7LMP2CW05旧改项目财务工作操作指引

1、旧改项目财务工作操作指引编制 日期_审核 日期_批准 日期_修订记录日期修订状态修订内容修订人审核人审批人1. 目的为使旧改拆迁项目更加顺畅，有据可依，特制定本办法。2范围本操作指引适用于本集团下属所有地产公司，包括各全资子公司和拥有实际控制权的各合资公司。3. 职责3.1旧改项目公司3.1.1 由各旧改项目公司制定城市更新拆迁补偿安置方案，报集团总裁办/董事会审批。包括不限于拆赔标准、拆赔类别、拆赔方式等。3.1.2依据经集团总裁办/董事会审批的城市更新拆迁补偿安置方案标准及范围进行拆赔安置。3.1.3城市更新拆迁补偿安置方案外的事项需采取一事一报，由集团总裁办/董事会审批。如非农用地指标的

2、购买、补缴地价、违建的合法化费用、保证金等。3.2 集团财务部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况。4. 拆迁合同及付款管理拆赔合同标准文本（附件一）由各旧改项目公司拆迁项目部、财务部和法务部制定，并报集团审批，所有拆赔合同必须使用标准文本。特殊情况，可签署补充协议，需报集团总裁办/董事会审批。4.1拆迁合同及付款流程合同及付款采用同一流程（附件二），由各拆迁小组负责人提交流程申请，并同时提交以下资料：1）合同，2）补偿金额确认表（附件三），3）测绘报告，4）评估报告（若需），5）产权证明，6）内部审核表（附件四），7）身份证明及银行账号，8）交楼确认书（最后一笔付款提供，附件五）。详见

3、下表： 合同及付款审批权限（现金补偿）：赔偿标准权限（补偿金额）发起人拆迁项目部负责人会计财务总监总经理集团财务部审批拆迁标准范围内0-X万（含）X万及以上拆迁标准范围外上浮0-X%(含）X%以上报集团注：合同签字付款权限约定，应在各项目报城市更新拆迁补偿安置方案时，一起报集团总裁办/董事会审批。上述流程审批完毕可申请“拆赔合同”用印。每次付款前需项目总经理再一次确认并签字，方可支付。最后一次付款必须提交“交楼确认书”。4.2回迁安置回迁安置合同审批权限赔偿标准权限（回迁面积）发起人项目部负责人会计财务总监总经理集团审批（至执行总裁）拆迁标准范围内0-X（含）X及以上拆迁标准范围外上浮0-X%

4、(含）X%以上报集团注：回迁安置合同签字权限约定，应在各项目报城市更新拆迁补偿安置方案时，一起报集团总裁办/董事会审批。对于回迁安置合同涉及现金补偿的审批权限参照现金补偿权限。4.3其他注意事项4.3.1发起合同及付款审批流程时，必须写明合同主要条款、每笔付款条件、付款金额、拆迁户及收款账户信息。4.3.2合同涉及多次支付时，均于一次审批，后续付款时由项目总经理签字确认。后交由会计和出纳办理支付。后续付款单次金额超过X万元时，需重新走付款流程报批，并提前一周告知财务部。4.3.3合同及付款审批流程必须一户（栋）一批，并在提交合同及付款申请时注明是否符合公司赔偿标准及上下浮动比例。4.3.4若实

5、际收款人与权利人（或合同约定收款人）不一致时，须提交经公证的收款委托书和村委会的证明材料。4.3.5测绘报告必须加盖骑缝章，且以下页面必须单独加盖测绘公司公章：建构筑物测绘和计算说明、房屋建筑面积分栋汇总表、临时建筑测绘汇总表、附属物测绘汇总表。4.3.6物业估价报告必须加盖骑缝章，另补偿方案呈批表页必须单独加盖评估公司公章。5其他类型合同付款其他设计、咨询、工程等项目的合同付款根据集团发布的权责体系规定的流程审批。 6. 拆迁台账管理各旧改项目公司拆迁项目部与财务部各一份，每月核对一次。6.1建立现金收付台账，详细记录每笔款项的收付，每天结出累计金额及账户余额，在与拆迁补偿安置明细表中的货币

6、补偿累计金额核对一致后，编制资金动态日报表、周报表，报与财务部及相关领导。6.2建立拆迁补偿安置明细台账，为方便查找，每户（栋）序号与档案号一致，详细记录每家每户的被拆迁房屋地址、面积、产权性质、货币补偿金额、回迁抵冲金额、回迁房面积、回迁房房款、应收款、已收款、未收款等，并在备注中注明该户需备注的特殊事项。每天及时根据协议签订情况及款项收付情况更新台账，并随时与资金台账核对。6.3建立回迁房源、异地安置房源销控台账，于拆迁安置协议审核通过时及时销号并登记回迁基础信息台账，同时通知现场人员及时更新公示的房源。7. 拆迁档案管理各旧改项目公司拆迁项目部与财务部各存一份，包括纸质及电子档案。7.1

7、以一户（栋）一档的原则建立拆迁管理纸质档案和电子档案。7.2拆迁补偿安置协议一式四份，拆迁项目部、财务管理部各存一份原件；7.3法律意见书、测绘报告、评估报告各保存原件一份；7.4拆迁户签字确认的收据及银行付款回单原件须由财务管理部保存，南联项目部保存复印件；7.5拆迁补偿金额确认表、拆迁物业内部审核表、会议纪要、授权委托书（附件六）、承诺函（附件七）、交楼确认书及产权证明文件等其他资料原件由南联项目部保存，财务管理部保存复印件。7.6每户档案必须保存被拆迁房屋照片或视频。7.7上述所有涉及拆迁的资料应扫描后归档。8. 拆迁过程中协议资料审核、存档需注意的事项8.1付款时，必须由被拆迁房屋权利人签收并提供收据（附件八），如非本人需提供具法律效力的明确权限的代办委托手续，否则一律不予结算。8.2审核协议完毕，及时报出房源销号，更新台账数据，并将协议及相关资料交与档案管理员编制档案号，将其所有资料编号入档，在档案封面登记好清单归档。9. 支持文件无1