财务管理基本公式大全

1、财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦！（一）1、单期资产的收益率=利息（股息）收益率+资本利得收益率2、方差=£ （随机结果期望值）2X概率（P26）3、标准方差=方差的开平方（期望值相同，越大风险大）4、标准离差率=标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大）5、协方差=相关系数X两个方案投资收益率的标准差6、B =某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数X该项资产收益率标准差+市场组合收益率标准差（P34）7、必要收益率=无风险收益率 +风险收益率8、风险收益率=风险价值系数（b） X标准离差率（V）9、必要收益率=无风险收益率+bxv

2、=无风险收益率+B X （组合收益率-无风险收益率）其中：（组合收益率-无风险收益率）=市场风险溢酬I,即斜率（二）P现值、F终值、A年金10、单利现值P= F/ （1+nx i） |单利终值 F= PX （1+nx i） |二者互为倒数11、复利现值P= F/ （1+i） n =F （P/F, i , n）求什么就把什么写在前面12、复利终值 F=P （1+i） n =P （F/P, i, n） 13、年金终值F = A （F/A, i , n） 偿债基金的倒数 偿债基金 A= F （A/F ， i ， n） 14、年金现值P=A （P/A, i , n）资本回收额的倒数资本回收额A= P（

3、 A/P ， i ， n） 15、即付年金终值F = A（F/A, i , n+1） -1年金终值期数+1系数-1-1 系数 +16、即付年金现值 P= A（P/A, i, n-1 ） +1 17、递延年金终值 F= A （F/A, i , n） n表示A的个数 18、递延年金现值 P= A （P/A, i , n） x （P/F, i, mj）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P= A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i =最小比+ （中一小）/ （大-小）（最大比-最小比）反向变动：i =最小比+ （大一中）/ （大-小）（最大比-最小比）21、实际利率=（

4、1+名义/次数）次数-1股票计算：22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率=（买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率=持有期收益率 /持有年限24、超过一年=各年复利现值相加（运用内插法）25、固定模型股票价值=股息/报酬率一一永续年金26、股利固定增长价值=第一年股利 / （报酬率-增长率）债券计算：27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值 29、零利率=面值的复利现值30、本期收益率=年利息/买入价31、不超过持有期收益率=（持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率=持有期收益率

5、 /持有年PM （按360天/年）32、超过一年到期一次还本付息=，（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i ，用内插法（三）34、固定资产原值=固定资产投资 +资本化利息35、建设投资=固定资产投资 + 无形资产投资+其他36、原始投资=建设投资+流动资产投资37、项目总投资=原始投资+资本化利息项目总投资=固定资产投资 +无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数39、流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额

6、=本年流动资金需用数上年流动资金需用数40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用 - 折旧 - 无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量=税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量=税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量=息税前利润（1-所得税率）+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量=-（新固投资-旧固变现）46、建设期末的净现金流量=旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年

7、税后净现金流量=增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧 +旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量=增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值 - 旧固残值）建设期为0 ，使用公式45 、 47 、 48；建设期不为0，使用公式45、 46、 48静态指标计算：投资回收期 PP/PP'、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期=原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期=不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期=最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率=息税前利润/项目总投资动态

8、指标计算：净现值 NPV净现值率NPVR获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值=NCF0铮现金流量的复利现值相加 54、净现金流量相等，净现值=NCF0铮现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值=NCF0净现金流量n-1的年金现值+净现金流量n的复利现值或=NCF0铮现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54 、建设期不为 0 的时候，按递延年金来理解55、净现值率=项目的净现值/|原始投资的现值合计|56、获利指数=投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或=1+净现值率57、（P/A, IRR, n）=原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV NPVR PI、IRR 四指标

9、同向变动（四）58、基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）=基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）=基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率=（年末持有份数X年末净值-年初持有分数X年初净值）/ （年初持有分数X年初净值）一一（年末年初）/年初62、认股权证价值=（股票市价-认购价格）X每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值=（附权股票市价-新股认购价）/ （1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值=（除权股票市价-新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率=债券面值/转换价格=股票数/可转换债券数66、转换价格=债券面值/转

10、换比率（五）现金管理：67、机会成本=现金持有量X有价证券利率（或报酬率）68、最佳现金持有量 Q=/2X需要量X固定转换成本/利率（开平方）69、最低现金管理相关成本 TJ，2X需要量X固定转换成本X利率（开平方）持有利率在下，相关利率在上70、转换成本=需要量/QX每次转换成本71、持有机会成本=Q/2X利率72、有价证券交易次数=需要量/Q73、有价证券交易间隔期=360/次数74、分散收帐收益净额=（分散前应收投资-分散后应收投资）X综合资金成本率一增加费用一一小于 0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额=年赊销额/360 X平均收帐天数76、维持赊销所需资金=应收平均余额X变

11、动成本/销售收入77、应收机会成本=维持赊销所需资金X资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q=，2X年度进货量X进货费用/单位储存成本（开平方）79、经济进货相关总成本 T=，2X年度进货量X进货费用X单位储存成本（开平方）80、平均占用资金 怔进货单价X Q/281、最佳进货批次N=进货量/Q82、存货相关总成本=进货费用 +储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量=，2X （存货需要量x进货费用 /储存成本）x（储存+缺货）/缺货成本（开平方）85、平均缺货量=允许缺货进货批量X（储存/ （储存+缺货）允许缺货：经济量 QX缺货在下；平均量储存在上86、再订货点=每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）X在途时间87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量=1/2 X （最大耗用X最长提前期 -正常量X正常提前期）89、保险储备下的再订货点=再订货点+呆险储备量（六）90、对外筹资需要量=（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入X收入增加值- 自留资金91、资金习性函数y = a+bx92、高低点法：b=（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/ （最高收入-最低收入）93、回