全盘会计岗位职责及工作流程培训讲学

1、全盘会计岗位职责及工作流程根据哥家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点,负责拟订 公司会计核算的有关工作细则知具体规笔，银经领导批准后组织实 花参与拟订财务计虬审核分析，监督预算和财务计划的执行情况e茨确、及时地做好怅务和结算工作，正确进行会计核尊，一、岗位职责（一）、货币资金1. 每日负责现金收支单据的审查，审查单捋是否符合相关规定，项目是（一）、货币资金1. 每日负责现收支单捋的审查.审查单据是否符合相关规定，项目是 否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相轩，有关签名和蚤章是 否齐全等.2. 毎月负责审孩出纳现金及银行存款余额是否账实相符、并与会计账相 核对。（二）、存1. 负责

2、复核仓库实肠账务的准确柱以及存货盘点表的准确性，保证账实 相符、保证仓库实物账与总账、明细账数扌居、金颔相一致.2. 每月审核盘盈盘亏报告表.盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后， 按观艾逬行账务处理。3. 监督月耒、年末存货的盘点工作，不定时逬行抽盘、分区氐（三）、工资1、每月对人事煮提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包捋加班 工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确， 新员工的现全工资计茸、高职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变 动是否淮确无谖:。2、负责代扣员工房規、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得 稅及其他应抽款项3、将审核无误的考勤表及工资原始

3、资料鎬制成员工“工资汇总表” 按 苛特工資汇总表送交总经理，并开具付款申请单：经领导审阅后送交出纳. 以便保证工资的按9+发放，（四）、费用1. 负责公司费用的核算，认真审核相关费用单扌® 并按部门归兼' 分配 生项管理费用，编钥各祢门费用明鈿表，怎期进行纵向分析。2. 对公司费同开支异常情况及时汇报给总经理或董亭会，促使各蘇门杜 绝浪费,自芜节约。（五）、应收账款1、毎月负责公司往来债权债务账目的定期检查.核对內养往来帐项，发 现呆账及账实不符请况，及时上扌艮财务经理或董事会处理，2、艰据销售合同对每个客户建立台帐管理，皱好舖售合同约管理。3、认真核对并确认客户每一笔回款，

4、做好客户百款的审核确认工作，编 制收款会计凭证并登记应收帐歎明细台帐.4、做好圧收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必妥苛与销 售员一道外出对帐。5、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表、 每月10日前向部门主管领导2艮送一份应牧帐款分析明细表。6、对应收故款金'额较大、帐龄较汝的客户进行重点跟踩，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主菅领导汇报。（六）、应付账歎1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟跨參部门执彳亍情况；2、会同有关部门剖定应舛及预兮款项的核算和管理办法；3、负责应付及预付款项的核算工作；办理庄付及预付款项的结算；4、与采购部逬行应付及预付

5、款项的对账，保证应付岷款的味实相苻;5、分析应付款项的账龄及偿还情况；6、负责监督出入库签字手续是否务全：進到问題及时处理：7、负贵核对*采购单价、各项费用的真实情况逬行审核、监督与控 制；8、每月15号前.将上月的应付明细表报送到总经理；9、严格对各项規务张务发票送行审核，保证增值規与普通发票的合法 性，认真保管、统计进项发矣及叶进行认诈；次月初将上月认证的进项进 行装订并保管；（六）、因趋资产1. 负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计炭折旧，建立固定资产台账，参与因定资产的清查盘点（七）、成本核卑1、审核公司各项成本约支出，进行成矗核算、费用管理、成恋分祈，X期编制或衣分析扌艮芨，加

6、强成本控啊促迸降低或本；2、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核眞和控制，负责成本的 汇总、决算工作；3、协助各部门进行成本经济核尊，并分薛下达成本、费周、计划指标.收集有关信息和歌据，进行有关盈亏预渕工作；4、评估成本方案，及忖改进成本核算方法；5、负责统计成本明细帐、编制成本报表。保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档：6、做好各相关成本上升资列的整理、归档、数据库的建立、查询、更新 工作；7、每月末进行成本分配，及叶与生产、销售钢订核叶在产品、产成殆并编制差异原因上报：R、不断监督、谋查冬寄门执行戎农请况，并就出现问题及时上报；9、对公司财务数据必须保密、认真完成总经理及财务主管安排

7、的其它工 作.（八）、报表1. 负责编制和登记各矣明细账、总账并老期结账，2. 负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析.应在毎月10日之前炭交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。（九）、凭证1.贡责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做 到效字真实、內容完整、账物相符。2贡责整理会计资料，对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理， 装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查，（十）负责指字及安排总账助理人员日常工作。完成时务经理安摊的其它工作。(十一)、发宗管理1、负责及时购买国稅普宗、增值税发票2、负责日當开具各种增值免发象、普逸发票3、负责空白发要、

8、未认证进项发矣及已开出销项发票的登记管理，经需 开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户笑中管 理，妻对发票开出的合理性、真实性负责.4、毎月月末之询姜将到期需认证的进项发要进行认证，与岂月钱项发票 计算当月税负，合理认证发票。二、工作流程审核原始凭证一一填制记帐凭证一一复孩一一记帐一一编制会计报表一一纳規申报具依流程1、审核原抬凭证(1)外來原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得 的凭证，如供应車位发货案、银行收款通知等.自制原始凭证，单住自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收 料丸领料型、工资结茸羊、收款收抿、销货发孰 戌木计算羊等,2、填制记帐凭证可以到月底杞同矣的原始凭证汇总填制记账凭汪，也可随时发生随廿填 但不姜把时间顺序顛倒了.根据有借必有贷，借貸必相等的记账规则，编 制会计分录。3、复棱4、记帐艰扌居记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记 帐；总帐；明细帳5、编制会计报表1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短歩借款）有些則需根採几个总账科目的期未余额计算填 列，如“货币资全”，需根据“现金”、“银行存款”.“其他货币资金” 三个总曲科目的期末余颔的合计数換列。2）、根捋明细怅科目余额计算填列，如“应付账软”，需根据“应付账款"和“预付账款