公司财务流程2

1、公司财务流程 公司财务流程一、主旨 为标准公司财务管理及有效控制费用支出 ; 审核各项资金使用和费用开支 ; 办理日 常 现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据 ; 做 好公司筹融资工作 ;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系 , 依法纳税 ; 保证 公司的合法利益 ,及 时掌握分公司的经营状况 ,特制定本流程。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖 賃軔朧。二、适用范围 本制度适用公司全体员工。三、财务报销分类 根据相关的法律、 法规及公司的实际情况 , 将财务报销分为日常办公费用报 销、 工 薪福利及相关费用报销、税费支出、工程相关支出及专项支出等 , 以下分别说 明

2、各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。 聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。 所有款项的支付 , 须经公司总经 理批准。 俱乐部经理审批金额为伍仟元 , 副总经理 审批金额为壹万元 , 总经理审批金额为壹万 伍仟元。 金额超过壹万伍仟元的由董事 长审 批。 如果总经理不在公司 , 应以 或 的方 式与其联系 , 确认是否批准款 项的支付 , 事后请其及时在支出单上补签意见。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹 籟婭骒東。 财务部经理应委派银行出纳岗位以外的专人直接从银行获取各银行账户对账单 , 并 核 对每月的银行对账单和银行存款日记账 , 编制银行存款余额调节表 ; 同时应不定 期盘 点出纳保 管的现金以保证账目

3、相符。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯。第一条 日常办公费用报销1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理。(1) 办公室设立办公用品辅助账册登记公司办公用品的采购、使用情况 ;(2) 办公室办公用品辅助账册为财务部附设账册 ;(3) 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报 ;(4) 公司各部门因工作需要 ,须邀请有关单位人员召开会议的 ,应由部门经理提 出建 议 ,报总经 理批准 ,其会务工作由办公室统一安排。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤。2、借款流程(1) 借款人按规定填写 ?借款单? , 注明借款事由、 借款金额 ( 大小写须完全一致 不得涂改 ) 、 支

4、票或现金。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂。(2) 审批流程 :主管部门经理审核签字 -财务经理复核 -总经理审批(3) 财务付款 :借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。3、日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备 件、 业务招待费、 培训费、 资料费等。 在一个预算期间内 , 各项费用的累计支出 原那么上不得 超出预算。 厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔。4、费用报销的一般规定(1) 报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制度 ), 且发票反面有经 办人签名。(2) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据 ; 严格按单据要求工程认真写 , 注明附件张数

5、 ; 金额大小写须完全一致 (不得涂改 ) ; 简述费用内容或事由。 茕桢广鳓鯡 选块网羈泪镀齐鈞。(3) 按规定的审批程序报批。(4) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。(5) 各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐,方便财务 部门 复核 ,否那么财务部门有权拒签。 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾。5、费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 - 请或出入库手续的 须办理申 应附上批准后的申请单或出入库单 -部门经理审核签字 -财务部 门 复核-总经理审批 -到出纳处报 销。 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉。6、报销流程(1) 出差申请 :拟出

6、差人员首先填写?出差申请表? ,详细注明出差地点、目的、 行 程安排、交 通工具及预计差旅费用工程等 ,出差申请单由总经理批准。 預頌圣鉉儐歲龈讶 骅籴買闥龅。(2) 借支差旅费 :出差人员将审批过的 ?出差申请表? 交财务部 , 按借款管理规定 办理借款手 续 , 出纳按规定支付所借款项。 渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞。(3) 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件 , 到行政部订票 (原那么上机票一律 用 支票支付 , 特殊情况不能用支票的 , 需事先书面说明情况 , 经审批人签字后报财务备 铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵 罴。案 ) 。(4) 返回报销 :出差人员应在回公司后五个工作日内办理

7、报销事宜 ,根据差旅费 用标 准填写?差 旅费报销单? ,部门经理审核签字 ,财务部审核签字 ,总经理审批 ;原 那么上 前款未清者不予办理新 的借支。 擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无。7、费用标准(1) 招待费 :为了标准招待费的支出 ,大额招待费应事前征得总经理的同意。(2) 培训费 :为了便于公司根据需要统筹安排 , 此费用由公司人力资源部门统一管 理 , 各部门培 训需求应及时报送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训方案报总 经 理审批。 贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉鼉(3) 资料费 :在保证满足需要的前提下 ,尽量节约本钱 ,注意资源共享。各部门 在购置 资料前必 须先填写?资料申请表?

8、 ,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行 登 记 (资料管理人员在资 料发票反面签字 ) 。 坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣。8、其他费用 :根据实际需要据实支付。(1) 付款流程 : 由经办 人整理发票等资料并填写费用报销单 (填写标准参照日 常费用报销一般规定)；按审批程序审 扌主管部门经理审核签字 T财务复核经理审批 f (超出金额壹万伍仟元人民币元的董事长审批 f(超出金额人民币元的公司董事会决定。财务部根据审批后的报销单金额付款；，应按借提前借款款规定办理借支公司手续 ,并在 5 个工作日内办理报销手续。 蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯。9、报销时间的具体规定 为了协调公司对内、 对外的业

9、务工作安排 , 方便员工费用报销 , 财务部将报销时间 具体安排如 下:(1) 财务报销 :公司财务部每周四为财务报销日。(2) 借支及其他业务的不受以上的时间限制 ,可随时办理。(3) 每个会计年度终结前 ,财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。 无法取得相关票据的 , 应根据 各类证据合 理估计应报销金额 ,并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。 如果实际报销金额与估计金额差异过大 ,应调整所属会计年度会计报表。買鲷鴯 譖昙膚遙闫撷凄届嬌擻。第二条 工薪福利及相关费用工薪福利等支出 :包括工资、临时工资、离职工资、社会保险

10、及其他福利费等。公司于每月份 5日发放工资流程如下 :行政部核对考勤 (包含人员变动、 额度变动、 捐款、社会保险等信息 )f 财务部会计人员进行工资核编制成标准格式的工资领取表)f财务经理审核工资编制的准确性f总经理审批f财务部出纳发放工资。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人 事劳资管理部门制定 , 经总经理批准后报财务部 备案。 临时工资及其 离职人员及公司辞退员工 的支付在 按审批程序审批后参见公司制 度进行支付。 按公司规定 :员工实用期限满后 , 公司 根 据其工作表现办理转正手续 , 转正后的工资按入职时承诺工资调整。 工綾镝鯛駕櫬鹕 踪韦辚糴飙钪麦。 社会保险支付

11、由行政部根据每月社保部门寄出的?保险清单?和?参保人员清单? 后汇总、 整 理本月符合社保办理条件的员工 , 每月 4 号之前上交财务部上月的 ?社保统 计表? 。 驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼针。第三条 车辆维修费及汽油费管理(1) 公司车辆维修保养由办公室统一管理 ,应指定维修点 ,维修费用一般采取银 行转 账的方式结 算;(2) 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购、 支付。 需用时应办理领用手续 , 并由办公室 建账予以核销使用 ;猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬缩。(3) 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。第四条 工程相关支出公司关于工程的费用支出流程如下 ：工程部经费申请一工程部经理

12、签字一工程总经 理审批 f 公司 总经理审批 f 金额到达 *元的由董事长审批 f 金额到达壹万伍仟元 的由 董事会审批。施工工程 用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支 付。其程序 , 按以下“施工工程用款支付审批 工作流程执行。 锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝 摈。(1) 公司所有工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 構氽頑黉碩饨荠龈话骛門戲鷯。(2) 公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。(3) 工程部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的谈判工作,对已 经选择定型的设备、材料进行

13、采购 ,确保设备材料及时供给 ,积极进行市场询价工作 , 建 立市场价格 询价登记薄 ,记录材料价格变动的历史资料。 輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴镧釃。(4) 财务部主要负责工程本钱的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作 , 及时准确地了解公司各项工程本钱的构成及 用款方案 ; 负责工程进度款的复核工作 ,参与工程造价确实定和最后决算的审定工作。 (5) 工 程中间结算 程序。 施工组于每月 25 日之前 , 将工程进度结算报送工程部审核 , 工程部结合工程施 工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审核意见,并在 5 日内送财务部会签 ; 财务部根据有关文件资料、 施工单位领用的供给材料

14、数额 , 以及与施工单位其他 经济往来等 情况 ,并参考公司财务状况提出付款意见 ,报送公司主管领导审批。 尧侧閆 繭絳闕绚勵蜆贅瀝纰縭。(6) 工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报 工程部复核 ,财 务部会签 ;财务部根据各种经济签证、 合同以及经审定的工程决算数和材料结算数 , 扣除已 付工程数及垫付的各项费用 ,结算应付工程尾数 ,提出付款方案 ,报公司总经理批准 ; 大工程办理决算时 , 应由公司工程领导牵头 , 由工程部、 设计部、财务部及其他 有关部门人员组成工程决算小组 , 按 照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工 程决 算 ;

15、识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬减攙。第五条 财务用章制度(1) 财务专用章、公司法人章、支付密码器及支票必须分开保管,公司法人章由 公司 财务部或董事长指定专人保管 , 财务专用章和支付密码器由财务总监保管 , 支票由 出纳负责保管。财务总监 或出纳不在公司期间 ,印章应由法定代表人指定的专人保 管。 印章代管须办理交接手续 ,代管人 员必须对印章的使用情况进行登记 ;凍鈹鋨劳臘锴 痫婦胫籴铍賄鹗。(2) 财务部原那么上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司 , 如因 工作需要 ,需 先填好限额 ,并经公司总经理批准 ;恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰櫻郐。(3) 开具的支票须写明经批准同意的收款人

16、全称 ,收取的发票抬头须与收款人相 符。 如收款人因 特殊情况需要公司予以配合支付给第三者 ,必须有收款人的书面通知、 第三者同意代收的书面文 件并经公司总经理批准 ;鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇饬缗。(4) 往来款项的冲转 (指非正常经营业务 ) , 须与涉及的第三方达成书面一致协议 , 并 经公司总 经理批准 , ;硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶胶据。(5) 非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准 ;(6) 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件 ,复印件不得作为原始凭证。如 遇特 殊情况须经 公司总经理批准。 阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖輛埙鵜。第六条 行政费用支出管理(1) 公司管理人员的费用报销 ,须

17、经公司总经理准后财务方可报支 ;(2) 涉及应酬等非正常费用 ,需公司总经理批准。(3) 公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴 ; 公司职员出差根据需要 ,由部门经理决定选用交通工具 ; 公司职员出差期间 , 住宿费用及补贴按以下规定执行 : 1) 房租标准 : A 、 部门 经 理以上职 员，房租标准为150元/日 ;B、一般职员，房租标准为130元/日。2)伙食补贴、市内交通补贴标 准伙食补贴每人 20 元 /日;市内交通费每人 6元 /日。消 费较 高的城市或地区经总经理批准后 可酌情调整。 氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩纷釓鄧。 实际报销金额超出公司的补贴标准

18、, 需由部门经理或 带队经理说明原因 , 报经公 司总经理审批后支付。第七条 行政费用报销制度( 1 ) 公司行政费用现金支出范围为 :向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费 ,向 个人 支付的其他 款项及不够支票起点 100 元的零星开支 ;釷鹆資贏車贖孙滅獅赘慶獷緞。(2) 公司职员报销行政费用应填写报销单 ,由经办人员填写 ,公司主管领导签字 认可 后报送财务部按照本制度有关规定进行审核 ,并按本章第 1 条的规定进行审批支 付; 怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉馴鸨撟。(3) 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准前方可实施 ;(4) 凡未具备报销条件 ( 如没有对方单位的收款凭证 ) ,

19、需领用支票或现金者必须 填 写借款单。 借款单留财务存底 ,待借款还回时财务开冲账收据给经办人 ;谚辞調担鈧谄动禪 泻類谨觋鸾。(5) 支票领用单、借款单必须由经办人填写 ,公司总经理签字 ,财务审核后 ,由 财务部 直接支付(6) 银行支票如发生丧失 ,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失 ,丧失人员负有赔偿责任 ;嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩癱恳迹。(7) 其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第八条 财产管理制度1 、公司财产的范围( 1 )公司财产包括固定资产和低值易耗品 ;(2) 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、 房屋建筑

20、物等 同时具备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固 定资 产 ;熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库圆 鍰缄。(3) 凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上 ,但耐用年限缺乏一年的用 品 用具均属低 值易耗品 ,按照第一条相关规定办理。 鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞阕簣择。2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算(1) 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室统一管理;(2) 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部统一管理;方法。 纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛(3) 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算, 应设立台账 ,登记公 司财 产的购入、 使用及库存情况 ,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、覲僨鴛3、财产的购置与调拨(1) 办公室根据公司开展需要编制财产采购方案及进行市场询价工作,经财务部 会签 , 报公司领,财务部凭 财产 收入验收单、导批准前方可采购 ;颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷涨负這。(2) 财产购回后 ,应填写财产收入验收单。 财产收入验收单一式两联财物发票及采购方案办理报销手续