成本会计材料

1、目录1、购买支票22、向北京银行借款33、购入甲材料44、预借差旅费65、购入乙材料76、领用甲材料97、购入不需要安装的设备(?)108、领用乙材料129、收取预付货款1410、销售丁产品1511、报销差旅费1712、支付广告费1913、房屋出租2114、提取现金2315、银行存款划拨职工工资2416、购人汽车2517、销售丁产品2718、用现金购入办公用品2919、计提固定资产折旧额3020、摊销无形资产3121、计提坏账准备3222、归还欠款3323、分配工资(与上面重复？)3424、结转完工产品成本341、购买支票1月3日黎明股份有限公司出纳员南方到银行购买支票本两本，用现金支付手续费

2、100元。（提示：填制空白凭证收费单）北京银行领用空白凭证收费单_XXX_至_XXX_2010年1月3日 领用凭证号码_XXX_至_XXX_户名黎明股份有限公司帐号：*凭证名称数量单价金额单位预留银行印鉴百十元角分支票25010000金额大写壹佰元整合计10000主管 XXX 复核 XXX 记账XXX2、向北京银行借款1月4日黎明股份有限公司向北京银行借入3个月的款项2000000元，已入账。（提示：填制北京银行贷款转存凭证）北京银行贷款转存凭证贷款种类：短期借款 第XXX号借款单位名称黎明股份有限公司贷款帐号*存款帐号*转存人民币（大写）贰佰万元整金额金额￥2000000兹 请 将 我 单

3、位 在 你 行2000000贷款转贷银行存款借款单位（盖章）2010年1月4日信贷部门（盖章）2010年1月4日会计部门（盖章）2010年1月4日3、购入甲材料1月4日黎明股份有限公司向长青公司购入甲材料300吨，单价2500元。货款共计750000元，增值税税额127500元，收到增值税专用发票，用支票付款，材料一验收入库。（提示：填制北京市增值税专用发票、入库单、支票存根）黎明股份有限公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *甲材料 吨 300 2500 750000 17% 127500 捌拾柒万柒千伍佰元整 877500长青公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *

4、XXX XXX XXX 入库单（记账凭证）二联 记账凭证8.819厘米科目原材料2010年 1月4日第XXX号对方科目：银行存款名称单位数量单价金额附件张备注十万千百十元角分甲材料吨300250075000000主管XXX 会计XXX 保管员XXX 经手人XXX北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期 2010年1月4日收款人：长青公司金 额：877,500.00用 途： 生产单位主管会计4、预借差旅费1月4日黎明股份有限公司采购员张虹预借差旅费5000元。（提示：填制借款单）借款单2010年1月4日借款部门供应科借款人姓名张虹借款事由差旅费借款金额人民币（大写）：伍仟元整￥50

5、00单位负责人意见：同意借款人（签章）张虹领导批示：同意会计主管人员核批：同意付款记录：2010年1月4日以第 号支票或现金支出凭单付给5、购入乙材料1月5日黎明股份有限公司向采育有限责任公司购入乙材料200吨，单价1000元，共计货款200000元，增值税税额34000元，款项尚未支付，原材料已经验收入库。（提示：填制北京市增值税专用发票、入库单）黎明股份有限公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *乙材料 吨 200 1000 200000 17% 34000 贰拾叁万肆仟元整 234000采育有限责任公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *XXX XXX XXX 入

6、库单（记账凭证）二联 记账凭证8.819厘米科目原材料2010年 1月 5日第XXX号对方科目：应付账款名称单位数量单价金额附件张备注十万千百十元角分乙材料吨200100020000000主管 XXX 会计 XXX 保管员 XXX 经手人 XXX6、领用甲材料1月5日黎明股份有限公司生产车间领用甲材料90吨，用于丁产品的生产。有限责任公司（该企业材料发出采用先进先出法）（提示：填制限额领料单）限额领料单2010年1月领料单位：生产车间 编 号：用途：生产领用 材料单价：2500元计划产量： 单位消耗定额：材料名称及规格计量单位全月领用限额全月实额甲材料吨100数量金额领料日期请领数实发数结余数

7、领料人领料单位主管发料人2010.15909010XXXXXXXXX供应部门负责人：XXX生产计划部门负责人：XXX仓库管理员：XXX7、购入不需要安装的设备1月7日黎明股份有限公司购入不需要安装的设备一台，价款60000元，增值税税额10200元，用支票支付。同时用银行存款支付运费5000元，运费税率7%。（提示：填制固定资产验收通知单、北京市增值税专用发票、运输业发票、支票存根）固定资产验收通知单年 月 日名称规格型号单 位数 量总值金额总值中的安装费使用年限预计残值附件张存放地点百十万千百十元角分百十万千百十元角分万千百十元角分75200005000000验收部门： 验收人：XXX承办部

8、门负责人：XXX制单：XXX北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期 2010年1月7日收款人：XXX运输公司金 额：5,000.00用 途： 运费单位主管会计北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期 2010年1月7日收款人：XXX公司金 额：70,200.00用 途： 固定资产单位主管会计黎明股份有限公司*北京市XXX区XXX路XXX号 京银行 *XXX设备 台 1 60000 60000 17% 10200柒万零贰佰元整 70200XXX公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *XXX XXX XXX *XXX运输公司黎明

9、股份有限公司运输费 5000伍仟元整* 2010-01-078、领用乙材料1月8日黎明股份有限公司生产车间领用乙材料2吨用于一般消耗，公司管理部门领用乙材料1吨，用于一般消耗。（该企业材料发出采用先进先出法）（提示：填制出库单） 出库单（记账凭证） 二联 记账凭证8.819厘米科目原材料2010年 1月 8日第XXX号对方科目：制造费用名称单位数量单价金额附件张备注十万千百十元角分乙材料吨21000200000吨11000100000主管 XXX 会计 XXX 保管员 XXX 经手人XXX9、收取预付货款1月9日黎明股份有限公司收取高静有限责任公司预付货款20000元，已入账。（提示：填制北京

10、银行进账单）北京银行进账单（收款通知）2010年01月09日 第XXX号付款人全称高静有限责任公司收款人全称黎明股份有限公司帐号588688帐号699866开户银行北京银行XXX支行开户银行北京银行XXX支行人民币（大写）贰万元整万千百十万千百十元角分2000000票据种类转账支票#0601006中国工商银行XXX支行收款人开户银行盖章票据张数壹单位主管 复核 记账10、销售丁产品1月9日黎明股份有限公司销售给高静有限责任公司丁产品50台，单价3000元，货款共计150000元，增值税税率17%。已开出增值税专用发票，货款未收到。（提示：填制北京市增值税专用发票、出库单（月末结转费用）高静有限

11、责任公司*北京市XXX区XXX路XXX号 京银行 *丁产品 台 50 3000 150000 17% 25500壹拾柒万贰仟伍佰元整 175500黎明股份有限公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *XXX XXX XXX 出库单（记账凭证）二联 记账凭证8.819厘米科目2010年1月9日第 号附件张对方科目：名称单位数量单价金额备注十万千百十元角分丁产品台50主管 XXX 会计 XXX 保管员 XXX 经手人XXX11、报销差旅费1月11日采购员张虹到财务部门报销差旅费4500元，退回现金500元。（提示：填制差旅费报销单、收据）差旅费报销单2010年

12、 1月11日出差人姓名张虹人数1出差事由采购出差日期1月5日至1月10日共6天到达地点xxx费用金额交通费住宿费伙食补助费其他费用飞机车船市内30001000500费用合计人民币（大写）肆仟伍佰元整主管（签字）XXX 报销人（签字）张虹12、支付广告费1月12日黎明股份有限公司以转账支票支付广告费12000元。（提示：填制广告费专用发票、支票存根）*XXX广告公司黎明股份有限公司广告费 12000（人民币大写）壹万贰仟元整* * 2010-01-13北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期2010年1月12日收款人： XXX广告公司金 额：12,000.00用 途： 广告费单位主

13、管会计13、房屋出租1月13日黎明股份有限公司将房屋出租给经典有限公司，本月租金50000元，收到转账支票，已存入银行。（营业税、房产税略）（提示：填制北京市服务业专用发票、进帐单）*黎明股份有限公司经典有限公司房屋租赁费 50000（人民币大写）伍万元整* * 2010-01-13北京银行进账单（收款通知）2010年01月13日 第XXX号付款人全 称经典有限公司收款人全 称黎明股份有限公司帐 号588688帐 号699866开户银行北京银行XXX支行开户银行北京银行XXX支行人民币（大写）伍万元整亿千百十万千百十元角分5000000票据种类转账支票#0601006北京银行XXX支行收款人开

14、户银行盖章票据张数壹单位主管 复核 记账14、提取现金1月15日黎明股份有限公司提取现金5000元已备临时支出。（提示：填制北京银行现金支票）2010 01 15XXX贰零壹零 零壹 壹拾伍黎明股份有限公司伍仟元整￥ 5 0 0 0 0 0备用金黎明股份有限公司￥5000备用金XXX XXX15、银行存款划拨职工工资1月16日黎明股份有限公司从银行存款直接划拨职工工资150000元，其中：车间工人工资：102000元，管理工人工资：30000元，厂部管理人员工资18000元，（提示：填制工资结算汇总表）工资结算汇总表部门标准工资奖金津贴扣款应发工资代扣款项实发工资生产工人1000002000管

15、理人员280002000厂部170001000合计16、购人汽车1月17日黎明股份有限公司购人汽车一辆， 价款150000元，增值税税额25500元，货款用支票支付。（提示：填制固定资产验收通知单、汽车专用发票、支票存根）固定资产验收通知单年 月 日名称规格型号单 位数 量总值金额总值中的安装费使用年限预计残值附件张存放地点百十万千百十元角分百千万千百十元角分万千百十元角分175500000验收部门： 验收人：XXX承办部门负责人：XXX制单：XXX北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期 2010年1月17日收款人：XXX汽车销售公司金 额：￥175500用 途： 单位主管会计

16、2010年1月17日 黎明股份有限公司 * #*壹拾柒万伍仟伍佰元整 175500*北京银行支行17、销售丁产品1月18日黎明股份有限公司销售给新飞有限责任公司丁产品70台，单价3000元，货款共计210000元，增值税税率17%。已开出增值税专用发票，货款未收到。（提示：填制北京市增值税专用发票、出库单）新飞有限责任公司*北京市XXX区XXX路XXX号 京银行 *丁产品 台 70 3000 210000 17% 35700 贰拾肆万伍仟柒佰元整 245700黎明股份有限公司*北京市XXX区XXX路XXX号 ，北京银行 *XXX XXX XXX 出库单（记账凭证）二

17、联 记账凭证8.819厘米科目2010年1月9日第 号对方科目：名称单位数量单价金额附件张备注十万千百十元角分丁产品台70主管 XXX 会计 XXX 保管员 XXX 经手人XXX18、用现金购入办公用品1月19日黎明股份有限公司用现金购入办公用品100元。（提示：填制商场发票）黎明股份有限公司办公用品￥ 0 ￥ 0 壹 整 XXX 2010 1 1919、计提固定资产折旧额1月31日黎明股份有限公司计提本月固定资产折旧额。（提示：填制固定资产折旧额计算表，月折旧率0.4%）（机器设备原值500000元，房屋及建筑物250000元）固定资产折旧额计算表2010年1月31日 单位：元使用部门固定资

18、产类别金额生产部门办公部门计提折旧其他部门建筑物20000050000250000机器设备500000500000折旧率0.4%0.4%折旧额28002003000合计财务主管：XXX 审核：XXX 制单：XXX20、摊销无形资产1月31日黎明股份有限公司摊销本月的无形资产15000元（提示：填制无形资产摊销计算表）无形资产摊销计算表2010 年 1月31日 单位：元类别摊销金额本年摊销专利权15000合计15000财务主管：XXX 审核： XXX 制单：XXX21、计提坏账准备1月31日黎明股份有限公司计提本月坏账准备。（提示：填制坏账准备计提表，按发生额的3计提）（155500+245700）*3=1203.6坏账准备计提表2010年1月31日 单位：元月末应收账款余额401200坏账准备提取比率3本年坏账准备提取数1203.6财务主管：XXX 审核：XXX 制单：XXX22、归还欠款1月31日黎明股份有限公司归还采育有限责任公司前欠购进乙材料的货款234000元。（提示：填制转账支票存根）北京银行转账支票存根06010008附加信息 出票日期 2010年1月31日收款人：采