企业经营实战演练教案v301

1、Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP2沙盘课程起源沙盘课程起源n 两种沙盘：军事沙盘楼盘沙盘n 企业经营沙盘，来源于军事沙盘的思想，在国外被统称为simulation课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟”。n 沙盘课程起源于哈佛大学的MBA教学，这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。n 金蝶培训教育事业部在总结15年帮助中国企业实现信息化的基础上，推出金蝶企业经营实战演练课程，帮助顾客成功。Cop

2、yright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP3沙盘课程介绍沙盘课程介绍n 在沙盘模拟训练中,学员被分成6个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场经理、生产经理和采购经理等重要管理角色。n 每个团队经营一个拥有销售良好、资每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会金充裕的虚拟公司，连续从事数个会 计计年度的经营活动。年度的经营活动。n通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研行状况，

3、内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。感悟正确的经营思路和管理理念。 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP4沙盘道具介绍沙盘道具介绍n 数据规则n 费用计提n 现金管理n 产品研发n 市场开拓n ISO认证n 生产管理 下原材料订单 原材料入库 上线生产

4、完工入库 订单交付Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP5沙盘道具介绍沙盘道具介绍 1MM2M1M4M310MM2M1M4M3BerylRubySapphireCrystal手工线半自动全自动柔性线Beryl (Y0, 本地）6 x 6 = 36M账期：1Q 交货：Q3Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP6角色介绍角色介绍公司的几个角色：总裁 CEO 战略决策财务总监 CFO 资金运

5、作营销总监 COO 市场、销售生产总监 CMO 采购、生产研发总监 ISO、产品企划部 情报分析管理团队管理团队课程开展中的注意事项：1、角色互换2、团队协作3、亲自操作，亲身感受4、诚信经营，盘面信息真实Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP7企业背景介绍企业背景介绍成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状：n一家本地本地企业n经营状况良好n产品技术含量低n原管理层在技术开发、市场开发方面保守Copyright1993-2007 Kingdee Internat

6、ional Software Group Company LimitedP8起始年的财务状态起始年的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入4040 减：成本减：成本1717二、毛利二、毛利 2323 减：综合费用减：综合费用8 8 折旧折旧4 4 财务净损益财务净损益1 1三、营业利润三、营业利润1010 加：营业外净收加：营业外净收益益0 0四、利润总额四、利润总额1010减：所得税减：所得税3 3五、净利润五、净利润7 7资产资产年初数年初数流动资产：流动资产： 现金24 应收帐款14 原材料2 产成品6 在制品6流动资产合计流动资产合计5252固定资产：固定资产： 土地建筑净值

7、40 机器设备净值12 在建工程0固定资产合计固定资产合计5252资产总计资产总计104104负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债： 短期负债20 应付帐款0 应交税金3 长期负债0负债合计负债合计2323所有者权益：所有者权益： 股东资本70 以前年度利润4 当年净利润7所有者权益合计所有者权益合计8181负债及权益总计负债及权益总计104104损益表 单位：百万资产负债表 单位：百万Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP9资产负债表资产负债表历年利润的累积来源于损益表

8、资产资产年初数年初数流动资产：流动资产： 现金_ 应收帐款_ 原材料_ 产成品_ 在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产：固定资产： 土地建筑净值_ 机器设备净值_ 在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债： 短期负债_ 应付帐款_ 应交税金_ 长期负债_负债合计负债合计_所有者权益：所有者权益： 股东资本_ 以前年度利润_ 当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_高利贷属于短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表Copyright1993-2007 Kingdee Intern

9、ational Software Group Company LimitedP10损益表损益表利息、贴现等费用项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入 减：成本减：成本二、毛利二、毛利 减：综合费用减：综合费用_ 折旧折旧_ 财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_ 加：营业外净收益加：营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_减：所得税减：所得税_五、净利润五、净利润_包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计

10、算方法：(税前利润+(前五年净利润之和)33%Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP11起始年状态起始年状态n 现金、应收款与设备价值 现金24M 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M生产线4：生产线3：生产线2：生产线1： 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (3个) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有新华厂区 (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各10M2Q, 3Q各

11、7M4Q 3Q 2Q 1Q1Q2Q3Q4QCopyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP12起始年状态起始年状态 生产线折旧生产线原值已使用年数已提折旧 净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线410364Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP13起始年的订单起始年的订单市场： 本地产品： Beryl帐期： 1Q交货期： Q3单价： 6订单数量： 6订单销售额：36订单成本：

12、 12毛利： 24Beryl (Y0,本地)66M=36M帐期:1Q 交货:Q3Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP14起始年末的财务状态起始年末的财务状态项目项目去年去年一、销售收入一、销售收入3636 减：成本减：成本1212二、毛利二、毛利 2424 减：综合费用减：综合费用_ 折旧折旧_ 财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_ 加：营业外净收加：营业外净收益益_四、利润总额四、利润总额_减：所得税减：所得税_五、净利润五、净利润_资产资产年初数年初数流动资产：流动资产：

13、 现金_ 应收帐款_ 原材料_ 产成品_ 在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产：固定资产： 土地建筑净值_ 机器设备净值_ 在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数负债：负债： 短期负债_ 应付帐款_ 应交税金_ 长期负债_负债合计负债合计_所有者权益：所有者权益： 股东资本_ 以前年度利润_ 当年净利润_所有者权益合计所有者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_损益表 单位：百万资产负债表 单位：百万Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company

14、LimitedP15运营规则介绍运营规则介绍n 广告投入单n 订单第一年国内年度市场类别BerylCrystalRuby Sapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl (Y4,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP16运营规则介绍运营规则介绍n 订单争取规则市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单ISO开发完毕，才能拿ISO的订单国内第一年国内年度市

15、场类别BerylCrystalRuby Sapphire合计本地区域亚洲国际ISO9000CrystalCopyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP17运营规则介绍运营规则介绍n 订单争取规则市场排行规则：第一年按照广告投入排名第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同，进行竞价投入1M，有获取1个订单的可能投入3M，有获取2个订单的可能小组BerylCrystalRubyS

16、apphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRuby Sapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP18运营规则介绍运营规则介绍n 订单交货规则普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货加急订单：一季度后交货无法按时交货

17、：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期Beryl (Y4,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP19运营规则介绍运营规则介绍n 贷款规则贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y高利贷：额度不限，利息20

18、%，到期还本+利息，最长4Q，可小于4Q贷款长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金应收帐期1Q2Q3Q4Q贴现比率1/121/101/81/6Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP20运营规则介绍运营规则介绍n 市场开拓规则市场市场开拓费用开拓费用开拓时间开拓时间区域区域1M1年年国内国内2M2年年亚洲亚洲3M3年年国际国际4M4年年Copyright1993-2007 Kingdee I

19、nternational Software Group Company LimitedP21运营规则介绍运营规则介绍n 产品研发、ISO开发规则产品产品CrystalRubySapphire研发时间研发时间4Q6Q8Q研发投资研发投资4M12M16M质量认证质量认证 ISO9000 ISO14000认证时间认证时间1年年2年年所需投资所需投资1M2MnISO认证规则第4年开始有ISO认证要求Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP22运营规则介绍运营规则介绍n 产品结构Copyright19

20、93-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP23运营规则介绍运营规则介绍n 产品计件加工费用规则产品手工线半自动全自动柔性线Beryl1M1M1M1MCrystal2M1M1M1MRuby3M2M1M1MSapphire4M3M2M1MRuby 手工线Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP24运营规则介绍运营规则介绍n 原材料采购规则n 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Qn 原

21、材料变卖给银行，按原值1/2处理n 组之间可相互转让原材料=17个4QCopyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP25运营规则介绍运营规则介绍n 生产线安装、改造等规则生产线生产线购买价格购买价格安装周期安装周期搬迁周期搬迁周期加工周期加工周期改造周期改造周期改造费用改造费用维护费用维护费用手工线手工线5 M1Q无无3Q无无无无1M/年年半自动半自动10 M2Q无无2Q1Q2M1M/年年全自动全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年年柔性线柔性线25M4Q1Q1Q无无无无2M/年年全自动生产线折

22、旧：按原值5年平均折旧刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧生产线上有在制品不允许改造，变卖生产线按照年底状况考虑维护费公司之间可租借生产线生产线可搬迁出售：按折旧后的净值Ruby全自动Sapphire改造改造Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP26运营规则介绍运营规则介绍n 厂房购买/租用规则厂房厂房购价购价租金租金售价售价(帐期帐期)容量容量新华新华40M6M/年年40M（2Q）4条生产线条生产线上中上中30M4M/年年30M（1Q）3条生产线条生产线法华法华15M2M/

23、年年15M1条生产线条生产线1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息厂房价值30M上上中中Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP27运营规则介绍运营规则介绍n 研发技术交易规则 产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用n 订单交易规则 订单允许转让，转让价格由双方协商n 产品交易规则 允许相互买卖产品，价格由双方协商n 外协加工交易规则 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商n 企业并购规则：一企业破

24、产后，其他企业可并购 注资：注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产) 合并：注入金额=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP28规则强调规则强调1、财务报表必须真实，如果查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款2、必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款5、必须按照

25、操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款6、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款7、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：2M/5分钟管理团队管理团队Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP29Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP30每年初各企业的销售经理与客户每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场见面

26、并召开销售会议，根据市场投入投入按规定程序领取订单。按规定程序领取订单。按每个市场单一产品广告投入量，企业按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单。如果该市场该产品广告依次选择订单。如果该市场该产品广告投入相同，则比较该产品所有市场广告投入相同，则比较该产品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场广告投放相同，则比较所有产品，所有市场投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入；如果所有产品，所两者的广告总投入；如果所有产品，所有市场两者的广告总投入也相同，则根有市场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单。据谁优先提交的广

27、告方案，谁优先选单。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP31营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25%加急加急!正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货Copyright1993-2007 K

28、ingdee International Software Group Company LimitedP32市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行 “竟单竟单”现金现金产品研发：产品研发：研发完毕之后才能上线研发完毕之后才能上线 “生产生产”品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能广告证书拿到之后才能广告 “宣传宣传”可打广告可打广告可以生产可以生产可以拿单可以拿单Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP33企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目

29、前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M 维持维持, 否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP34市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识认证后在模板上做标识营销广告应分配到每个具体的产

30、品和市场，其数量由放在产品上的钱表示营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示订单下端的条件必须满足后方可接单，正常订单年底前一并交货即可，订单下端的条件必须满足后方可接单，正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货，若不满足罚款有加急要求的订单必须在第一季度末交货，若不满足罚款25%Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP35Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Compa

31、ny LimitedP36每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间权益的权益的2 2倍倍15%到期一次还本、付息到期一次还本、付息短期贷款及高利贷期限为短期贷款及高利贷期限为1年，不足年，不足1年的按年的按1年计息年计息贷款只能按照能被贷款只能按照能被 20 整除的最大整数进行整除的最大整数进行贷款到期后方可返还贷款到期后方可返还Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP37贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式

32、还款方式每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为6年，年，最短期限为最短期限为1年，年，短期贷款及高利贷期限为短期贷款及高利贷期限为1年年Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP38资金贴现在有应收款时随时可以进行，资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是金额是7的倍数的倍数, 不论应收款期限长短不论应收款期限长短, 拿出拿出7M交交1M的贴现费的贴现费Copyright1993-2007 Kingdee Intern

33、ational Software Group Company LimitedP39支付上年度税金支付上年度税金 每年所得税计入应每年所得税计入应付税金，在下一年初付税金，在下一年初交纳。交纳。 缴纳税金先弥补缴纳税金先弥补前前5 5年的亏损年的亏损, ,然后然后按照税前利润乘以按照税前利润乘以25%25%取整计算得出取整计算得出。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP40行政管理费每季度末支付行政管理费每季度末支付1MCopyright1993-2007 Kingdee Internati

34、onal Software Group Company LimitedP41除购买厂房、设备外，行政管理费、除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、认证、产品研发等计入综合管理费。产品研发等计入综合管理费。在生产的每条生产线每年计提在生产的每条生产线每年计提1M的维护费的维护费Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP42 设备折旧按余额递减法计算，设备折旧按余额递减法计算， 设备价值少

35、于设备价值少于3M时时, 每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入差额计入额外收入/支出。支出。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP43Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP44研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M新产品研发投资按季度平均支付或延期，新产品研发投资按季度平均支付或延期

36、，但必须完成投资后方可接单生产但必须完成投资后方可接单生产研发完成前的市场投入计入营业外支出；研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期两项认证投资可同时进行或延期相应投资完成后才能取得资格。相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费研发投资与认证投资计入当年综合管理费Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP45Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limit

37、edP46每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q根据上季度所下采购订单根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必需提前一个季度订购必需提前一个季度,R3、R4订购需提前两个季度订购需提前两个季度Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limit

38、edP475 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M1Q所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1

39、Q2Q1Q1Q1QCopyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP48自己领取生产线牌，放置到某自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置个厂房位置，放置 4 个空桶个空桶全自动全自动1Q第一季度（领牌季度第一季度（领牌季度）投入）投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投使用，所有投入放置设备价值区，当年设备价入放置设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧值当年不记提折旧设备