6个月 英：6年 汇票金额(延误带

25、来的汇率风险) 到期日至付款日的利息 我：人行 日：6% 英：市场利率 追索费用:电话费、拒绝证书费 10、参加付款-少用 汇票遭拒付，做成拒绝证书后。 防止追索权的行使，维护出票人的信誉。 不需征得持票人同意，持票人必须接受 11、参加承兑-少用 汇票遭拒绝承兑时，非汇票债务人在得到持票人的同意下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的票据附属行为。 防止追索权的行使，维护出票人和背书人的信用 汇票的身价：出票人、承兑人信誉、出票条款 银行对承兑汇票不承担重复付款义务银行对承兑汇票不承担重复付款义务 A公司持一张由我行签发的银行承兑汇票，向B行申请质押贷款，B行经审查后向A公司发放了贷款，同时，A公司将该汇票交付B行保管。后B行行长与A公司法定代表人密谋将该汇票窃出挪用。并将该汇票交付了C公司，用于抵销A公司欠C公司的债务。后C公司持该汇票向D行申请贴现。D行向C公