资产清查工作流程指引

1、2016年度行政事业单位资产清查工作流程指引资产清查系统网址：（外网）本次资产清查结果填报在外网的资产清查系统中完成，国有资产管理信息系统（内网）、教育资产监管网起辅助作用。国有资产管理信息系统（内网）、教育资产监管网在本次资产清查中的主要作用为生成固定资产盘点单，方便各单位根据盘点单进行盘点，减少了盘点工作量。盘点完成后，可由盘点单生成资产清查系统中需要填报的5张表格，这5张表格可以直接导入（或直接报入）资产清查系统，减少了录入工作量。未使用国有资产管理信息系统（内网）、教育资产监管网的单位，此次清查系统中的表格数据须手工录入。入功能来减少手工录入工作量。各基层行政事业单位（及主管部门机关本

2、级）的工作主要分三个步骤完成：1、固定资产盘点2、填报资产清查系统3、撰写资产清查报告、上报固定资产盘点根据各行政事业单位采用的资产管理系统，主要分三种情况：1、使用国有资产管理信息系统（内网）2、使用教育资产监管网3、未使用以上2个系统一、使用国有资产管理信息系统（内网）1、登录国有资产管理信息系统（内网）右上角登录找到资产清查模块，点击进入点击左边的清查目录到达该界面2、生成盘点单点击资产盘点单点击生成盘点单，基准日默认为2015年12月31日，但也可灵活掌握根据系统提示，导出盘点单。3、组织盘点将系统生成的excel格式盘点单打印，并组织专人全面清盘，记录清盘结果。清盘完成后，将清盘结果

3、录入盘点单excel表格。4、导回盘点单将修改后的盘点单用导入功能导回内网资产管理系统。5、生成财清明细表11、财清综04表、财清综04-1表、财清综04-2表、财清综04-3表分别点击这5张表，点击查看，生成这5张表的数据，不要使用查看右边的这个导出功能。6、导出财清明细表11、财清综04表、财清综04-1表、财清综04-2表、财清综04-3表 共5张表。用这个界面左上角的导出功能，得到一个压缩文件。压缩文件解压后，得到可以直接导入清查系统的5张表（文件名为预算号+表格名）。二、使用教育系统监管网1、登录教育监管网输入用户名密码，登入监管网系统。找到资产清查模块，点击进入“资产清查资产盘点”

4、2、生成盘点单点击“导出”，导出资产盘点单根据系统提示，导出盘点单。3、组织盘点将系统生成的excel格式盘点单打印，并组织专人全面清盘，记录清盘结果。4、录入盈亏情况有盘盈盘亏情况的，修改固定资产状态。在固定资产清单明细的最右边，点击修改。若存在盘亏的，将盘点结果、损益类型修改为盘亏，清查数量、清查原值修改为0，保存。5、剩余实盘存在盈亏情况的资产状态修改后，将剩余资产实盘。点击左上角的“剩余实盘”，将剩余所有固定资产的状态由“未盘”修改为“无盈亏”。至此，所有固定资产在系统中均为已经过盘点状态。6、完成盘点点击左上角“盘点完成”，完成资产盘点。7、上报报表回到资产清查界面，点击进入“资产清

5、查清查报表”点击报送清查系统录入预算代码，用户名，密码。预算代码各单位可登录资产清查系统查看，该代码各单位不可随意更改。开始报送。报送完成。三、未使用国有资产管理信息系统（内网）和教育资产监管网的单位未使用资产管理系统的单位、使用国有资产管理信息系统（内网）和教育资产监管网以外系统的单位，本次资产清查的盘点工作须采用传统方法。1、制作盘点清单根据单位财务软件、固定资产台帐等，制作盘点清单。2、组织盘点组织专人全面清盘，记录清盘结果。3、整理结果根据清盘结果，整理出以下4份数据（最好是电子版，电子版可以通过一定方法贴入清查系统，否则只能手工逐笔录入）：（1）存在损益的其他资产清单（清查前后数量、

6、价值），将来用于填写财清明细表11；（2）房屋建筑物清单（清查前后数量、价值），将来用于填写财清综表4-1；（3）车辆清单（清查前后数量、价值），将来用于填写财清综表4-2；（4）大型设备（清查前后数量、价值），将来用于填写财清综表4-3.由于无盘盈盘亏的电脑、桌椅等在资产清查系统中无须反映明细，仅以总数量、总金额的形式反映，故暂无须单独整理。填报资产清查系统根据各行政事业单位采用的资产管理系统的三种不同情况，填报资产清查系统的过程略有不同，但总体差异不大。1、登录资产清查系统（外网网址：）输入帐号和密码，登录省财政厅委托共创软件公司为此次全国性的资产清查工作专门开发的资产清查系统。2、首次登

7、录，修改登录密码密码必须同时包含字母和数字，且不得少于8位。修改后的密码须妥善保管。若密码不幸遗忘或丢失，可联系国资办或主管部门才重置登录密码。3、录入本单位基本情况首次登录系统，须录入本单位基本情况后方可进行后续操作。 录入过程中，请注意以下事项：（1）组织机构代码为9位，不包含第8位和第9位之间的横线，已经更换新版三证合一证书的单位，组织机构代码为社会统一信用代码中紧跟*320623后面的9位，其中第9位可能是字母。（2）财政预算代码是识别各单位清查系统汇总级别的主要信息之一，请勿做修改。即使与单位实际的财政预算代码不一致，也不能修改。（3）财务隶属关系，6位预算代码为1级,9位为2级（4

8、）预算管理级次为县级或者乡镇级。4、填报财清明细表（行政单位为8张表、事业单位为13张表，部分表格相同）、财清综表（共15张）这一步骤中，使用不同资产管理系统的单位填报过程略有不同。（1）使用国有资产管理信息系统（内网）的单位，将资产盘点过程中生成的5张表运用导入功能逐张导入清查系统。其余表格，各单位根据实际情况手工填列。（2）使用教育资产监管网的单位，财清明细表11、财清综04表、财清综04-1表、财清综04-2表、财清综04-3表已由教育监管网系统直接报送清查系统，这5张表清查系统中数据已经存在。其余表格，各单位根据实际情况手工填列。（3）未使用以上2个系统的单位，所有的财清明细表（行政单

9、位为8张表、事业单位为13张表，部分表格相同）、财清综表（共15张）均需要手工填列。入功能来减少手工录入工作量。5、系统自动由财清明细表、财清综表生成财清表。6、校验报表运用系统内校验报表的功能对数据填列情况进行验证，验证不通过的，根据错误提示修改数据。所有数据均填列正确后，校验报表通过。7、完成录入数据点击完成录入数据，完成录入。8、登记核实申请单存在资产损溢、资金挂账情况的，系统自动生成行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表，各单位完成申请单填报登记，导出核实申请单，编制情况说明。根据核实申请单和情况说明，向主管部门、国有资产管理部门报批，履行正常的审批手续。需要审计的，需经过第三方

10、中介机构审计。9、导出财清表系统自动生成的财清表最下方，有导出财清表功能。将全套财清表导出并打印。待接到财政局、主管部门通知后，将财清表、清查报告的纸质文件盖章后上交。撰写清查工作报告、上报资料1、撰写清查工作报告 进入系统中的功能，下载清查报告模版。系统中的清查工作报告模版由省财政厅提供，由于省一级的资产清查工作为审计后上报数据，而市县一级的资产清查工作为上报数据后审计，各单位须将清查工作报告中关于中介机构审计的部分删去（我市中介机构审计工作预计9月份开始）。各单位根据清查工作报告模版并结合本单位实际情况，完成清查工作报告。2、上传工作报告运用系统功能，上传已完成的清查工作报告。3、上报点击

11、上报。，在清查系统中将所有表格及工作报告等数据4、等待主管部门审核数据上报后，等待主管部门审核通过。若上报数据被主管部门退回，需根据主管部门批示的退回原因，及时修改数据并再次上报。5、审核通过后，打印纸质文件待提交。当系统内上级审核状态变更为已通过时，将系统中导出的全套财清表及工作报告打印。待接到财政局、主管部门通知后，将财清表、清查报告的纸质文件盖章后上交。如何合理运用导出导入功能以减少工作量除部分可以通过辅助系统生成并导入清查系统的表格外，大部分表格均需行政事业单位手工填列。如果能合理运用清查系统中的导出导入功能及excel表格的复制粘贴功能，可以明显减少手工录入工作量，大大减少填报清查系

12、统的时间。这里以通常数据量巨大的存货明细表（财清明细表05）及各单位都会遇到的房屋建筑物明细表（财清综表04-1）为例。一、存货明细表（财清明细表05）1、在清查系统中导出存货明细表并打开。2、将本单位的存货明细及清查情况贴入导出的excel表格。粘贴数据的过程中需要注意，清查系统中“类别”及“损溢类型”部分提供了下拉菜单。在导出的excel表格中粘贴数据的时候，类别的内容必须与系统提供的下拉菜单中的明细一致。如类别中系统提供的“材料”若粘贴为“原料”或“原材料”，则清查系统无法识别，该excel表无法导回系统。2、将贴好数据的excel表格导回清查系统。将粘贴好的excel表格运用清查系统中的“导入”功能导回清查系统，合计数系统自动计算。存货明细表填列完成。二、房屋建筑物明细表（财清综表04-1）各行政事业单位的房屋建筑物、车辆、大型设备如果数量不大，可以直接在清查系统中手工填列。如不采用手工填列的方式，也可运用导出导入功能填列。1、在清查系统中导出房屋建筑物明细表并打开。2、将本单位的存货明细及清查情况贴入导出的excel表格。粘贴数据的过程中仍需注意，清查系统中提供下拉菜单的“产权是否清晰”及“是否确权”等，粘贴内容