纳税会计附件

1、纳税会计课程教学活动设计方案学 分 6 学 时 60 适用专业 会计电算化湖北轻工职业技术学院2011-2-19项目综述：一、 能力目标1、掌握纳税会计的概念2、掌握纳税会计与财务会计的联系与区别二、 知识目标1. 纳税会计的特点2. 纳税会计的前提和原则 3领会纳税会计的各种凭证三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目一 纳税会计基础（2学时）任务一 企业纳税会计概述（2学时）一、 学习型工作任务 掌握纳税会计的概念，纳税会计与财务会计的联系与区别二、教学目标1、 了解纳税会计的产生。2、 了解税务会计的科目与凭证，纳税会计的前提和原则，纳税人的

2、权利、义务和法律责任。三、 教学组织设计1、 学生角色：听课、分析、思考2、 教学情境：带有多媒体的教室3、 教学教材：课件，教材，案例，例题4、 教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、 第二课堂活动设计1、 了解纳税会计、税收会计、税务会计三个概念的辨析。2、 课后实训习题项目综述：一、能力目标1、掌握工业企业、商业企业各种购销方式下有关增值税的涉税会计核算，包括增值税的计算及会计分录的编制、增值税申报表的填制等。2、了解增值税申报表各种附表的填制要求，熟悉小规模纳税人的会计核算及申报表的填制。二、 知识目标1、 了解增值税的征税范围及纳税人的规定，掌握增值税应纳税额的计算方法；

3、2、领会增值税会计科目；掌握并应用销项税额的会计核算、进项税额的会计核算、进项税额转出的会计核算、出口退税的会计核算、减免税款的会计核算，出口退税的会计核算及应纳税款的会计核算；3、理解并应用出口退税申报的填制及增值税一般纳税人、小规模纳税人申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目二 增值税会计（10学时）任务一 增值税应纳税额的计算（2学时） 一、 学习型工作任务 学习增值税的基本内容及增值税应纳税额的计算。二、 教学目标1、了解增值税的征税范围及纳税义务人2、一般纳税人和小规模纳税人的认定3、税率4、一般纳税人应纳税额的计算5、增

4、值税的会计科目设置6、销项税额的会计核算和进项税额的会计核算三、 教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，板书，例题4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、 第二课堂活动设计1、 课后习题2、 学生查阅2009年增值税转型后的最新内容任务二 、一般纳税人增值税和小规模纳税人的会计核算（6学时） 一、学习型工作任务 学习一般纳税人应纳税额和小规模纳税人的会计核算及申报表的填制二、 教学目标1、掌握一般纳税人和小规模纳税人的应纳税额的会计核算2、一般纳税人增值税和小规模纳税人的申报表的填制三、 教学组织设计1、学生角色

5、：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，计算分析题、案例4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、 第二课堂活动设计1. 课后习题2. 纳税申报模拟任务三 增值税检查和帐务调整（2学时） 一、学习型工作任务 学习增值税的纳税检查和帐务处理。二、学习目标1、增值税检查和帐务调整的原则2、增值税检查调账3、增值税错账调整运用的会计账户4、增值税检查及错账调整的会计处理三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，业务题4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、第二课堂活

6、动设计1.课后习题项目综述：一、能力目标1、 掌握消费税应纳税款的会计计算，能熟练地进行消费税的有关会计核算；22、 能填制消费税纳税申报表。二、知识目标1.了解消费税的纳税人、税目及税率的规定，消费税应纳税额的计算方法；2、 会消费税会计科目的设置，应用消费税的会计核算；3、 领会并应用消费税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目三 消费税会计（6学时）任务一 消费税概述（2学时） 一、学习型工作任务 学习消费税法的基本内容。二、学习目标1、了解消费税的纳税义务人2、了解消费税的税目和税率3、了解消费税的应纳税额的计算三、教学组织

7、设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，业务题4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、第二课堂活动设计1、课后习题任务二 消费税的会计核算（4学时） 一、学习型工作任务 学习消费税的会计核算和消费税检查的账务调整。二、学习目标1、消费税的会计核算（会计科目的设置、企业对外销售应税消费品的会计核算委托加工应税消费品的会计核算、进口应税消费品的会计核算、出口应税消费品的会计核算）2、消费税检查的账务调整3、消费税纳税申报表的填制三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论、。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：

8、课件，教材，业务题、案例4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、第二课堂活动设计1、课后习题项目综述：一、能力目标1、掌握不同行业营业税的计算方法及会计处理；2、能填制营业税纳税申报表。二、知识目标1、 了解营业税纳税义务人规定，税目税率的规定，营业税特殊营业额的规定；2、 了解营业税会计科目的设置，纳税人提供应税劳务的会计核算，纳税人转让无形资产的会计核算及纳税人销售不动产的会计核算；3、 领会扣缴义务人代扣营业税及纳税人交纳营业税的会计核算；4、 领会并应用营业税纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目四 营业税

9、会计（6学时）任务一 营业税的概述（2学时） 一、学习型工作任务 学习营业税法的基本内容。二、学习目标1、 了解营业税纳税义务人规定，税目税率的规定，2、 营业税特殊营业额的规定；三、 学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，业务题4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、第二课堂活动设计1、课后习题任务二 营业税的会计核算（4学时） 一、学习型工作任务 学习营业税的会计核算和营业税检查的账务调整。二、学习目标1、 了解营业税会计科目的设置，会计核算；2、 营业税检查的账务调整3、 营业税纳税申报表的填制。三、 学组织

10、设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，业务题4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、第二课堂活动设计1、课后习题项目综述：一、能力目标1掌握关税的纳税人、纳税范围、税率、计税依据等，并能够根据实际案例计算应纳税款；2掌握关税所运用的会计科目及会计处理方法，做出正确的会计处理。3能够准确的填制关税纳税申报表。二、知识目标1了解关税有关纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额计算的有关规定；2理解并应用关税的会计核算方法及纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目五

11、关税会计（2学时）任务一 关税的概述（2学时） 一、 学习型工作任务 学习关税法的基本内容。二、 教学目标1、 了解关税的纳税义务人2、 了解关税的征税对象3、 了解关税的税率4、了解关税的计税依据三、 教学组织设计1、学生角色：听课、思考。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、 第二课堂活动设计1 课后习题任务二 关税的会计核算和关税检查 一、 学习型工作任务 学习关税所运用的会计科目及会计处理方法和关税检查。二、 学习目标1、 理解并应用关税的会计核算方法及纳税申报表的填制。2、 关税检查的账务调整。三、 教学组

12、织设计1、学生角色：听课、思考。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二课堂活动设计1课后习题项目综述：一、能力目标1、 理解企业所得税的基本内容，掌握应纳税所得额的确定，永久性差异和暂时性差异的划分；2、 重点掌握所得税的的会计处理方法，纳税调整项目的调整方法；3、 掌握所得税纳税申报表的填制方法。二、知识目标1、 了解企业所得税纳税义务人、征税对象、税率、应纳税所得额及亏损弥补的有关规定；2、 了解所得税会计的性质、所得税的分摊方法、所得税会计的技术方法及所得税会计差异；3、 了解所得税的的会计处理方法，纳税调

13、整项目及其会计核算；4、 了解所得税征收管理及纳税地点的规定；纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目六 所得税会计（22学时）任务一 所得税的概述（2学时） 一、 习型工作任务 学习所得税法的基本内容。二、 教学目标1 了解企业所得税的纳税义务人2 了解企业所得税的征税对象3 解企业所得税的税率4、了解应纳税所得额的确定三、教学组织设计1、学生角色：听课、思考。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二课堂活动设计1课后习题任务二 企业所得税应纳税额的

14、计算和会计核算 （16学时） 一、 学习型工作任务 学习所得税所得税会计基础、会计处理方法、及会计核算二、教学目标1、 了解所得税会计的性质2、 了解所得税的分摊方法3、 了解所得税会计的技术方法4、 了解所得税会计差异5、了解所得税会计处理方法三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、课堂练习、案例讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，实训教材。4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二课堂活动设计1多做课后习题2查阅新的企业会计准则有关所得税部分任务三 企业所得税检查的帐务处理 （6学时） 一、 学习型工作任务 学习所得税检查的账务调整有

15、关内容和所得税纳税申报表的填制二、教学目标1、了解当期发生的企业所得税检查的账务调整2、了解以前各期发生的企业所得税检查的账务调整3、了解所得税纳税申报表的填制三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，实训教材。4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二课堂活动设计1课后习题项目综述：一、 能力目标1、 掌握个人所得税各应税项目的会计科目的设置及使用方法，并通过案例以助于理解和掌握。2、在熟悉个人所得税课税制度的基础上，掌握个人所得税的有关会计核算及申报表的填制。二、 知识目标1、 了解个人所得税的概念、纳税人

16、、征税对象、税率及应纳税额的计算；2、 理解并应用个人所得税的会计核算方法；3、 理解并应用个人所得税纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目七 个人所得税会计（6学时）任务一 个人所得税的概述（2学时） 一、 学习型工作任务 学习个人所得税法的基本内容。二、 教学目标1、了解个人所得税法的概念2、了解纳税人、征税对象、税率3、了解个人所得税应纳税额的计算三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，案例4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二

17、课堂活动设计1 后习题任务二 个人所得税的会计核算（4学时） 一、学习型工作任务学习个人所得税的会计核算和纳税申报表的填制二、教学目标1、扣缴义务人代扣代缴个人所得税的会计核算2、建账建制的个体工商户及个人独资企业、合伙企业的投资者应交个人所得税的帐务处理三、教学组织设计1、学生角色：听课、分析、思考、讨论。2、教学情境：带有多媒体的教室3、教学教材：课件，教材，案例4、教学过程：知识教学后，同学根据例题独立完成课后实训。四、第二课堂活动设计1 课后习题项目综述：一、能力目标1、掌握资源税的纳税人、纳税范围、税率、计税依据等，并能够根据实际案例计算应纳税款；2、 掌握资源税所运用的会计科目及会

18、计处理方法，做出正确的会计处理。3、 准确的填制资源税纳税申报表。二、知识目标1、了解资源税有关纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额计算的有关规定；2、理解并应用资源税的会计核算方法及纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目八 资源税会计（2学时）任务一 资源税的核算（2学时） 一、 学习型工作任务 学习资源税的基本内容和会计核算。二、 教学目标1、资源税概述2、资源税的会计核算3、资源税纳税申报表填制三、 教学组织设计1、学生角色：听课、分析、练习。2、教学情境：带有多媒体的教室。3、教学教材：课件，教材，案例题。4、教学过程：

19、知识教学后，同学根据例题独立完成练习四、 第二课堂活动设计1、课后习题项目综述：一、能力目标1、 掌握土地增值税的纳税人、纳税范围、税率、计税依据等，并能够计算应纳税款；2、 掌握土地增值税所运用的会计科目及会计处理方法，做出正确的会计处理。3、 能够准确的填制土地增值税纳税申报表。二、知识目标1、 了解土地增值税有关纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额计算的有关规定；2、 理解并应用土地增值税的会计核算方法及纳税申报表的填制。三、素质目标1勤奋好学的学习态度，严谨的科学态度2良好的课程纪律3接受新知识的能力项目九 土地增值税会计（2学时）任务一 土地增值税的核算（2学时） 一、 学习型工作任务学习土地增值税的基本内容和会计核算。一、教学目标1、了解土地增值税概述2、了解土地增值税的会计