纳税实务课程标准

1、纳税实务课程标准一、课程性质与能力目标学习领域名称纳税实务代码：对应行动领域纳税岗位类别专业核心课学时学分106学时,6学分先修课程基础会计、财务会计实务后续课程综合模拟实训能力目标知识目标: 掌握企业各税种的计算与会计处理；技能目标：能正确计算会计主体应纳的各税税额，正确进行各税种的账务处理，熟悉各税种的纳税申报，有自我学习新税法、并具分析问题与解决问题的能力等；素质目标：有自我学习、诚信敬业、团队协作、人际沟通、独立决策、成本意识、社会责任等；二、主要内容与教学要求及学时安排序号单元主要内容教学要求学时1总论理论教学1.纳税实务概述；2.税收制度；3.税收征缴的一般程序 1理解税务会计的概

2、念、特点，明确税务会计的对象2熟练掌握税制构成要素3了解税收征缴的一般程序及税务登记6实践教学开业登记、变更登记、注销登记、停业及复业登记，一般纳税人的认定及纳税申报程序。1掌握税务登记、纳税申报的具体工作程序2学会各种税务登记表的填制，税款缴纳的方法42增值税的核算理论教学1.增值税概述；2.应纳增值税的计算；3.增值税的会计处理；4.增值税的纳税申报；5增值税防伪税控的管理1理解增值税的概念和特点；2熟练掌握增值税的税收制度和业务操作规程；3熟练掌握增值税的计税依据、税率、税额计算方法和会计处理。4了解增值税防伪税控的管理20实践项目增值税核算实训掌握增值税的计税方法，有关增值税的账务核算

3、及增值税申报表的填制，申报流程83消费税的核算理论教学1.消费税概述；2.消费的计算；3.消费税的会计处理4.消费税的纳税申报；1理解消费税的概念和特点，以及与增值税的关系，2熟练掌握消费税的主要税收制度、税额计算；3熟练掌握消费税的会计处理8实践项目消费税核算实训掌握不同情况下消费税应纳税额的计算；熟悉消费税的纳税申报及消费税的会计处理44营业税的核算理论教学1营业税概述；2.计税依据的确定；3.营业税的计算与会计处理4.营业税的纳税申报；1.了解我国现行营业税的概念、特点和作用，2.掌握营业税的主要税收制度，熟练掌握税额计算方法。3.熟悉营业税的账务处理。6实践项目营业税核算实训掌握营业税

4、应纳税额计算的一般规定，营业税的一般会计核算，营业税纳税申报流程45企业所得税的核算理论教学1.企业所得税概述；2.企业所得税的计算；3.企业所得税的会计处理4.企业所得税的纳税申报；理解企业所得税核算的政策和申报要求；掌握企业所得税的计算方法；熟悉企业所得税的会计处理16实践项目企业所得税核算实训掌握企业所得税的计算方法；熟悉企业所得税的会计处理及申报流程46个人所得税的核算理论教学1.个人所得税概述；2.个人所得税的计算；3.个人所得税的会计处理4.个人所得税的纳税申报；了解个人所得税的概念及纳税义务人；理解征税对象的分类、税收优惠项目；熟悉个人所得税的个人申报和代扣代缴业务，掌握个人所得

5、税的计算及个人会计处理4实践项目熟悉个人所得税的个人申报和代扣代缴业务，掌握个人所得税的计算47关税的核算理论教学1.关税概述；2.关税计算；3.关税的会计处理4.关税的纳税申报了解关税核算的政策依据和申报要求；掌握进出口关税的计算方法；熟悉关税会计的账务处理方法4实践项目掌握进出口关税的计算方法；熟悉关税会计的账务处理方法28资源税的核算理论教学1.资源税会计；2.城镇土地使用税会计了解资源税、城镇土地使用税的基本内容；掌握资源税、城镇土地使用税的计算和会计处理49财产税的核算理论教学1.房产税会计；2.契税会计；3.车船税会计对房产税、契税、车船税等财产税的纳税人、征税范围、税率、计税依据、征税方法等基本问题有一个全面深入的认识，应用上述知识计算财产税的应纳税额及会计处理610行为税的核算理论教学1.城市维护建设税会计；2.印花税会计；3.土地增值税会计了解城市维护建设税、印花税、土地增值税的特点和内容；掌握上述税种的计算，正确的进行会计处理6三、考核方式及评分办法1考核方式：理论与实践一体化评价。本课程考核采用过程考核和目标考核相结合的评价方法，过程考核主要在教学过程中对学生的学习态度、操作能力、课堂讨论、作业等情况进行的评价；目标考核是在课程结束时,对学生在知识和技能的整体掌握情况的评价。以公平地评价学生学习的效果。也使学生更注重学习过程，提高了学生学习兴趣。2考核比例及