企业纳税实务教学大纲

1、企业纳税实务课程教学与考核大纲一、课程的性质与开设目的企业纳税实务电算化会计专业的核心课程，随着市场经济发展、税法不断完善以及会计制度、会计准则的建立创新，企业新型业务的不断涌现，企业涉税经济业务日益繁多，对会计人员纳税会计处理能力要求越来越高。提升税收知识素养，对保证涉税会计事项确认、计量、记录、报告正确可靠及相关性甚为关键。因此，开设企业纳税实务，是会计专业人才培养目标的需要。其开设目的是：以社会主义市场经济理论为指导，按照理论与实践相结合的原则，通过对纳税基础与实务的学习，系统掌握企业生产经营活动中涉及的主要税种，以及正确计算企业各主要税种的应纳税额，掌握涉税会计处理和相关纳税申报的实际

2、技能，初步学会依据企业生产经营特点进行简单的纳税筹划。二、课程教学目标通过企业纳税实务的学习，应当达到以下目标。1、 通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识。2、 在学习各种法规的基础上，掌握各税种的具体计算方法、账务处理、纳税申报和税款交纳等相关工作。3、 在上述学习过程中初步引导学生，能够运用税法知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划，培养学生的职业能力和职业素养。三、课程结构课程分成十个项目，项目一至项目六为流转税的学习，项目七和项目八为企业所得税和个人所得税的学习，项目九和项目十为其他小税种的学习。本课程安排 76

3、个学时，19周的课程。四、课程内容与要求四、课程内容与要求序号教学单元教学单元教学内容教学要求与建议1综述总论税法总论让学生了解税法的目的、原则、要素；税收立法与我国现行税法体系2流转税增值税1、增值税的认知2、增值税税款的计算3、增值税出口退免税的计算4、增值税的优惠及申报掌握增值税的纳税范围，税率，熟练计算增值的计算；对增值税的出口退免税有一定的了解，会简单的计算；掌握增值税的申报，了解重要的税收优惠。3营业税1、 营业税的认知2、 营业税税款的计算3、 营业税的纳税申报掌握营业税的纳税范围，税率，熟练掌握营业税的计算；掌握区分营业税和增值税的纳税范围了；了解营业税的税收优惠。4营改增1、

4、 营业税改增值税的认知2、 营业税改增值税的计算3、 营业税改增值税，增值税出口退税的计算掌握营业税改增值税的范围，区分营业税和增值税纳税范围，以及营改增后增值税款的计算问题；学会简单的营业税改增值税出口退（免）税的计算。5消费税1、 消费税的认知2、 消费税税款的计算3、 消费税的纳税申报了解应税消费品的范围，了解应税消费品的税率，掌握消费税的计算。6关税1、 关税的认知2、 关税税款的计算3、 关税的征收管理了解关税的征税对象，学会简单的关税计算，了解关税的征收管理7所得税企业所得税1、 企业所得税的认知2、 企业所得税应纳税所得额的计算3、 资产及重组的所得税处理4、 企业所得税税款的计

5、算5、 特别纳税调整6、 企业所得税的纳税申报掌握企业所得税应纳税额的计算，企业所得税所得税款的计算，掌握重要纳税调整事项，能够操作企业所得税纳税申报。个人所得税1、 个人所得税的认知2、 个人所得税税款的计算3、 个人所得税的纳税申报及扣缴掌握个人所得税税款的计算，了解个人所得税的纳税申报及扣缴。其他类小税种1、 对小税种进行了解2、 学习小税种的计算3、 小税种的申报掌握部分小税种的计算，了解部分小税种的计算及申报缴纳。五、课程实施建议1学时安排建议教学单元学时总学时总论476学时增值税14营业税6营业税改增值税10消费税4关税4企业所得税14个人所得税4其他税种8实训4复习专题42教学方

6、法建议（1）课堂讲授：采用案例式教学将死板的法条变更为一个个生动的例子，使得学生能够直观的理解和运用法条，并且培养学生分析和解决现实税务问题的能力。 （2）课外作业：充分利用企业纳税实务习题及实训这本习题册，带领学生对书中的案例进行模拟实训。3教材选用或编写建议（1）企业纳税实务主编 粱文涛 高等教育出版社（2）企业纳税实务习题及实训主编 粱文涛 高等教育出版社4现代教育技术的应用建议考虑到税法案例教学的特点，建议采用多媒体教学手段。5基本教学设施要求多媒体教室。六、教学考核与评价本课程属于实用性很强的课程，因此应重点考核学生实务纳税的掌握情况。、期末考试成绩70%，平时成绩30%。期末题型分布：单项选择题（共20小题，每小题1分，共20分）、多项选择题（共15小题，每小题2分，共30分）、计算题（本题型共5小题，每小题8分，共40分）、