全面预算管理解决方案

1、全面预算管理解决方案金集团预算治理面临的六个要紧问题*好全面预算治理的七个最佳业务实践金全面预算治理应用体系*h.全面预算解决方案的十三个特色好全面预算管明白得决方案的六个关键成功要素好全面预算管明白得决方案带给用户的七个价值金效益分析.客户名录集团预算治理面临的六个要紧问题预确实是困难的、无效的、复杂的依照PWC调查，”关于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用干预算的成本确实是$63,000”：.依照PWC调查,一个完整侦算流程通常需要110天时刻，而且预算利润与实际利润往往相差10%：Gartner称预算为“一个痛楚的年度仪式”。专门多大中型公司的预确实是不完整或者不准确的。一些具

2、有更杂组织结构的公司甚至舍弃r预算这一重要的治理操纵方法。什么缘故呢，因为他们认为预确实是困难的、无效的、身杂的。依照一项调查结果显示，下面几个问题在预算编制的流程中比较突出：1、预算编制周期长一线的业务经理要花数周的时刻预备预算数据，而预算治理者则需要花费更多的时刻来汇总、调整.同时那个过程往往循环往更。2、预算编制过程不行操纵预算单位众多，治理具有买层级性，导致各个治理层级之间的信息传递不瞰畅，不透亮，一定程度上也延长编制周期：同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认C部门/责任中心3、预算数据缺乏准确性为编制预算而预算，成为一个数字游戏

3、，而没有考虑具体的业务,如此编制出来的预确实是没有任何指导意义的，形同虚设。4、预算缺乏企业战略的明确指导在没有企业战略的环境下谈预算治理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业进展战略不相适应，备期编制的预算衔接性差。5、缺乏较为完整的预算指标体系没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个时期有机地联系在一起，从而使得预算缺乏对全局的推测。6、执行预算治理过程中缺乏有效的操纵与分析的机制和手段无法对实际的业务起指导和操纵作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情形、各个公司对各个部门的预算执行情形，由于数据量大、数

4、据来源广泛，无法及时有效猎取，导致预免流于形式，起不到真正的指导和操纵作用。全面预算治理的七个最佳业务实践1、企业预算完整的流程企业的预算治理是一个循环的过程。那个循环过程是从预算目标下达开始，通过预算编制，通过汇总审批，那个过程要上上下下几个反豆，然后到预算的执行，预算的执行包括r预算的操纵，然后是预算分析调整，先有分析才有调整，然后到预算的考核评判如此的一个循环过程。用友全面预算管理的循环过程那个预算循环具有如下几个特点： 层级性：具有专门多相互联系的操纵层级： 反且性：编制过程往返多次，有多个版本： 广泛性：需要专门多人参与，而且这些人分布广泛： 期间性：通常一年、或者一个季度、一个jj

5、度编制一次: 易变性：企业环境的改变蟠加/不确定性。2、预算的组织预算治理组织是按照可控、责权对等的原则划分的责任中心，给予我任中心的任务和预算目标应当是责对其预算差异负责。决定企业侨值分圻弦渊，提供次第依据企业税划及嫉悔制定出履目标依算目标分蔬下达预菖胁调.市核预算定案.执行.雨拦及调蚣夜总分析.监控组织监督层战略决策层事会陨笠雄航盖员会陵a线初委员会执行层分析提供人员毒事会及高层领导各急管理人员高扈管线力第手会及高层领导任中心通过努力能够达成的。各责任中心以其责权范畴为限,企业的细与候算联责的劝应昊率3、预算的内容就预算内容而言，能够高度概括为：编制谁的预算（WHO）、编制什么侦算（WHA

6、T）、编制多长时刻的预算（WHEN）:2aB年度计G;f|->< -9SL 于度20ra«JfHM (fl)<nr»2JB B3.®条由皂匕及山4*匡司竺a,体qam速帮淀桩 fU电在 日下需上L1月回J2月同£体性制力公司XW夏氏甘型（B）1日汨1B 413U1SSX几种典型的预算体系也生产起点型预算项目起点型预算箱售起点型懂算用H»L便嘴计8L般许利人员计笆4、预算编制具体预算编制的环节，包括填报预算、审核预算、上报预算、批更预算等环节，此外能够执行滚动预算和预算调整。小£fl西稣M科可GJI.RM.IMM：&q

7、uot;irffi讫目Al.il1Hg二-AIICJIEF6M|lJ私让损益表ZL.寒n行次客粤I2Hlr3flA4jRfi川楞Wk<gllrWTA189”W>741.000)07307L汨®ra必;eo.owjt85.17127MO166：w.score5288X3W.;786.41<9tW.»144tsO.251361,627仪63,0028«M.I3267M.203916gfei!iW*WU3192期拿？1154.C50OJ11.W52517gd1Z341Z13J61M12X167113.2140：f防电吁UHWA44987期4R97.11

8、沟7937rMwr.a39597其6iee55”陶陶75,44531MO2也VH5.7M5：6.4UM6.651046.弘6架g动型f网岬股入6iroo12叫120(I21X120not120U120(10£“止务或事?67998Ml7I6J875MM.O35JJ53.879K54.1M7J6U7164如78676：.3801CIBg“却1的&期枭(W1nl.mit4.9001(12FX«W9疗晚啊9J0384855$印方6736；除366534"刈WQf10先州隋期38的外勤教J023”例以算皿梆)2JOOMn«044«®F

9、ii90Q防3r95.29454工4001；$做优4.6MK9.425039716asi.wou129.291Ml纪”5360822575H6<D«813.1C82231670M立爨雯131U10!43149J647H10,9783610,<31?11.4B3KI11J87K12.3331(14.06781四141V»1S25,4059C1,OT5J)62,8&蚪1,8MX<1阿.50130411.W992155芬创1£?3第1224(1391(141»130K11017U4S(分公司A分公司B分公司C分公司。关于多级预算单位来

10、说，能够进行N±N下的预算编制流程。5、预算操纵编制好的预算XX电厂运行一都费用预»«费用项目1月:次3月会议史,50,00060,00015i.000招得更24,00030,000125,000r«旅124,000|30：00o12&.000含汗98,000120,0001105,000预算控制没宣I样表名毒控制方或|控制期间控制范围费用痴t表策住?金诵一月预算动态控制事项市批单请款单1月乂乂电厂费用申请单§5n：运行一部收支项目;会议费会议费；5.CC0运行一部已发生会议费,48,000f1月运行一部会议费合计为53.财大于计划数！

11、 能够设置当期操纵和累进操纵： 能够设置严格操纵和提示操纵： 能够设置总额操纵和分项操纵。在财务业务系统进行预算的实时操纵:OM： 2OW©>21206、预算分析与调整预算分析:多覆算相太预算分析多预算维度多角度.多层次的分析计划数与实际数的差异分析依照分析结果进行预算调整:预算调整后，形成一个新的版本，同时能够进行各个版木之间的比较分析:一个预算数据的调整，能够联动相关预算的调整：7、推测模拟提供r买种推测模型，依照历史数据推测以后：依照推测结果生成相关预算数据：推测模拟表达在预算填报、审批、批夏、调整的各个环节。全面预算治理应用体系1、总体架构戏略与目标懂博可裁减.工作流驱

12、动普算分析提供从预算目标下达、到预算编制、到侦算执行与操纵、到侦算分析与调整、到侦算考核评判的完整预算应用流程。2、总体应用流程集团公司分子公司郃门旗算体限电立M3体系H立mi”，'三用"控曲.Kt 题 4KM»M .，z啤.% .分析预测慢陀全面预算解决方案的十三个特色1、支持自定义的多级责任中心与预算组织适应扁平化集团组织或多层级的集团组织，企业内部能够设置多级责任中心。XX电力集团人力责簿部乂乂发电厂财务管皿那罡行一电运行二龈堆修蛆项目一SJ项日二部作业部不耐用人力史通部必曾策划前技术支检第蝮营第中部KX发电厂期务督n龈集团总部财务舱运行阳2、自定义的预算指标

13、体系设置既适合多产业的集团类型，也适合单一的产业集团。侦算指标能够针对组织设立、分配不同的指标体系，以满足不同经营实体承担不同的责任与考评指标:用友公司苜创的多维假算数据模型3、集团预算体系与子公司预算体系兼容子公司在继承集团下发的预算体系后，能够增设私有的预算项目，形成既符合自己治理需要又与集团兼容的公司预算体系，和谐r集团预算体系的统一性与差异化并存的矛盾。集团预算体系集团预算组级债任中心）md m1000 02002C 100如 6100丙公司乙公司甲公司Q户囚曲风”东RSIWI 集画算体系的建立与分发4、承诺建立预算假设侦算假设是对以后的经营环境参数的估量。5、支持多周期的预算能够到年

14、、季、月、旬、周、日；6、支持滚动预算2004；=M«明«方翻府即1胭11MS20047、提供预算导航能够设置侦算编制的先后顺序：8、支持全面的预算体系包括业务侦算、财务预算、资本预算等内容：9、提供多种预算编制方法自上而下、自下而上、零基预算、定领预算、定率侦算、基于历史数据的推测等多种方法:案例流程结果瓶门公司运营计划战略计划分配重总基于运营的预算&ottom/Up以战略为核心 的公司级预算下而上公司/部门赚轴动差异基干不同假设的贫算10、多种预算操纵模型的选择能够选择倾算内容和预算周期进行操纵,操纵到多个业务系统：可设置超预算事件的专门审批流程：11、严格的权

15、限治理能够按人员来设置对每一张预算样表的权限，包括读写权限、只读权限、和不可读权限：甚至能够将如此的权限设置到预算样表上的某个中元格中：12、自定义的预算分析工具13、类似EXCEL风格的数据输入界面全面预算管明白得决方案的六个关键成功要素 预算治理要能够表达企业的战略目标： 集团预算要能够与企业预算有效衔接： 预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现侦算的事中操纵、事后分析： 预算体系的建设要能够满足当前治理的需要，并具有可扩展性，满足企业进展的需要： 预算编制中需要采纳多种侦算编制方式： 利用滚动预算随时依照侦算执行调整下期预算。全面预算管明白得决方案带给用户的七个价值 缩短了预

16、算编制周期由于系统提供的自动运算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部自动化，因而在预算流程不变的情形下，也大大缩短了编制周期。 预算编制过程透亮化通过系统提供的预算状态查询，能够对每个侦算编制的位当前侦算编制的状态一目r然，编制的数据在权限的许可前提下可清晰可见，因而大大加强r上下级中位之间、以及同级单位之间的协作与配合。 预算数据的准确程度大大提高在编制预算时，能够参考历史数据、上级批更的数据、同级协作冷位的预算数据等各种参考数据，并通过推测和模拟来看在不同的预算假设前提下会得到什么结果，因而也提高r预算数据的准确程度, 预算编制、监督操纵、分析调整考核一体化通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的操纵，以及预算的及时有效分析成为可能，使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，便于及时发觉、排除阻碍业绩目标达成的威逼因素C 预算成为真正的全