深圳沪教院福田实验学校

1、深圳市沪教院福田实验学校审计报告二0五年度目 录页次一、审计报告第1-2页二、已审财务报表资产负债表第3页业务活动表第4页现金流量表第5页业务活动及管理费用明细表第6页三、财务报表附注第7-15页深圳市长城会汁师事务所有限公司ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd地址：深圳市彩FR南路彩虹大厦七楼A、B、C室518033审计报告深长审字（2016）第088号深圳市沪教院福田实验学校：我们审计了后附的深圳市沪教院福田实验学校（以下简称贵学校）财务报 表，包括2015年12月31日的资产负债表，2013年度的业务活动表、现金

2、流量 表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵学校管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设讣、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审汁工作的基础上对财务报表发表审计噫见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审讣工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计丄作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。审讣工作涉及实施审汁程序，以获取有关财务报表金额和披露的审汁证据

3、。 选择的审计程序取决于注册会讣师的判断，包括对山于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰肖的审讣程序，但LI的并非对内部控制的有效性发 表意见。审讣工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会讣估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。三、审计意见我们认为，贵学校财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了贵学校2015年12月31日的财务状况，以及2015年 度的业务活动情况和现金流量。深圳市长城会计

4、师事务所有限公司中国注册会计师：中国深圳中国注册会计师：二O六年三月十一日深圳市沪教院福田实验学校财务报表附注错误!链接无效。金额单位：人民币元一、机构基本情况深圳市沪教院福田实验学校经深圳市教育局深教20021288号文批准，于 2010年1月1日领取新的教民号中华人民共和国民办学校办学许可证，地税税 务登记证号码为：深地税字440300*,未办理国税税务登记证。办学地址：深圳市福田区新沙街二号，举办者：力乂实业（深圳）有限公 司，法定代表人：金东，校长：黃孔辰，学校类型：中学，办学内容：全日制高 中，收费批复文号：深发改函2013760号和深价联字2009148号，收费标准：学 费为每生每

5、学期9000元，住宿费为每生每学期3000元。本校目前有学生1366人，共有23个班，均为高中，实有教职员工116人， 其中：专任教师有87人，职工29人，专任教师与学生比例为1： 16o本年教职工 月平均工资8104. 28元，其中专任教师（不含职工）月平均工资8137.27元，本年 人员经费支出占办学收入的53%O学校占地面积33248平方米，建筑面积21106平方米。二、机构主要会计政策（-）财务报表的编制基础本机构以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照民间非营利 组织会计制度的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合民 间非营利组织会讣制度要求的财务报表需要使用估

6、讣和假设，这些估讣和假设会 影响到财务报告日的资产和负债的披露，以及报告期间的收入和费用。（二）财务报表符合民间非营利组织会计制度的声明本机构财务报表的编制符合民间非营利组织会讣制度的要求，真实、完 整地反映了本机构的财务状况、业务活动情况和现金流量。（三）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。（五）记账基础和计价原则本机构会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产按取得时的实际成本计 价。（六）应收款项本机构应收款项是指在日常业务活动过程中发生的各项应收未收债权，包括 应收账款和其他应收款等。应收款项按照实际发生额入账，并按照往来单位或个人

7、等设置明细账，进行明细核算。期末，应当分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账 准备，确认坏账损失并计入当期费用。（七）固定资产本机构将为行政管理、提供服务、生产商品或者出租口的而持有的单位价值 较高、预计使用年限超过1年的有形资产确认为固定资产。固定资产按取得时的实际成本入账，取得时的实际成本包括买价、包装费、 运输费、交纳的有关税金等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所 必要的支出。固定资产折旧采用平均年限法汁算，并按各类固定资产的原值和预汁的使用 寿命及残值率（残值率确认为1%）确定其折旧率，分类折旧率如下:项目折旧年限（年）残值率（%）年折旧率伽）房屋建筑物

8、1815. 50教学设备2-5119. 80-49. 50图书616. 50其他固定资产2-1317. 60-49. 50（八）限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资 产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由 此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产为非限定性净资产。（九）收入收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济 利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服 务收入、商品销售收入、政府补助收入、投资收益和其他收入。对于上述收入，本机

9、构按照以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记 账，计入当期损益。确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助， 在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当机构存在需要偿还全部或 部分捐赠资产或相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和 费用。接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值汁算。捐赠方在向机构捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不 得向其开具公益性捐赠票据或者非税收入一般缴款书收据，不得确认为捐赠收 入。三、财务报表项H注释(-)资产负债

10、表项目注释1. 货币资金(1)明细悄况项目期末数期初数库存现金2. 8667, 680. 58银行存款15, 314, 162. 1411,288, 224. 89合it15, 314, 165. 0011,355, 905. 47(2)其中三方共管账户余额6, 830, 764. 23元，开户行:招商银行深圳分行新洲 支行,账号：。2. 存货(1)明细悄况项目期末数账面余额跌价准备账面价值教材及耐用品235, 422. 82235, 422. 82合计235, 422. 82235, 422. 82(续上表)项目期初数账面余额跌价准备账面价值教材及耐用品176,416. 53176,416.

11、 53合计176,416. 53176,416. 53(2)期末存货中无担保。3. 其他应收款(1)账龄分析账龄期末数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内5& 558.1758. 705& 558.171年至2年11, 193. 6911.2211, 193. 692年至3年3年以上30, 000. 0030.0730, 000. 00合it99,751.86100.0099, 751.86(续上表)账龄期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内11, 193. 6927. 1711, 193. 691年至2年2年至3年30, 000. 0072.8330, 000

12、. 003年以上合计41, 193. 69100. 0011, 193. 69(2)期末其他应收款中无担保。4. 固定资产(1)明细情况账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物10, 802, 422. 22一一40, 802, 422. 22教学设备2,019, 776. 7111,048. 37252, 207. 951,77& 617. 13图书451, 643. 90451,643.90其他固定资产11,507, 088. 0389, 720. 24388, 450. 7011,208, 357. 57小it54, 780, 930. 86100, 768. 616

13、40, 658. 6554, 241,040. 82累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物1& 390, 084. 551,910, 183.4020, 300, 267. 95教学设备1,012, 109. 1865, 425. 361, 109. 841,076, 424. 70图书323,242. 15一323,242. 15其他固定资产8, 569, 215. 331, 426, 236. 63571,311. 149, 424, 140. 82小it28, 294, 651.213, 401,845. 39572, 420. 9831, 124, 075. 62

14、账面价值项目期初数期末数房屋及建筑物22,412, 337. 6720, 502, 154. 27教学设备307, 802. 032, 326. 93图书128, 401.75128, 401.75其他固定资产3, 637, 738. 202, 484, 082. 25合计26, 486, 279. 6523, 116, 965. 20(2)期末固定资产中无担保。5. 应付账款(1)账龄分析项目期末数期初数1年以内18& 985. 0014, 700. 821-2年10, 700. 82合计199, 685. 8214, 700. 826.应交税费项目期末数期初数营业税-24. 72-

15、24. 72城市维护建设税14.4214.42教育费附加6. 186. 18地方教育附加4. 124. 12个人所得税93, 51& 9864, 361. 39合计93, 51& 9864, 361. 397.预收账款(1)账龄分析项目期末数期初数1年以内2, 894, 394. 502, 875, 853. 50合计2, 894, 394. 502, 875, 853. 50(2)预收账款主要明细项LI列示如下:项目期末数学费2, 296, 035. 00杂费139, 159. 50住宿费459, 200. 008.预提费用项目期末数期初数福田区教育局管理费4, 836, 0

16、00. 004, 476, 000. 00合计4, 836, 000. 004, 476, 000. 009.其他应付款（1）账龄分析项目期末数期初数1年以内4, 221,961.57236, 076. 081年至2年26, 476. 002年至3年3年以上226,418. 18226,41 & 18合it4, 474, 855. 75462, 494. 2610.实收资本投资主体期末数期初数力又实业（深圳）有限公司5, 000, 000. 005, 000, 000. 00合计5, 000, 000. 005, 000, 000. 00（二）业务活动表项U注释1 收入项目本期数上期数

17、提供服务收入25,311,088. 0023, 577, 143. 30政府补助收入311,600.00-1, 762, 252. 00其他收入3, 853, 000. 001, 543, 500. 00合计29, 475, 688. 0023, 33& 391. 30审计说明一、资产管理1、货币资金学费及代收费及时存入银行，未发现有坐支现象，现金内控制度较健全。 建立货币资金日记账和明细账，银行对账单与银行存款余额调节表相符。 签订三方共管协议，三方共管账户纳入核算。2、固定资产建立固定资产明细账和实物台账，每年进行盘点，固定资产处置符合规定。学校校舍为深圳市福田区教育局提供。二、负债管理1、代收费收取学生的代管款项，如校服费、车辆接送费等，按照价格主管部门的批复 收费，独立核算，定期公示收支情况，并与学生结算。政府拨入教师节慰问金、先进教师奖励金等代收款及时发放，纳入学校核 算。2、股东往来款学校收支独立核算，股东未挪用办学资金。3、预收账款预收学杂费或保教费定期结转收入。三、收入管理1、学杂费按照价格主管部门的批复收费，收费使用税务发票，未发现收入没有纳入核 算现象。2、政府补助收入政府拨入督导