对我国社会保障基金监管的思考_图文

1、 154糟区经济Sp谢zo雎&蛐岫y2008年1月化、制度化。监管部门内部的责任强制。基金监管部门内部的严格自律是责任强制的另一个重要组成部分,其责任强制主要是围绕监管责任来展开,监管部门领导向上级主管部门负责人签订责任约定书、监管部门工作人员向监管部门领导签订责任约定书,约定书具有法律效力,按层次明确规定了监管部门内部每个工作人员应承担的责任。监管部门内部责任强制是监管部门领导管理本部门的需要,因为在上级的责任强制下,基金监管部门领导人不仅要对基金主管部门领导负责而且要受财政、审计等部门的监督,如果任何一方发现监管部门的工作存在质量问题最先追究的就是监管部门领导的责任。在这种双重责任强制的压

2、力下,监管部门领导必须运用所掌握的权力管理好整个部门的运作,并且通过责任强制到人的形式将其所承担的责任分散到监管部门的所有人员身上,形成连带责任,上下级监管人员之间、横向平级监管人员之间通过责任纽带紧密联系在一起,互相牵制、互相监督,从而加大了责任的约束力,有利于监管部门内部产生巨大的凝聚力。第二,激励牵引机制。在以政府监督为主体的形式下,基金监管人员的薪酬很稳定,努力工作并不会换来高额的报酬,即使有机会获得额外的奖励或津贴也十分微薄,因此,这种责任与权力和利益的失衡容易诱致监管人员心理产生不平衡感,缺乏努力工作的动机而对监管质量造成影响。因此,一味地责任强制也是行不通的,要使监管人员的行为符

3、合委托人的意志,还要给予他们适当的激励。物质激励。经济人假设认为,人们是受经济性刺激物激励的,个人奖酬是使人们努力工作最重要的激励,要想提高职工的工作积极性,最主要的方法是用经济性报酬。对基金监管部门而言,现实可用的奖励方式主要包括:奖金、升职、津贴和特殊荣誉证书等。激励的绝对值并不重要,重要的是能投其所好,而对各种奖励方式的偏好又因人而异,上述这些奖励方式应该配合使用,才能提高其对组织中所有人的整体效用,同时物质激励必须反对平均主义,平均分配等于无激励。目标激励。就是确定适当的目标,诱发人的动机和行为,达到调动人的积极性的目的。目标作为一种诱引,具有引发、导向和激励的作用。一个人只有不断启发

4、对高目标的追求,才能启发其奋而向上的内在动力。每个人实际上除了物质目标外,还有如权力目标或成就目标等。基金监管部门领导要将每个监管人员内心深处的这种或隐或现的目标挖掘出来,并协助他们制定详细的实施步骤,在随后的工作中引导和帮助他们努力实现目标。当每个人的目标强烈和迫切地需要实现时,对工作产生强大的责任感,平时不用别人监督就能自觉地把工作搞好。信心激励。在基金监管部门中,部门领导有责任营造一个良好的工作环境,使监管人员在轻松、信任的气氛下工作,必然会产生积极的心态增强完成任务的信心。随着知识经济的扑面而来,当今世界日趋信息化、数字化、网络化。知识更新速度的不断加快,使监管人员知识结构不合理和知识

5、老化现象日益突出。部门领导还应鼓励监管人员参加专业培训和后续教育,以提高他们的专业素质和道德水平,使其在工作中更得心应手更加自信。2.明确立法,完善法律环境健全的社会保险体系和基金监管体系必须有明确的法律条文作为保障。当前我们国家的法律体系建设本身就还不完善,法律的欠缺就容易给监管造成漏洞。社会保障基金在我国本身就是一个新领域,鉴于其重要性更应该制定相关法律法规。有法可依是基金运作的前提,也是监管所依据之根本。社会保障基金的收缴、保管、运营及保险金的给付都必须纳入到法律监管体系中,完善的法律体系是社保基金监管的关键环节。当前在我国社保基金监管领域首要的任务就是要制定详尽、周密,对监管内容广泛而

6、细致的法律法规。一是用法律形式确定被监管对象的权利、义务,以及社会保障基金收付和投资运营的行为标准,监管各社会保障基金委托管理单位依法行使权利、履行义务。二是用法律形式确定监管机构的法律地位、监管权威与监管职责,以法律形式确定监管的行为标准和管理办法,使社会保障基金监管工作的执行有法可依。三是用法律形式确定监管机构与其他机构之间的关系,主要涉及基金主管部门、基金运营部门、中介机构,确定这些机构在社会保障基金监管中的地位、职责以及权利和义务等法律关系。3.加强基金监管组织机构建设首先,社会保障基金监管是一项复杂的系统工程,各基金监管部门和其他相关配合部门必须加强协调合作,以法律、法规的形式明确各

7、监管部门的职责范围,建立定期交流机制,统一制订监督计划和管理办法,避免监督的重复和漏洞,互相监督,互相约束,形成高效、可靠的多方监管体系。其次,加强社保基金监管部门内部控制机构的建设,内部监管主体应包括社保经办机构、财政专户管理机构、税务征收机构以及银行、医疗等社会服务机构。内部监管在社会保障基金监管体系中发挥自律和协调作用,并与有关部门建立协同监管的机制,确保社会保障基金的安全完整。口参考文献:【l】郑功成.社会保障学【M】.北京:中国劳动社会保障出版社, 2005.【2】李珍.社会保障理论M】.北京:中国劳动社会保障出版社, 200J.【3】周三多.管理学【M】.上海:复旦大学出版社,20

8、01.【4】李连友.社会保险基金运行论【M】.成都:西南财经政法大学出版社,2000.【5】卡特琳米尔丝.社会保障经济学【M】.北京:法律出版社, 1999.作者简介:周天翔(1984年一,男,汉族,山东邹城人,解放军军事经济学院研究生,研究方向:军人保险。2008年1月spec柚zo啦Ecomy特区经济155 对我国社会保障基金监管的思考作者:周天翔作者单位:解放军军事经济学院,湖北,武汉,430035刊名:特区经济英文刊名:SPECIAL ZONE ECONOMY年,卷(期:2008,228(1引用次数:0次参考文献(5条1.郑功成社会保障学 20052.李珍社会保障理论 20013.周三

9、多管理学 20014.李连友社会保险基金运行论 20005.卡特琳米尔丝社会保障经济学 1999相似文献(10条1.期刊论文李永贞浅论社会保障预算基金运营与投资的法律规制-法学杂志2008(3社会保障是社会安定的重要保证,社会保障基金相当于社会保障的蓄水池.社会保障基金的筹集、运营和投资是完善社会保障体系的重要内容.因此,加强社会保障基金的监督管理至关重要.建立健全社会监督和财政监督制度,建立由政府、单位、职工代表和专家等组成的社会保障监督委员会,依法对社会保障执行情况进行监督.加强财政监督既要重视资金使用的事后检查,更要重视资金拨付中的追踪检查,并发挥社会中介机构的作用,将政府检查与社会紧密

10、结合在一起,力求监督的公平、公正、公开.通过建立健全社会保障管理体系,使社会保险基金管理有方、监督有力、运营有效.2.期刊论文郭亚雄我国社会保障会计的现状及改革思路-当代财经2002(2我国现行的社会保障会计体系始于20世纪80年代中期,财政资金会计管理体制约束了社会保障基金自身的发展,社会保障的社会职能难以充分发挥.必须完善社会保障会计理论体系,树立新的社会保障会计.管理理念,重新修订现行的社会保障财务会计制度,加强会计核算和财务管理工作.3.学位论文龙菊我国社会保障储备基金投资问题研究2006本论文以我国社会保障储备基金的投资问题为研究对象,所谓社会保障储备基金,是指由全国社会保障基金理事

11、会管理的带有储备性质的基金。文章论述了我国社会保障储备基金的产生背景,分析了现行养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险基金的形成过程、运行现状及存在的问题,并对转制和人口老龄化引发的资金缺口和空账运行进行了精算估计。指出:在2024年前,我国基本养老保险的年度收入均大于年度支出,积累了一定的资金实力。但从2025年起,年度支出开始大于年度收入,过去积累的基金正在被逐步消耗,从2042年起,积累的基金被完全耗尽,以后年度收不抵支的部分,将不能依靠制度本身来解决,到2050年养老基金的净负债将达到16.64万亿元。如果不提高养老保险的缴费标准或者提高基金的投资回报率,制度在长期内将面临严重的赤字。

12、文章回顾了我国社会保障储备基金投资的发展历程。指出自2000年全国社会保障基金成立以来,基金规模稳步增大。2001年年初,基金余额为200.17亿元,到2005初,已达1659.86亿元,5年增长了730.23%。在实力不断增强的同时也存在着资金来源受到限制、投资收益偏低、管理费用高,委托代理关系有待完善等问题。2002年,我国社会保障储备基金实现盈利9.67亿元,收益率为2.25%,略高于当时的银行存款利率。2003年,实现盈利34.07亿元,收益率为2.3%。2004年,实现盈利36.72亿元,收益率为2.61%,其中证券投资亏损9.19亿元,拉低整体投资收益0.71个百分点。显然,如何有

13、效地开展社会保障储备基金的投资,已成为我们目前社会保障领域一个十分现实的问题。文章通过历史比较,突出了我国社会保障储备基金与其他社会保障基金的区别,阐述了其开展投资营运的必要性与紧迫性。通过国际比较,介绍了美国、日本、智利、新加坡等一些有代表性的国家在社会保障基金及其投资方面的具体作法,总结提炼了值得我国借鉴的经验以及需要规避的教训。文章搜集了1990年至2004年上证综合指数、国债、银行存款等大量的统计数据作为研究样本,以现代投资组合理论为依据,开展了不同投资工具的收益风险实证分析、不同投资组合的收益风险实证分析以及不同投资工具的最佳资金分配比例实证分析,得到把上证综合指数、3年期国债和1年

14、期银行存款进行投资组合的资本市场线方程。表明在此样本期间的“无风险投资”利率为6.51%,资本市场线的斜率为0.0348,即作为风险度量的标准差每增加1%,可以获得0.0348%的预期收益增加。反之,要想在“无风险投资”利率6.51%的基础上每增加1%的收益率,则面临28.73%的标准差增加。认为此数据可以作为社会保障储备基金参与资本市场构建投资组合时的一个收益风险参考指标。认为最佳资金分配比例(上限应为64.6%投资于股票,25.4%投资于国债,10%投资于银行存款。其中对股票的投资比现行的政策限制高出24.6个百分点,主要是因为自2001年起我国股票市场连续下跌,系统性风险已得到了较为充分

15、的释放,为社会保障储备基金的入市提供了良好的介入时机。但鉴于我国社会保障储备基金是一种政府控制型、有明确用途和长期使命的基金,在制订投资策略时,必须根据某一时期市场的具体情况,在安全性、收益性和流动性之间择机确定最首要的投资原则,坚持谨慎稳健的投资理念参与国内股票市场,选择有良好发展前景的行业和有稳定收益的公司,选择有短线投资价值的个股;采取收入债券的方式介入实业投资领域,考虑制订法规条例来对收入债券的性质、类型、发行条件、交易资格等作出规定,并成立专门机构来负责该项业务的运作和监管,注重收入债券项目的可行性分析并保证所筹资金的专用性;增加海外资本市场的投资比例,目前应该以香港市场作为重点投资

16、场所,以发达国家(地区的政府债券、金融债券和信用等级高的公司债券等作为主要投资对象。另外,文章还探讨了我国社会保障储备基金投资的风险控制与市场环境建设。在风险控制方面,建议全面研判大市、回避系统性风险,精选投资品种、减少非系统性风险,采用指数化投资,降低管理风险;在市场环境建设方面,建议给证券市场以准确定位、保持市场发展的稳定性和连续性,加强法制建设,保护投资者的合法权益,提高上市公司质量,改善上市公司治理结构。4.期刊论文许海燕.XU Hai-yan辽宁省社会保障基金缺口问题及政策建议-辽宁师范大学学报(社会科学版 2005,28(6辽宁省城镇社会保障体系的改革与完善,取得了基本成功,建立了

17、包含城镇基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和城市居民最低生活保障制度等内容的城镇社会保障体系.但由于多方面原因,致使社会保障基金不能完全到位,基金缺口成为社会保障制度建设的瓶颈.弥补基金缺口必须采取多种措施,通过多种渠道增加社会保障基金规模.5.期刊论文杨立雄.Yang Lixiong对社会保障私有化认识存在的几个误区-中国人口科学2005(420世纪80年代,智利对养老金制度实行了个人缴费、个人所有、完全积累、私人机构运营的改革,掀起了全球范围的社会保障改革浪潮,同时也引发了下的缴费率要低于现收现付制;(3认为基金积累比现收现付更能提高国民储蓄、促进经济增长;(4认为基金积累比现收现付收益

18、高、风险低;(5认为基金积累制比现收现付制度更公平.6.学位论文侯昭瑞中国社会保障基金管理现存主要问题及其解决对策研究2006本论文以财政理论为指导,以中国社会保障基金管理现状为出发点,通过国际比较与借鉴,理论联系实际,运用逻辑演绎法、经验总结法和比较法,在有关学者研究探讨的基础上,分析当前中国社会保障基金管理存在的主要问题,着重探讨当前中国社会保障基金管理存在问题的主要原因,并提出完善现阶段中国社会保障基金管理的对策。全文共分六章进行论述:第一章简要介绍中国社会保障基金管理的内涵、发展沿革及基金运行状况。第二章论述社会保障基金管理的理论基础。本文认为,社会保障基金管理涉及绩效管理理论、代理理

19、论、现代投资组合理论。第三章总结当前社会保障基金管理的国际经验及其对中国社会保障基金管理的启示。第四章讨论当前中国社会保障基金管理存在的主要问题。第一,基金覆盖面小,社会统筹层次低。主要表现为职工参保率低,社会保险覆盖面小,社会统筹层次低,基金调剂能力弱。第二,历史债务沉重,个人帐户不实。从现收现付制向部分积累制转变,需要支付转制成本。由于新体制没有很好解决历史债务的清偿问题,个人帐户基金被挤占挪用,造成个人帐户空帐运行。第三,筹资渠道不畅,基金收缴困难。社会保障筹资模式单一,基金来源渠道不畅,基金收缴难度大。第四,投资渠道狭窄,运营收益率低。首先,社保基金投资渠道狭窄,运营方式单一。其次,基

20、金收益率低,保值增值能力差。第五,支出增长过快、基金缺口增大。第六,监管体制不健全,法制建设滞后。主要表现为政出多门,管理混乱;政事不分,缺乏监督;法制建设滞后。第五章分析当前中国社会保障基金管理存在问题的主要原因。首先,制度安排不当。历史债务的清偿缺乏明确的制度安排,养老金目标替代率偏高,计发办法缺乏激励约束机制,体制运行存在偏差。其次,资本市场不完全。对资本市场不完全的分析,主要从资本交易主体、交易客体、交易规则入手,具体包括体制不完全、市场结构不完全、市场功能不完全、监管不完全和交易主体不完全。第三,管理制度与体制落后。主要表现为政府行为介入过度,基金管理制度缺陷,基金管理体制改革滞后,

21、基金管理决策体制不完善,基金管理政策存在执行障碍等。第四,人治传统影响。第六章提出完善现阶段中国社会保障基金管理的对策。首先,扩大覆盖范围,提高统筹层次。扩大社会保险覆盖面,建立统一制度,提高统筹层次,增强基金调控能力。其次,清偿历史债务,实现养老金体制的顺利转型;通过多种途径做实个人帐户。第三,拓宽基金来源渠道,加强基金收缴力度。第四,培育投资载体,完善资本市场;进行多元化投资,分散运营风险,提高基金收益率。第五,加强支出管理,规范支出行为。严格控制职工提前退休,实现养老金的社会化发放,实现基金支付环节的规范化。第六,强化基金监管,完善法制建设。建立预算管理体制;整合现有管理机构,明确政府职

22、责划分;转变政府职能,改革决策机制;加快培育中介机构,创造良好环境;建立有效的基金监管机制;完善社会保障基金管理的法律法规。7.会议论文范君晖.吴忠关于上海社会保障两条线的博弈模型2007本文通过建立失业人员与失业人员、政府与失业人群的博弈模型,计算出了模型解。按照“十一五”规划纲要,上海将增加财政社会保障投人,多渠道筹措社会保障基金,合理确定保障标准和方式,建立和健全与经济发展水平相适应的分层次、广覆盖的社会保障体系。8.期刊论文李绍光政府在社会保障中的责任-经济社会体制比较2002(5在社会保障制度建设中,我国政府应对公共社会保障计划承担全面的直接管理的责任,而对基金制的社会保障计划主要承

23、担外部监管的责任,并对不同社会保障计划进行协调。以开征社会保障税解决收费难和融资问题,将使政府陷入财政负担不断加重的境地,政府的长期目标应是发展竞争性的社会保障基金,而近期政府应承担公共社会保障计划的主导责任,应通过立法来明确国家、企业和职工三方面的责任,并建立有效科学可行的资金筹集制度。9.学位论文杨一斐财政对社会保障支撑能力的研究以海宁市为例2007以公共财政与社会保障关系作为对象的研究已取得了大量的成果,并解决了许多疑问和困惑。但随着城市化进程的加快和人口老龄化高峰的逐渐临近,社会保障收支矛盾突出、资金短缺已成为当前政府所面临的棘手难题。加快社会保障事业发展,促进和谐社会建设,需要强有力的财政作支撑,研究财政如何提高对社会保障的支持能力具有十分重要的现实意义。本文以作者工作的县城海宁市为例,从理论基础分析入手,对海宁市财政社会保障的支撑能力进行了分析,并测算了未来十年社