企业对标管理实施方案

1、企业对标管理实施方案陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为进一步贯彻落实省国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见及集团公司开展对标管理活动的意见、20XX年对标管理工作安排与集团公司各部门对标管理工作安排的要求，全面提升经营管理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界500强的愿景目标，特制定集团公司对标管理工作实施方案。一、现状分析集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行：一是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进行对比分析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、

2、经营增长、补充指标等五个方面共计28项综合指标（参见附件一）；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进行对比分析。 主要通过财务指标、规模发展、安全生产、自主创新、人力资源、节能环保、社会贡献、 项目建设、 资本运营等九个方面共计34项专项指标 （参见附件二）进行对比分析。（一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析年度国际煤炭行业、国内20XX依据国务院国资委发布的煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值， 将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值等进行对比，分析集团整体经营的优劣势。1、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三）9与国际煤炭工业综

3、合类指标对比，集团综合类指标中有个个指标略高于平均值，3个指标处于良好值水平以上，2个指标低于较低值，良好值以上指标指标略低于平均值，6。其中盈余现金保障倍45%,平均值以下指标占比占比45%f4数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债个指标处于较差值水平。比率等6、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四）2（不集团综合类指标中与国内煤炭工业综合类指标对比， 个指标处于良良资产比率与或有负债比率没有数据）有12个指标略低于平个指标略高于平均值，3好值以上水平，6,50%5个指标接近

4、和低于较低值，良好值以上指标占比均值，。其中净资产收益率、主营业务利平均值以下指标占比29%闰率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术个指标居于8三年销售平均增长率、EBITDA率等投入比率、资产负债率、资产现金回收率、优秀值水平；总资产周转率、2个指现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5标处于较差值水平。、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析（参3见附件五）与国内大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指标个指标12（不良资产比率与或有负债比率没有数据）中有个指标略3处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，个指标接近和低于较低值，良好值以上指标5低于平均值，o,平均

5、值以下指标占比39%占比50%个指标中，与国内大型煤炭企6反映集团盈利能力状况）（38.26%主营业务利润率（22%、业相比较，净资产收益率）；总资产报酬、37.9%等2个指标超过优秀值水平（19.6%）、成本费用利润）、盈余现金保障倍数（6.45率（10.49%;）、17.7%9.9%3个指标超过良好值水平（、5.7等率（25.3%）。由）仅高于平均值水平（9.8%11.7%但是资本收益率（此可见，集团总体盈利能力状况良好，但资本收益率不高反映由集团总成本还有降低空间。个指标中（集团不良资产比率反映集团资产质量状况5无数据），与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转率）；流动资产周转率9.3%

6、（10.41%）仅略高于平均值水平（个指标劣于平均值水平2）（1.12%）、总资产周转率（0.4%）劣于较低值水0.52%0.5%1.2%（、）；资产现金回收率（3）o由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资1.1%平（产占比过大或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建项目管理，严控投资超标和工期滞后O个指标中（集团或有负债比率6反映集团债务风险状况6无数据），与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数（、）（56.8%倍）略高于平均值水平（5.2;带息负债比率倍）；104.6%、）2个指标劣于平均值水平（51%（速动比率101%）个指）2资产负债率（68.86%）、现金流

7、动负债比率（1.4%）。由此可见，集团总体偿债、1.8%标劣于较低值（67.4%能力偏低，负债偏高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比例。个指标中，与国内大型煤炭企5反映集团经营增长状况利润）（营业营业）增长率（36.78%）、销售（业相比较，销售）、技术投入比） 、 总资产增长率 （32.73%增长率 （47.85%、 、35.9%26.5%4（率2.21%）等个指标均处于优秀值水平（）处于良好112.31%、27.9%1.8%）以上；资本保值增值率（）以上。由此可见，集团总体经营增

8、长状况值水平（111.4%良好，这与目前集团处于快速发展扩张时期有关。4三年销售与国内大型煤炭企业相比较，6个补充指标中，个指标高于）率32.74%242.2%）和EBITDA（平均增长率（），反映集团盈利能力和经营增、31.5%优秀值水平（31.4%）（5.77%8.32）和经济增加值率长状况良好；存货周转率（），反映集团资产3.8%个指标仅达到平均值水平（8.1%、2使用效率和收益水平偏低；成本费用占主营业务收入比重），期间费用占主营业88%86%仅好于行业平均值水平（），反18.1%18.58%）劣于行业较低值水平（务收入比重（偏高。（经营费用、管理费用和财务费用）映集团成本、费用集团需

9、要加强全面预算管理、产品成本管理和资本成本管理。（二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析年排名前三名企业对比分析（参见20XX1、与煤炭行业附件六）根据国资委关于开展全面对标考核活动的指导意见）精神的要求，企业要以同行业（陕国资分配发20XX125国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀中能源集团进行对比，寻找差距和学习方向。从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产业，同时发展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大的相似性，可以互相学习借鉴。5从财务指标上看，神华集团在总资

10、产报酬率方面较好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强（是陕煤倍）o23化集团的从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南煤化工是年世20XX100强的前三甲， 同时都是20XX年中国煤炭行业397名。333强企业，分别名列234、与界500年销售从规模上看，神华、河南煤化工及冀中能源20XX亿元与亿元、18051800亿以上，分别为2803收入均达到1年原煤产量均超过或接近亿元，同时三家企业215720XX亿吨）方面与三家企业处于同1.01亿吨。集团在煤炭产量（亿元）方面与他们相比还有709.9一地位，但在销售收入（较大差距。这表明集团在产业规模、产业布局与产业协同等方面还有很大的提升

11、空间。）是集0.018从安全生产方面来看，神华百万吨死亡率（o由此可见，集团在安全投入比率提高的）的1/7团（0.127基础上还需进一步细化安全管理，狠抓落实。从自主创新来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源均的专利数申请走在了陕煤化集团前面，特别是神华20XX年倍多；研发费用率方面，个）的1042量（558个）是集团（倍。这些差距表）2.21%1.35,是集团（河南煤化工达到3%1集团在科技投入、 管理和应用等方面需借鉴先进企业的做法。6人）万元133/从人工效率上来讲，神华集团在人均产值（人）方面优势明显， 是陕煤化集吨/与人均煤炭产量 （20XX由此可见， 倍左右，人）的2/（66.23万

12、元/人、961.42吨团集团在生产效率及人力资源管理（人员结构与人员数量管理）等方面需向行业领先企业学习相关经验和具体做法。从节能环保方面来看，河南煤化工万元产值综合能耗。的60%1.18吨标煤/万元）（吨标煤（0.705/万元）是集团这显示集团在园区循环经济、区域循环经济、循环经济项目建设进度协同及能耗降低管理等方面需向标杆企业取经。、与优秀企业最佳管理实践对比2集团公司在近几年的快速发展过程中， 积累了许多优秀的管理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的大型煤炭企业实现多元协同发展的重组整合 与生产制造与标准化管理方面的岗位价值精细化管理模式获得国家级管理创新奖。但与先进企业相比在许多方

13、面仍有一定差距，需不断向优秀企业学习，持续改进。 一是煤炭行业前三甲在全面预算管理、 资本成本管理、 项目管理、战略规划与管理、资本运营管理、生产效率管理、节能减排、规模发展、党建工作等方面具有一定优势（参见附件七），可以参照学习；二煤炭企业管理、20XX20XX是从国家级管理创新成果现代化创新成果集、现代大型煤炭企业经典管理案例等收录的，在战略规划、兼并重组、项目建设、技术创新管7理、管理优化、物质供应、信息化管理、标杆管理、财务管党建工作、安全生产、销售管理、资本运营、风险控制、理、46个方面人力资源、企业文化、社会贡献、工会工作等18项企业最佳管理实践 （参见附件八） 可作为集团公司专项

14、学习的标杆。二、对标主题和对标重点（一）、集团公司对标主题和对标重点关根据省委省政府对标管理会议精神，并按照省国资委于开展全面对标考核活动的指导意见（陕国资分配发年度全20XX20XX125）的要求，参照集团公司发展战略和年发展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主题确定为“专注发展，精于运营，升级管理”。“专注发展”重点对标企业规模跨越式发展模式与产业布局，助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营”重点对标经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资社会贡献和党建等，资本运营管理、财务资源管理、源管理、确保高质量完成全年目标任务；“升级管理”重点对标现场管理与供应链管理，主要包括

15、生产和安全管理、物资供应管理、市场营销管理、节能环保等方面，着重提高价值链管理效率与管理效益。（二）、集团部门对标主题和对标重点8运营高效，“发展快速，为了更好支撑集团整体对标主题管理升级”，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责，。服务基层”集团总部机关对标主题为“聚焦战略，专业协作，其中“聚焦战略”重点对标各职能部门专项指标，支撑集团战略发展；“专业协同”重点对标集团职能部门业务协作效率，提高决策及实施效率；“服务基层”重点对标各职能部门对下属单位的服务效率，提升集团整体运营效率。三、标杆选取陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业， 未来发展仍将以煤炭、电力和煤化工为主要发展方向。我国的大型

16、能源化工企业，分中央企业和地方企业两类， 集团能源化工产业发展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因此，集团主要标杆企业应符合以下特点：1)以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。()以煤炭、煤化工为主的多元化产业发展方向。(2)大型能源化工、电力企业。(34)应包含中央企业和地方企业。(集团公司基于“以煤炭开发为基础，煤化工为主导，多元互补发展”的既定战略，多板块均衡发展。其中煤炭是发挥自身优势、实现原始积累、奠定发展基础的唯一途径，煤炭板块产值占集团的一半以上， 集团大部分的利润来自于煤家煤炭企业作为集团的综合标杆。炭产业，为此，选定39为了实现集团公司的多元互补发展、多产业协同的战略，根

17、据美国通用电气的经验，就必须使主要产业能够在同行业中名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤化工是延伸煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规模的主要方向，尽管目前盈利能力还不强，但在建项目多，实现全面投产后，煤化工产业的产值收入将超过煤炭主业，必将成为集团新的经济支柱；其次，为了消除煤炭外运通道不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团发展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团新经济增长点；第三，新加入的钢铁企业不仅在集团规模发展中起着举足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性产业，所以钢铁也是集团未来大力发展的支柱产业之一。鉴家化工企业、电力企业和钢铁企业

18、作为集团的1于此，各选产业标杆。根据与优秀企业的对比分析并结合以上条件，集团公司家大型能源选择神华集团、河南煤化工集团与冀中能源等3、（中石化天津分公司）企业作为综合标杆；同时确定中化集团华能集团及沙钢分别作为集团的化工、电力和钢铁产业标杆（参见附件九）。四、对标指标选取10集团公司与国内大型煤炭标准值及神华、河南煤化工及项目投资、在盈利能力指标、经济增长指标、冀中能源相比，社会贡献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比1标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。家企、在规模发展方面，营业收

19、入等指标劣于神华等32业，主要是集团发展过分依赖于煤炭主业，其他产业发展较慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩张。7、在安全生产方面，集团百万吨死亡率是神华集团的3倍，还有很大的潜力可挖。，30%&自主创新方面，研发费用率低于河南煤化工约4、同时也低于省国资委的要求。（如：、人工效率、在节能减排（如：万元产值综合能耗）5人均创利）及资本运营（如：证券化资产占比）等方面与标杆企业还有相当的差距。结合以上问题，并根据省政府主要领导的要求及省国资委的监管企业全面对标考核活动实施方案（陕国资分配20XX10项指标作为集团）发20XX126文件的精神，选择以下年的对标指标（参见附件十）：1、总资产周