企业所得税年度纳税申报表(B类)(主表)_第1页
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文档简介

1、企业所得税年度纳税申报表(B类(主表核定征收的居民纳税人网上申报使用的企业所得税年度纳税申报表(B类,格式见附件。按收入总额核定征收的纳税人先填报附表1核定征收收入明细表企业所得税年度纳税申报表(B类附表附表增加核定征收纳税人收入明细表。本表填报对象为核定征收企业所得税的居民纳税人,按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行。表内关系:1、1行=2行至9行合计2、14行=10行-11行-12行-13行表间关系:1、1行=企业所得税年度申报表(B类1行,并由1行自动带入企业所得税年度申报表(B类1行2、145行=企业所得税年度申报表(B类11行,并由14行自动带入企业所得税年度申报表(

2、B类11行核定征收收入明细表 填报须知:1.本表填报对象为企业所得税实行核定征收的居民纳税人,按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行;2.“核定征收的应税收入额”填报纳税人取得企业所得税法规定的销售货物收入、提供劳务收入、租金收入、利息收入、特许权使用费收入、转让固定资产取得的收入;3.“非日常经营性项目收入”填报纳税人取得企业所得税法规定的转让无形资产、股权、债权等财产(固定资产除外取得的收入、股息红利等权益性投资收益、接受捐赠收入和其他收入;4.“非日常经营性项目对应的成本费用”不包括不征税收入对应的成本费;5.纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化,应及时向税务机关报告

3、变化情况。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号: CTAIS申报表(B类 表内关系:1、3行=1行×2行,6行=4行÷(1-5行×5行2、12行=3行+11行,6行+11行,或10行+11行,(本行>0,如果上述结果小于0则赋值03、14行=12行×13行4、15行不可填列(因政策规定不可享受税额减免5、17行=14行-15行-16行(15行因不可填列可赋值0表间关系:1、1行=核定征收收入明细表1行,并由核定征收收入明细表1行自动带入2、11行=核定征收收入明细表14行,并由核定征收收

4、入明细表14行自动带入与CTAIS申报表(B类的对应关系(由网上申报表写入CTAIS:1、1行+核定征收收入明细表10行=CTAIS申报表(B类1行2、12行=CTAIS申报表(B类3行,或6行(CTAIS申报表(B类解除3行=1行×2行、6行=4行÷(1-5行×5行的对应关系3、2行= CTAIS申报表(B类2行,5行= CTAIS申报表(B类5行4、13行=对应CTAIS申报表(B类11行5、14行=对应CTAIS申报表(B类12行6、4、15行=对应CTAIS申报表(B类13行7、16行=对应CTAIS申报表(B类14行8、17行=对应CTAIS申报表(B类15行4.2税收优惠明细表 （附表五） （可不再填报） 由于总局国税函 2009【377】号文件明确 B 类企业只能享受免税收入的税收优惠， 并且苏国税函【2009

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