健生房地产财务作业细则_1

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-529编号：_健生房地产财务作业细则审核：_时间：_单位：_健生房地产财务作业细则用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。第一章 总则第一条 为完善公司财务制度,规范财务作业程序,根据财务规则、出纳作业细则,特制定本细则。第二条 公司各部门和员工办理财务事务,必须遵守本细则规定。第二章 财务开支管理第三条 报销单据要求:报销单据必须合格、完整

2、。发票必须具有税务或财政监制章、时间、项目内容、大小写金额、对方发票专用章。无税务、财政监制章的发票不予报销。收据一般不予报销,特殊情况由总经理或有审批权的副总经理审批。第四条 填制报销单据要求:按业务内容分类,由经手人分类填写报销单,报销单用钢笔填写,附后的原始凭证由经手人、证明人签名,业务接待费必须说明接待用途、对象;购买实物必须注明实物名称、用途。第五条 审批权限及要求:(一)集团公司1、开支在壹万元以上(含),必须报请总经理批准;2、接待开支在壹仟元以上(含),必须报知总经理并由总经理事后签名确认;3、购买固定资产、:工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;4、审批程序:经办人

3、填制有关报销单部门或项目经理审批会计审核原始凭证主管副总经理审批。(二)房地产公司1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须事先报知总经理并由总经理事后补签名确认;3、购买固定资产、工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;4、审批程序:(1)地产部、工程部、物资部、地盘:经办人填制有关报销单部门经理审批会计审核原始凭证 B副总经理审批A副总经理审批;(2)财务部、行政人事部:经办人填制有关报销单部门经理审批会计审核原始凭证A副总经理审批;(3)A副总经理的开支由B副总经理审核,B副总经理的开支由A副总经理审核。(4)地盘:建公司工程处开工程预付

4、款收据经办人签名地盘负责人签名财务经理审批主管财务副总经理审批总经理审批。(三)花园1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;3、购买固定资产、工程项目物资,必须报部门经理或以上主管同意后才能购买;4、审批程序:经办人填制有关报销单项目经理审批会计审核原始凭证主管财务副总经理审批。(四)物业管理公司1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;3、购买固定资产、工程项目物资,开支500元(含)以下由项目管理处主任审批;开支500元以上的由项目管理处

5、审批公司经理审批;4、审批程序:经办人填制有关报销单管理处主任审批物业公司经理审批总经理授权人审批。(四)山庄1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;2、用款计划:C提出计划主管财务副总经理审批总经理审批D办理。3、审批程序:(1)物资采购:采购员购买物资;仓管员将物资验收入库,在发票上签名;采购员填制报销单;E在报销单上签名确认;F对报销单进行审核;C对报销单进行审批。(2)工资发放:E填制考勤并签名;G根据考勤表填制工资表;C对工资表进行审批。(3)工程款结算和支付:在各施工班组工程完成后,由H根据工程完成情况,扣除

6、已预支的生活费和已领用的材料费,填制各班组工程结算单;由负责该工程的施工员在工程结算单上签名确认;E在工程结算单上签名确认;C对工程结算单进行审批;(4)销售费用开支:经办人填制报销单;C审批;(5)收款与开支:所有收款每天收入报A副总经理审核D入册按指定帐目存款(现金存折)。4、C的开支由F审批,F的开支由C审批。第六条 报销内容、金额必须真实,如有弄虚作假,一经查出,将严肃处理。第七条 财务报销期限:所有开支原则上三天内要报销,最长不能超过一个星期。第三章 借款管理第八条 私事一律不予借支公款。凡因业务需要借公款的,必须先填制借款单,附项目预算资料或者费用开支预算资料,根据借款用途及借款金

7、额大小,报经相关主管批准后,财务部门或相关部门予以办理。业务完毕后三日内,特殊情况一周内,必须办理报销手续,并归还余款。第九条 审批权限:(一)集团公司1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;4、借款用于购买固定资产或工程项目物资的,其金额无论大小,必须报送主管副总经理或以上主管批准。(二)房地产公司1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准

8、;3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;4、借款用于购买固定资产或工程项目物资的,其金额无论大小,必须报送主管副总经理或以上主管批准。(三)花园1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经项目经理批准后,方可借款。(四)物业公司1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常

9、办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;(五)山庄1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;2、借款金额在壹万元以下,报经工地负责人批准后才能借支;3、各班组预支生活的,工地施工员按所负责的每个班组填写借支单,工地负责人批准后才能借支;4、工地采购员经工地负责人批准后,备壹万元的备用金,用于处理突发性机械故障的零配件等急需品。第十条 借款原则:前款不清,后款不借。第十一条 催报帐规定:借款人在业务完毕一周后不报帐,财务部应口头催报,一个月仍不报帐的,财务部通知总经理,并在其工资中扣还借款。第四章 财务报表的报送第十二条 各项目会计每月要编制一份财务报表,分别报送总经理、副总经理和财务部,汇报本单位经营成果和财务状况。第十三条 物业管理公司的财务报告,另须报送I经理。第五章 附则第十