《会计软件应用实验》课程设计报告

1、课程设计任务书学生姓名：专业班级：会计1003班指导教师：工作单位：管理学会计系题目：长江建材批发有限公司会计软件应用报告初始条件：在讲解完财务会计、计算机会计等课程，了解商品化会计软件及其应用后，本着熟悉会计软件的功能模块和适用范围的目的，要求学生应用针对大、中、小型企业开发的用友U&.11、金蝶K&KIS、金算盘9iERP、速达2000、5000等商品化会计软件进行会计核算、业务管理应用，并针对其适用范围，对设定企业进行适用性评价。要求完成的主要任务：（包括课程设计工作量及其技术要求，以及说明书撰写等具体要求）要求自行设计不同行业、规模、特点的企业，使用两种以上会计软件，分别建两套账并核算

2、，账套请按教学中讲授过的规范化设置进行-如操作员、权限、凭证审核等。账套名称和账套主管一律设置为学生本人名字，且一律不要设置操作员密码,以便指导教师检查方便。在课程实验基础上，针对所设定的公司进行适用性评价。同时进一步增加关联、图表、分析等扩展性要求，如利用自行设计的企业案例资料，根据其业务特点，选取企业供产销、进销存和会计核算处理等某一特定的业务流程，进行业务流程设计。要求对相关流程进行文字描述，并形成业务流程图、数据流程图等的设计内容。时间安排：2012年12月24日至2013年1月5日2012 年 12 月 24-25 日2012 年 12 月 26-27 日2012 年 12 月 28

3、-29 日2013年1月2日2013年1月3日2013年1月4日企业及其业务特点、流程设计会计软件一在该企业的应用会计软件二在该企业的应用两种软件在企业的适用性评价该企业某一特定业务流程和数据流图设计课程设计报告提交和答辩指导教师签名:系主任（或责任教师）签名:长江建材批发有限公司会计软件应用报告1公司设定1.1 长江建材批发有限公司的经营范围和所属行业简介目前，人们对家居装饰中国已经是世界上最大的建筑材料生产国和消费国。主要建材产品水泥、平板玻璃、建筑卫生陶瓷、石材和墙体材料等产量多年居世界第一位。同时，建材产品质量不断提高，能源和原材料消耗逐年下降，各种新型建材不断涌现，建材产品不断升级换

4、代。建筑装饰装修材料的发展更加令人瞩目，生产能力与产量大幅增加，产品质量、档次与配套水平明显提高，生产规模与技术装备正逐步向国际先进水平靠拢。中国已经成为世界上装饰材料生产大国、消费大国和出口大国。长江建材批发有限公司是坐落在武汉东西湖区的一家中小型企业。成立于2000年，主要经营装饰材料的批发业务。包括陶瓷、门窗、吊顶隔断、卫浴洁具、管材管件、家居用品、精细化工、地板、墙体幕墙、厨房设施、灯具照明。公司主要面向武汉地区（武昌区、江汉区、汉阳区）的客户进行批发业务。近几年来，该公司发展迅速，不断扩大经营范围，逐渐辐射到武汉周边的城市，如：孝感市、仙桃市。同时，该公司有三家供应商。本着该企业批发

5、的都是大宗的建材材料，若供应商距离太远，则进货成本太大，也不适合管理，所以只在湖北湖南两地选择供应商。该公司始终与湖北和湖南的几家供应商保持着进货联系，形成了稳固的供应链。其中湖北的两家供应商就坐落在武汉的市郊，而湖南的一家坐落在长沙。它始终奉行着这样的企业文化：诚信：以诚相待信立天下；笃行：一心一意切实践履；创新：自强不息追求卓越；务实：宠辱不惊慎终如始；真诚：筑就一个梦眷恋一个家。该公司属于建材批发行业。我们知道，批发零售业是社会化大生产过程中的重要环节，是决定经济运行速度、质量和效益的引导性力量，是我国市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一。目前，从宏观经济走势来看，居民收入水平整体上处

6、于较快上升阶段。从长远来看，我国居民消费无论是从总量上，还是从结构上都有相当大的发展空间，这为我国批发零售行业的发展提供了良好的中长期宏观环境。而随着经济的发展，生活水平的提高，人们对家居装修的要求不断提高，同时像酒店、商场等公共场所的装饰装修需求也大大增加，使得装饰装修材料发展迅猛，材料主导产品不仅在总量上连续多年位居世界第一，而且人均消费指数已接近和高于世界先进水平。所以，建材批发行业必然会保持高速发展的态势，不断攀升。该行业有如下特点：第一，消费具有集中性。建材产品的使用者往往受生产力布局或某些重大工程项目的影响，消费活动往往在某一时间或某一地点比较集中。建材产品的消费多以各地自然形成或

7、者是有关部门规划的集中区域作为产品销售集散地，因此建材产品的消费在时间上合消费区域上都具有集中性。第二，消费金额大，支出集中，但是销售对象分散，一次家装的支出较大，少则几万元，多则十万元以上，这些短时间内大额支出的消费行为，消费对象却很分散，由于社会分工的需要，目前的建材生产企业多为专业化较强的企业，其产品线宽度往往比较窄。这样的生产模式，决定了其分销渠道也具有较强的专业性，往往一个经销商只销售某一类产品。销售模式的分散性，导致消费者不得不把大额的支出分散到多个商家完成。第三，建材生产企业分销渠道多采用长而宽的间接模式。由于我国建材市场容量巨大,消费群体分散。同时，建材生产企业规模往往比较小，

8、新生企业众多，这些中小企业，为了提高铺货率，迅速拓展市场，一般都采用比较长而宽的渠道，普遍对中间商有比较强的依赖性。第四、批发商品业务的特点多为商品进销量大、经营品种复杂；商品储存量多、保管地点分散；商品购销对象面广，购销方式多样。为此批发商品业务在核算上要求有严密的手续制度，从价值上、数量上全面反映商品流通全过程，填制和接受能反映商品品名、数量、金额等内容的各种凭证，以控制和反映商品购销活动。1.2 长江建材批发有限公司的规模和组织架构公司规模：80-110人，注册资本：500万属于中小型企业组织架构如图1:图1组织架构该公司在总经理和副总经理下设立六个部门，行政部、人事部、采购部、销售部（

9、包括销售一科、销售二科）、中心服务部（包括仓储部、配送部、售后安装部），各部门的主要职责为：行政部：负责公司后勤管理工作、维护内部治安、确保公司财产安全，对承担的工作负责；人事部：负责员工招聘、薪酬管理、绩效管理、日常培训、员工关系协调。销售部：销售一科负责管理武汉地区客户的销售，销售二科负责武汉周边城市的销售。仓储部负责存货的管理（入库、储存、出库），配送部负责销售订单下达后商品的配送，而售后安装部则负责销售产品的安装和维修。采购部负责采购部：定期制定采购计划，合理地组织采购，并及时供应生产所需的物资；同时负责采购材料的质量检查，对主要供应商进行等级、品质、交货期、价格、服务、信用等能力的评

10、估。中心服务部：仓储部：负责做好物资仓储保管管理工作；负责对进厂材料及外协品点验收；负责材料发放管理，余料报告；以及库存物资盘点工作。配送部：负责物资、产品的运送服务和管理工作，负责物资、产品搬运、装卸工作，负责对运输途中物资的督促与管理，加强进仓货物的验收和出库货物的清点工作。售后安装部：合理组织产品的售后服务，开展积极地维修调度工作，负责对客户上门访问和信访工作，负责安排人员上门维修服务，并做好工作完成的记录。1.3 长江建材批发有限公司的财务特点和记账流程1.3.1 财务管理特点：1）、货币资金短缺中小企业规模较小，资信不足，在进行贸易活动中，供应商一般不愿意给与中小企业贸易赊账的待遇。

11、而没有赊账的支持，就不得不用现金和银行存款来付款，这使得不同类型中小企业货币持有比例低，货币资金常常处于短缺状态，对其需求往往较大。2）、资金周转能力不强在市场竞争激烈、产品销售疲软、库存积压等情况下企业为了扩大销售，增强竞争力而不得不采取赊销的方式，这种方式会增加企业销售额迅速增长，但是，高额的应收账款会直接影响企业的现金流入，导致应收账款不能兑现或成为呆账，造成企业利润下降，现金净流量减少。3）、存货占用额大由于该公司经营的装饰材料单位金额大，导致其存货占用资金大。再加上该企业规模较小，发展还不太健全，其库存商品的收、发、结、存缺乏严格的控制，也使得存货积压。过多的存货，会造成流动资金呆滞

12、、周转不灵。4）、资金筹集渠道窄。由于中小企业效益低、风险高、企业诚信度低，致使很多银行不愿意跟中小企业贷款。该公司的出资人，既是企业的所有者又是企业的经营者；企业的资金来源基本靠内源型融资方式取得。5）、财务权责集中化我国中小企业的财务管理权往往集中在少数高层管理者手中，尤其是“家族型”企业。项目投资、资金划拨、融资筹资及日常的财务收支等财务管理活动都是由企业主要领导亲自审批的，财务管理权责比较集中。该企业也是如此。6）、财务运行架构简单化一方面，由于该企业财务管理活动涉及的时空范围比较狭窄，其资金流量和存量不大，因此，财务的组织规模相对较小，组织机构设置主张简单实用，而且综合管理职能突出；

13、另一方面，企业高层管理者为了保持对财务的严格控制，设置的控制幅度较宽，组织层次则较少。在这种组织架构下，使得该企业财务管理人员的注意力主要集中在“上司、活动、任务”方面，而非“顾客、流程、结果”。1.3.2 财务核算特点：1）、商品核算方法由于该批发企业经营大宗的商品购销活动，交易次数较少，每次成交额都较大，且每次交易都必须填制各种有关凭证，以反应和控制商品的交易活动，对“库存商品”采用数量进价金额核算法。总分类账、明细分类账统一按售价记账。设置“商品进销差价”账户，登记商品进价与销价之间的差额。定期分摊进销差价，计算已销商品进销差价和库存商品进价。2）、存货入账价值的核算工业企业外购的实际成

14、本一般要包括入库前的包装费、运杂费、挑选整理费等附带成本在内；而该企业属于商品流通企业，由于商品品种规格繁多，流转频率快，很难难将一笔购货附带成本合理且精确地分配至特定的一批购货，因此附带成本一般作为发生期的经营费用处理。3）、存货计价方法：先进先出法4）、进货费用的核算。由于该企业经营的产品单件大、金额大，所以其采购和销售时发生的运杂费所占比例较大，所以在采购时直接将其归于存货采购成本，对于已售商品的运输、装卸费用，计入销售费用。5）、商品账管理严密由于该企业采用数量进价金额核算，对库存商品账的管理非常严密。对库存商品明细账的设置，销售部门设商品调拔账，只记数量，不记金额；仓储部门设商品保管

15、账，也只记数量，不记金额；财会部门设一套完整的库存商品账，即除设置库存商品总账和明细账外，还按库存商品类别设置类目账。形成库存商品总账以金额控制库存商品类目账，库存商品类目账以数量、金额控制库存商品明细账的格局。1.3.3记账流程：第一步销售业务员与客户签订销售合同，销售助理根据审批合格的订单在销售理模块录入，并由专人审核。第二步销售助理根据客户需求提取产品，在产品核算模块根据发货通知单生成销售开票通知单。第三步财务会计根据复核后的销售开票通知单，于总账系统生成应收应付凭证，并专人进行审查。第四步仓库负责人在库存管理子系统对销售出库单打印留存。2通用财务软件在长江建材批发有限公司的应用和比较2

16、.1 用友软件在长江建材批发有限公司中的应用2.1.1 操作过程一、建立账套在系统管理中点击账套、建立。账套名称为张雅婷、启用期间为2011年1月，如图2:图2建立账套3:(1)由于该企业为批发企业，需设置存货分类、客户分类、供应商分类。如图图3设置分类(2)设置编码方案图4设置编码方案由于该公司为中小型公司，规模较小，科目编码级次设为三级。客户主要分为三个城市，其中武汉市又分为三个区，每个区都有一个客户，所以客户编码设为三级。供应商主要是湖北、湖南两地的供应商、其中湖北有两家、湖南有一家，固供应商编码设为两级。由于该公司经营11种产品，每种产品分为几个不同的牌子，每个牌子又分为不同的型号，固

17、该科目编码设为三级。(小公司，产品种类不会超过三位数，设为2-2-2)。该公司又6个部门，其中有些部门下设几个分部门，固部门编码设为两级。如图4:26、系统初始化在基础设置中选择机构人员，设置部门档案、人员档案1、增加部门档案设置六个部门。设立行政部、人事部、采购部、销售部（销售一科、销售二科）中心服务部（仓储部、配送部、售后安装部）如图5:文件已探作cm帮助设置3-注出j增加/悔改AW-L个门撤殆：反撅刷葫O殂由I- C30L) 科 raaE) I闻ff=t科 g.中心照林加E-l：i【皿学】目后安妥BE 05 ：i JFEPEIff-OB) A Wffi：部门档案耶门也日SH口右廊任责人f

18、ffnims加门抵盥电4传KammtMHHL电子的件B用蚂Hfir.psWE?E用天E?圾立白知日即1批rftir身|l-：ulr!-.-0位图5增加部门档案2、增加客户分类在基础设置一客商信息中增加客户分类、客户档案。如图6:客户分类文件法操作。帮助值）置4口/输出增加修改X删除G放弃|囤刷新，口退出有户分枭UJ贰溃市! i, 1 （101）武昌区i U （102）江汉区；-（103）汉阳区 卜.g孝感市 L仙利州客户分类分类朝蚂厂分类军林即布褊码规则：*宰宰N图6增加客户分类增加客户档案客户主要市武汉三区（武昌区、江汉区、汉阳区）以及武汉周边两个城市：孝感、仙桃。其中武汉市的客户由销售一科

19、分管，孝感市、仙桃市由销售二科分管。如图7:文件旧操作帮勖H一！设置方一输出，增加岁修改大事滕F过滤：定位：刷新/栏目一信用a井户*批改一至选全俏“I-退出客户档案序号选乘客户里品吉户名林名户而再雄区名苒友屈:日期联聚人由的石tr业务茴名布分甘国广诧标JI1DL0II苴热利复建财式虺界武昌刊墓I&D85-1-52UKOa式校史悻建时大市场武玄盅怡2013-1-5刘洋柏自一料21DXII尊口Bfli处寿桀市埔即吴霆强2013-1-5刘洋伯白一料4初孝慈港种大小场孝芯建柯周建牯*二科3DLf.WlMM大世界如桃建M七口IU15阳建明管二科20L图7增加客户分类3、增加供应商分类、供应商档案该公司有

20、三家供应商。本着该企业批发的都是大宗的建材材料，若供应商距离太远，则进货成本太大，也不适合管理，所以只在湖北湖南两地选择供应商。其中，湖北两家(湖北联邦建材制造有限公司、湖北大洋建材制造有限公司)、湖南一家(湖南红枫家居建材制造有限公司)，三家分别是生产不同牌子的装饰材料。如图8:娇(B解处WS国罐slii飘出勒8f修改X嘴It跟与剧醉隹1筋鼻并户喈嬲播呼舞畲口朋供蛹瞟居辞行丽蜗朋可绯甘新翻岖鸵福装弑专答膻就爵静能第Ii：01材:;傅建烷糖。现IT节|瑞二崎12n就:以艇河同春瞅雄2011-1-5繇20：批像三笆橘.2OLH-5王杰至嫡图8增加供应商档案4、设置存货分类，如图9:式件(EJ探作

21、帮助A设置置口，境出|/恸加整曲XII除|士放界|应碉|心退出存贷分类E甘：，心 flE) f：E 4V3)吊倒碗 卫谙沽且(te)百卿百作 (te)寻居用品 (Ur)花利用工 喻增松原0曜评R喈 :LQJ用房出危-(II)灯具照明必雄码p- 分类名称麻一 对近强理码厂编码时划：HH * *图9设置存货分类5、增加会计科目根据该公司特点：在应收账款、应收票据、预收账款中设客户往来，在应付票据、应付账款、预付账款中设供应商往来；管理费用下设：办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、工资等明细科目；销售费用下设：运输费、其他费用、部门核算（因为装饰材料的采购和销售都会发生一定的运输费）。主营业务收入分

22、部门核算（销售一科、二科分别核算）如图10:会讨科目至泰共句枳茹1Et*11阳W目5科目名作外而市律作行科目魏命科目田鼻卓fit念赣克两英氏系航11的171*11002丽存的旦1憎E-sooeoL工行而耽IWL1003存旅中虫钝行研皿憎L1011行或冏处憎11012其他存E蝎金ft1皿k靖:叁付志憎11031讨出保睫星WL31DI二普性罡14母产憎LULI来莅蛭修盍电击产Liiei回归JK常富尸注率jemsjs.seL睦国则藤献者尸赶来囱秋任统LI1E3顼何慝敕性应而在不国付事统!1131国收监利L41典应购利息*11却1国噂代位道年默LI2.LI蚪分倒飕就1IZLZ向4s0保台MrftI金1

23、1221其他迎卷联1.1231匕佛胜雷L1301帖锐再产L13D2排出黄金L13gIffK113D4施S疆央推叁11311代理兑付证界*L代理业将S5产科目海长i-a-t利目TlfiTO图10增加会计科目三、总账日常业务处理首先设置业务参数、录入期初余额，然后填制凭证。11月5日，该公司从湖北联邦建材制造有限公司采购一批装饰材料，不含税额共计14800元，材料已收入库，款项尚未支付。如图11:图11采购材料凭证2)1月10日该公司销售建材给武昌利友建材大世界，不含税收入共计17700元，销售给孝感建材大市场，不含税收入共计16000元，增值税合计为5729元。如图12:图12销售材料凭证最后再

24、进行期末记账、转账、对账、结账处理。四、报表如图13:图13资产负债表2.1.2应用体会用友ERP-U8是一套企业级的解决方案，可满足不同的制造、商务模式下，不同运营模式下的企业经营管理，U8全面集成了财务、生产制造及供应链的成熟应用，延伸客户管理至客户关系管理（CRM,并对于零售、分销领域实现了全面整合。同时通过实现人力资源管理（HR）,办公自动化（OA,保证行政办公事务、人力管理和业务管理的有效结合。用友ERP-U8是以集成的信息管理为基础，以规范企业运营，改善经营成果为目标，最终实现从企业日常运营、人力资源管理到办公事务处理等全方位的产品解决方案。2.1.2.1 就软件本身来说1）、用友

25、U8软件功能非常完善，主要适用于大中型工业、生产制造业企业，以生产管理应用为主，能够精细财务业务，精益生产。购销存系统功能强大.2）、用友软件很注重科目级次问题。在初始设置时，要设置各种科目的编码，之后在增加基础资料的分类和档案时要按照编码来设计。使得设置非常有条理，很严谨，也便于企业进行管理。3）、在编制报表时系统中有现成的模版使用，方便快速的生成报表，用友提供10余个重点行业的标准财务报表模板，包括最新的现金流量表，可轻松生成复杂报表。提供自定义模板的新功能，可以根据本单位的实际需要定制。非常灵活方便，有很大的适用性。但是有时候生成报表时，试算会不平衡，需要反复检查，找到差错在哪。4）、用

26、友软件使用了之后，如果发现期初余额录入错了，随时可以反结账。反结账功能给财务人员带来诸多便利。5）、在填制凭证时，若在没有审核签字的情况下，录入有错误，不能再修改，而只能作废，重新再填制。这样给会计带来不便，但是更符合会计严谨性的要求，与手工做帐的要求相同。2.1.2.2 结合该企业业务来说该企业日常业务主要有采购、销售、存货、应收应付，总账，出纳，报表与分析，工资等业务，而用友在购销存方面功能很强大，具体表现为：1）、其采购系统提供非常完善的采购流程服务，从采购单的录入、审核、结算，过程非常严谨。其中还提供很多暂估业务，需要回冲或补差，给日常采购业务带来便利。对于需要退货处理的，也提供了结算

27、前全额退货、部分退货、和结算退货三种情况。还有受托代销功能，在商品流通企业非常实用。如该企业会经常收到一些建材制造厂商的受托代销的请求。2）、其销售系统中对于销售中存在的多种情况，如先发货后开票、直接开票、单据修改和退货业务等都可以进行反映。同时还提供委托代销业务，同样也是非常适用于该企业。3）、其存货核算系统功能也是很完善，从产品的入库到出库，全程监督，精细核算，对存货的管理非常专业、严谨。4）、对于该企业这样的商品流通企业，它的应收应付业务很多，其采购、销售、库存、存货、应收应付与总账系统之间联系紧密，非常利于业务的核算和控制管理。5）、同时，它的其他功能子模块也是非常强大，如成本管理、工

28、资管理、客户关系管理系统等都非常强大。2.2金蝶KIS软件在长江建材批发有限公司中的应用2.2.1 操作过程1、新建账套，如图14:CZZ)回次图14建账2、进行基础设置设置人员、权限、增加部门、职员、客户、供应商等资料。如图15、16、17、18:金维电业版-E国*t用户1raMi5QI6WB物SE凶R口的的话州助党*而建冏户所建用HflEVW力联相国富理巧嘴徨幅相陶关同的户症应恸柏3层或”的用声X知用户增底值h*人提正携的用户泪书称I用尸名厢制尸1处I!7Man-ae-r拧非里评亦府坤口审非君鹏1修器瘠flMHJ?刖车瞽.跑系而击蚯曲内现铢号睇重生?此合计HWI尔胸部行说承1青科荫二科P弓

29、做展于中心JB卖rfiP中的白U售；小手军医于中心照独和中的侬部P13把于中心累衿即中船启晤当即IiftflUTFUi*S-分.至酬置国T珀佃哲斯商孙口艮用国/即3中后印出话即mh欲加生人予却3中心!（靠部图15基础设置西金蝶阳专业瞌-基础资料-客户口图X新增修改删除昌a 打印预览回刷新0 0禁用反禁用管理批改条形码勒关闭系统母）文件（B搂作但I查看心收藏电1高匚的）服将M 帮助的名称全名H _核算项目3-荀客户中相部门田或职员由叼物料用立仓库国町I供应商M叼现金流里项目代码001002叩3004005武昌利友建材大世畀武昌利友建材大世界 武汉宏伟建材大市怎武汉宏伟建材大市演 汉阳桥头冢装市场

30、汶阳桥兴家装市场 孝感建树大市场孝感建材大市场I仙桃逑材大世界仙桃建材大世界图16增加客户档案国金媒KIS专业版-基品受料-部O口/X新增修改删除昌图 打印预览国刷新助客户区,两部门S或职员： ?物料盯I仓库国.与供应商由1现金流量项目代码00002003004005006007OOB物010国 雅雅雅窿姚洋建强军建 张张张张黄刘周张李越：II 5 名称雅雅雅牌姚洋建强军建张张张张黄则周兆李赵全名01王杰图18增加职员档案3、填制凭证1月13日，该公司从湖北联邦建材制造有限公司采购一批装饰材料，不含税额共计14800元，材料已收入库，款项尚未支付。如图19:四St审引、宣业械-B南1/1%亲婉

31、I文件（D现作宣着&7区耐绰壶口侬服务M皿地时口5%日UJS打印*ffl博45fi一上一唾声生：.册除即外市代码*濠里五画针曰第口9跳转关闺记账凭证至与请息1姓充闩到叵口 n车丹逐口，科目L除购豺料3 405 -库存1需宴E王曲村41瑞蜀揄一成交被由诬交心就丸采啕材料1002 -惧行存联41JGW二 二万林ff参每二柿隔元整日期:西五后I月疑臼二J soil借方LLT31 13 uo图19采购材料凭证1月13日，该公司销售商品给汉阳桥头建材大市场，不含税收入共计20000元，货款已通过银行转账收讫。如图20:M打却忸览第一上一7外而代和流用页面计M黑域M关闭记账凭证 即口 R ， 班增aawc

32、CTWt-teag-mamh禁靛文性旧现作值毡百的也）台口地）版若00悔期CHJ图20销售材料凭证最后再进行记账、转账、对账、结账。2.2.2应用体会金蝶KIS是以让生产企业管理更简单”为核心设计的理念，面向中小型工贸企业管理需求开发设计，旨在提高企业管理能力、完善规范企业业务流程，全面覆盖中小型企业管理的六大关键环节：生产管理、老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理，在实现企业决策者对管理信息实时掌控和灵活的财务、业务一体化管理的同时，突破局域网应用模式，提供基于互联网的在线订货平台应用，用户通过集成工具上传货品资料到友商网在线订货平台发布，金蝶KIS专业版用户可实现网上经营与网下

33、管理的无缝连接，让生产企业管理更简单，赢在管理！2.2.2.1 就软件本身来说1）、在开始使用金蝶时，发现金蝶最大的一个特点就是界面非常形象、直观。每一个模块打开就有很直观的流程图，给人一种很有框架、条理的感觉。2）、在建账套时，发现金蝶没有设置科目编码，使后面的基础设置科目编码都是随意设置的，这样不便于企业管理，也不严谨。3）、在初始设置设好后，到后来若发现问题就不能改了，也没有很好的反结账系统。这一点较用友也比较薄弱。4）、其报表处理中没有模版提供，这一点也较用友来说比较麻烦5）、在填制凭证时，可以随时修改，而用友录入错误，就得作废，重新填制，这一点较为方便，但也缺失严谨性。2.2.2.2

34、 结合该企业业务来说金蝶KIS财务软件提供以下符合企业业务的功能模块：1）销售管理它提供销售报价、销售订货、仓库发货、销售退货、销售发票、客户管理及销售价格资料等功能，实现完善的企业销售信息管理。2）采购管理它通过采购订货、仓库收货、采购退货、购货发票、供应商管理、价格及供货信息资料等功能，实现完善的企业物资供应信息管理。3）仓存管理它通过入库业务、出库业务、仓存调拨、盘点、组装拆卸单等功能，结合库存盘点、即时库存管理等功能，实现完善的企业仓存信息管理。4）存货核算实现企业存货出入库的自动核算，并能根据实际业务进行成本调整，另外能实现所有业务单据转换成财务凭证，是实现财务与业务无缝联接的重要模

35、块。金蝶的购销存系统也比较完善，它提供的模块功能基本符合该企业业务需要，对于这样的中小企业，非常适用。2.3不同财务软件在公司适用性评价2.3.1 用友U8软件和金蝶KIS软件的功能模块比较1）、初始设置比较：用友和金蝶相比，用友软件使用了之后，如果发现期初余额录入错了，随时可以反结账，重新修改期初余额，而你录入的凭证不用再重新录入，可以继续用，其他期初数据如果录错了，都可以进行修改。它的反操作更加灵活方便。而金蝶若结束初始化工作，且结束后不能修改期初数据，如想反初始化则将删除和取消所有日常处理，这样给财务人员带来很大的不便，造成精力、财力的浪费。用友的基础设置中特别强调科目级次的设计，在建账

36、时设置了科目编码，后面的各种基础设置都要按照编码来，使之更具条理性、级次性。而金蝶一开始没有设置科目编码，后面的基础设置都是随意设的，这方面显得不够规范和严谨。2）、凭证处理比较用友制作凭证时分录有自动平衡功能，而金蝶凭证只支持借贷两行分录平衡。用友全面支持键盘操作，金蝶很多地方需要鼠标辅助，这也带来了不便。在凭证录错时，用友不可以更改，只有将凭证作废。而金蝶可以更改，但是它没有作废功能。用友这样虽然带来了一定的不便性，但更符合会计严谨性的要求。用友制作凭证时可以动态联查可追溯科目余额及辅助帐，而金蝶不可以。3）、报表处理比较用友提供10余个重点行业的标准财务报表模板，包括最新的现金流量表，可

37、轻松生成复杂报表。提供自定义模板的新功能，可以根据本单位的实际需要定制模板。而金蝶无任何行业报表模版。4）、数据处理比较：用友提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能，而金蝶在这方面功能很弱。5）、应收应付模块比较单据批处理：用友直接可以在单据列表中通过全选/全消或者手工选择单据进行批量审/批量弃审处理，且能出来一个简单的审核/弃审报告，而金蝶的单据的批量审核/弃审处理不太灵活好用。用友提供明细的栏目设置、栏目排序、修改栏目名称的功能，金蝶的单据列表不能进行栏目设置用友可以处理一笔收款中核销一部分，一部分形成预收款的情况，金蝶则不能处理。用友可以输入查询的范围，且可以选择查询对象和明细对象，两者可

38、以形成组合，行成展开和汇总的查询格式，金蝶的应收/付明细账不能一次查询多个客户/供应商，无法提供按查询对象进行连续分页打印功能，不能提供两种查询对象的组合查询。6）、工资模块比较：部门设置时的导入功能：用友优点在于当企业存在多个工资类别，有相当的部门目录时，可以方便快捷地引用，金蝶在这方面的功能很弱。变动处理：用友可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理，而金蝶这方面功能薄弱。7）、固定资产模块比较:用友允许用户自定义折旧额和折旧率的计算公式，比较灵活方便，能根据自己公司的情况自定义选择，而金蝶采用动态平均法，不是一种折旧方法，而是固定资产相关项目发生变化后所应采用的计算公式，

39、功能较单一。8）、图表处理：用友采用“图文混排”，可以很方便地进行图形数据组织，金蝶没有；用友可以按月提供帐龄分析，金蝶也没有这方面的功能。另外，用友有项目核算功能，可以很方便地核算项目成本，以及往来的辅助核算，等等功能比较强大，2.3.2 两种软件对长江建材批发有限公司业务符合性评价长江建材批发有限公司为中小型批发行业，其日常业务主要有采购、销售、存货、应收应付，总账，出纳，报表与分析，工资等业务，用友和金蝶基本都满足该公司的业务要求。但是金蝶KIS主要功能集中在购销存模块，虽然功能完善度不敌用友，但是也比较完善。对于像该公司这样的中小型商品流通企业，足够使用了。而用友U8各方面功能都很完善

40、，主要适用于大中型工业、生产制造业企业，以生产管理应用为主，能够精细财务业务，精益生产，像中小型企业很多功能则用不上，会造成功能成本的浪费。所以，从对公司业务符合性来说，金蝶KIS更加适合。2.3.3 两种软件资金投入和售后服务比较资金投入：该公司为中小型商品流通企业，若要用用友U8,购买它的财务会计模块和供应链管理模块，至少要15万左右，这对于该企业资金压力太大。而且用友产品主要适用于大中型工业、生产制造业，以生产管理应用为主，能够精细财务业务，精益生产。而金蝶的报价在两万左右，金蝶KIS专业版主要适用于中小型企业，提供采购，销售，仓存，存货核算,应收应付，总账，出纳，报表与分析，工资，固定

41、资产等功能模块，且功能比较完善，完全能满足该企业的业务需要。而且，用友软件功能非常多，而金蝶相对简单，易操作，从员工培训方面投入的资金来说都比金蝶大。企业总是追求成本最低化、效益最大化，所以在价格这方面该企业选用金蝶，成本更低，有利于企业实现更大的效益售后服务：金蝶在进行产品售后服务时，由于人员的流动性，经常更换售后服务工程师，导致产品的售后服务不连续。而用友在售后服务过程中，人员相对稳定，工作连续性强。用友都有自己专业强大的售后服务团队，在人力资源上投入的成本很大，而金蝶在这方面比较欠缺，所以在售后服务上用友更胜一筹。2.3.4 小结综上所述，从功能模块比较来说，用友U8的功能毫无疑问比用友

42、要完善很多，从业务符合性来看，金蝶更适合于中小型商品流通企业，更符合该公司的要求，从资金投入来说，金蝶的投入成本更低，从售后服务来说，用友的服务更加专业，略胜一筹。但是，企业的最大目标是以最低的成本追求最高的经济效益，成本是企业首要考虑的关键点，其次，它的业务符合性对于该公司更强，性价比更高。所以综合比较，对于长江建材批发有限公司这样的中小企业来说，更适合用金蝶财务软件。3长江建材批发有限公司批发业务数据流图设计3.1 批发业务流程批发商品业务流程包括商品购进、销售和储存三个环节。商品购进是业务流程的起点，为商品销售、储存提供物质基础。商品销售的流程：该公司主要是合同销售，其日常销售流程为：签

43、约客户持经销售部门审批合格的销售订单相关合同到公司财务部门联系申请发货，经财务部门核实后书面通知销售部发货，开具发货单。（应包括品种、发货总数量）。仓储部再根据发货单发货。合同约定的货运司机到销售部领取所需约定产品的凭据（提货单）。非合同约定的货运司机若要为签约客户拉货，签约客户应当单独出据相关证明。司机持提货单到指定场地在装载工的指导下，由装载工操作机械装取产品牌所指定产品。同时装载工做好出库记录（包括日期、品种、规格、车辆号码、司机姓名。）。若审批不合格，则作退货处理，开具退货单给客户。商品购进的流程：本地商品购进的业务程序如下：该企业的业务部门根据进货计划与供货单位签订购货合同。在采用送货制的情况下，销售部门（销售一科）根据供货单位开来的专用发票，与购货合同核对相符后，填制收货单一式数联，将专用发票和收货单送交财会部门，财会部门审核无误后承付货款。仓储部门根据收货单验收商品。如果商品数量质量相符，在收货单各联上加盖收讫”印章，收货单的其中一联作为登记商品保管账的依据。3.2 批发业务的数据描述和数据