天思ERP成本管理说明文档

1、天思ERP成本管理说明文档成本管理说明文档 费用分摊及成本核算月末成本计算可分步进行：制令托工在制品维护作业人工制费分摊成本计算若需要进行耗用物料的分摊，可用下列步骤进行：成本计算（原料）制令托工在制品维护作业 人工制费分摊成本计算 一制令托工在制品维护作业每月末在费用分摊及成本计算前需进行在制品的核对作业，也就是对制令单和托工单开工及完工期间每月产生一张在制品计算(维护)单记录年月，单据号码，期初在制，本月投入，本月缴库，期末在制，完工比率(缺省为50%，可改动)可用重整按钮对当月在制品进行自动整理，再根据实际生产线上的完工情况进行完品比率的确定。成本计算后系统会自动将其锁定。锁定后本单的在

2、制品数据不能再修改，须打开锁定才能修改，修改完后用存盘按钮进行保存，否则修改无效。 二.人工制费分摊 将一生产阶段所耗用之人工费用、制造费用、物料等费用，按一定的方式分摊到生产过程中需耗费的各个步骤上，通过成本计算可归集这些费用到成品或半成品的成本中。1进行在制品的维护作业（在制品计算(维护)单）2分摊方式说明如下：(BOM单是指: 生产日报表, 组合单, 缴库单，在制品计算单)1>.依总生产量单据的直接人工=直接人工总额*（BOM单产出数量/期间的所有BOM单总生产量）单据的制造费用=制造费用总额*（BOM单产出数量/期间的所有BOM单总生产量）单据的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单

3、产出数量/期间的所有BOM单总生产量） 2>.依总耗料费单据的直接人工=直接人工总额*（BOM单原料数量/期间的所有BOM单总耗料量）单据的制造费用=制造费用总额*（BOM单原料数量/期间的所有BOM单总耗料量）单据的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单原料数量/期间的所有BOM单总耗料量） 3>.依总耗用工时单据的直接人工=直接人工总额*（BOM单工时数量/期间的所有BOM单总工时）单据的制造费用=制造费用总额*（BOM单工时数量/期间的所有BOM单总工时）单据的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单工时数量/期间的所有BOM单总工时） 4>依总销货额每项商品的平均单价=总销货金

4、额/总销货量期间内的所有BOM单的销售额：每项商品的平均单价*期间所有BOM单的各项商品 产出数量，求累计值。单据的直接人工=直接人工总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单价）/ 期间的所有 BOM单的销售额单据的制造费用=制造费用总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单价）/ 期间的所有 BOM单的销售额单据的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单的产出量*该项商品的平均单价）/ 期间的所有 BOM单的销售额 5>.依设定权值单据的直接人工=直接人工总额*（BOM单的产出量/期间的该项商品所有BOM总生产 量）*直接人工权值比率单据的制造费用=制造费用总额*（BOM单的产出量/期间的

5、该项商品所有BOM总生产 量）*直接制造费权值比率单据的耗用物料=耗用物料总额*（BOM单的产出量/期间的该项商品所有BOM总生产量）*直接物料权值比率6>.依固定值BOM单的直接人工= BOM单的直接人工+某费用输入值BOM单的制造费用= BOM单的制造费用+某费用输入值BOM单的耗用物料= BOM单的耗用物料+某费用输入值 7>.依工资结构/工时将员工单位工时工资*BOM单中员工之工时再累加到各BOM单的直接人工中（工资*工时）+ BOM单的直接人工8>.依副单位数量以副单位数量进行计算，同依数量类似。 3. BOM单: 生产日报表, 组合单, 缴库单，在制品计算单不走制

6、程时：A营业人资料中MRP在制品参与分摊费用不打钩的情况，人工及制费分摊按选定的方法直接分摊到期间的生产缴库单B营业人资料中MRP在制品参与分摊费用打钩的情况，人工及制费分摊按选定的方法直接分摊到当月的在制品计算单（在制品计算(维护)单）中，再按比例归集到当月缴库单中。(归集方法后面作解释)当走制程时: 先将费用由人工及制费分摊按选定的方法分摊到期间的生产日报表中, 再按比例归集到当月缴库单中。 4. 不按费用明细分摊时, 可直接设三种费用栏目直接人工，制造费用，耗用物料,并依据上述某一分摊方式将三种项目费用额分摊到各BOM单据中。 5. 按费用明细分摊时, 可按设定的费用及部门进行分摊，自定

7、义费用可分为四类：A-人工, B-制费，C-耗料，D-其它。每类费用可设定十种不同的费用项目，每种费用可按不同的分摊方式在设定的部门进行分摊。分摊完后,可通过产品成本分析表来查询输出分摊结果。 6. 费用自动提取 各费用可定义不同的提取公式（从哪些会计科目发生额中提取，是否含部门下属费用），当确定好分摊期间后，系统可根据设定的公式自动计算出各费用值。.将计算单或生产日报表费用归集到到缴库单(后面作解释) 7.产品成本分析表 费用明细的分摊结果可通过产品成本分析表来查询出, 固定费用也是从这个画面中输入并保存的. 可看出分摊的费用明细与费用总额是否一致, 可进行套版打印输出产品成本分析表, 得到

8、本期生产之货品的原料及费用组成情况. 也可转出到EXCEL表. 三成本计算： 根据原材料进货入库到领用等单据以及上期结存成本计算出原料的实际成本, 通过原料成本及期间所耗费用计算出半成品以及成品的成本. MRP成本计算方式分为三种：移动加权平均，月加权平均，年加权平均，(含批号成本计算), 计算方式以营业人资料设定的方式为准。计算步骤如下:先对有批号的货品进行批号重整。初始化货品余额档，将上月的余额（货品数量成本及费用）倒入本月。将各单据成品筛选出（调整单，组合单，缴库单），并排好计算先后顺序（级次）。先对原料进行成本计算。. 计算进货方向的单据数量成本，依次累加到货品余额档，不回写单据。 包

9、括：进货单，进货退回，进货折让，借入，借入还出，调增，组合单表头， 缴库单。 算出货方向的单据，取货品余额档的单位成本回写到单据，并依次将数量及成本累加到货品余额档。 包括：调减（固定成本不回写单据），切割单表头, 切割单表身，组合单表身，领料单， 调拨单(固定成本不回写单据)，销货退回(无来源单号),销货，销货退回(有来源单号), 借出，借出还入。 销货退回(无来源单号):取货品余额档的单位成本回写到单据，若单位成本为零则取单据日期前的进货单最大进货单价，若还为零则取标准成本。 销货退回(有来源单号):取原单据的单价作为单位成本回写到单据。. 再按顺序算成品的成本，算本次序成品成本之前先作如

10、下工作： 将同一组合单表身成本之和写入组合单表头原料成本栏位，表身费用写入组合单下层费用栏位； 搜集领料单成本分摊入成品缴库单原料成本栏位，领料单费用分摊入成品缴库单下层费用栏位；(归集方法后面作解释)。 对有批号的成品进行批号重整。成品的成本计算方法与原料算法相同。8整理制令单托工单当月缴库之材料成本及费用，写入制令托工在制品维护中，并锁定。 四. 产成品费用归集方法1根据在制品计算单，费用分摊和成本计算将会自动把各费用在完工品和在制品之间进行分配。a. 在制品不参与费用分摊，对于不走制程的制令单由分摊程序直接将费用分摊到缴库单;b. 在制品参与分摊时，分摊程序直接将费用分摊在制品计算单的本

11、期投入中, 再用后面的归集方法将各费用写入缴库单。c. 对于走制程的制令单在制令托工在制品维护重整时会将生产日报表工时,人工,制费等分别汇总到在制品计算单的本期投入中，再用下面的归集方法将各费用写入缴库单。 2. 费用归集方法 直接原料 = 当月缴库单数量*(本月期初直接原料本月领料)/(本月缴库数量+本月期末在制);注：当原料按当月缴库时（制令单和托工单上有此选项事先确定）直接将当月领料归入当期缴库中.下层费用 = 当月缴库单数量*(本月期初下层费用本月领料费用)/(本月缴库数量+本月期末在制);注：当原料按当月缴库时（制令单和托工单上有此选项事先确定）直接将当月领料归入当期缴库中，当月领料

12、费用归入当期缴库下层费用中 制造费用 = 当月缴库单数量* (本月期初制费本月投入制费)/(本月缴库数量+本月期末在制*完工比率);人工费用 = 当月缴库单数量*(本月期初人工本月投入人工)/(本月缴库数量+本月期末在制*完工比率);耗用物料 = 当月缴库单数量*(本月期初耗料本月投入耗料)/(本月缴库数量+本月期末在制*完工比率); 工时 = 当月缴库单数量*(本月期初工时本月投入工时)/(本月缴库数量+本月期末在制*完工比率); 机时 = 当月缴库单数量*(本月期初机时本月投入机时)/(本月缴库数量+本月期末在制*完工比率);标准成本及费用材料或成品可采用标准成本及费用进行计算，再通过实际

13、成本计算的结果进行差异比较分析标准成本的批次维护可通过下列步骤来实现：1调整货品标准成本撷取某一期间的进货单平均单价得到原材料的标准成本2再用单据标准成本重整选取BOM配方表，重整BOM子件成本3再用调整货品标准成本撷取BOM配方表得到半成品和成品的标准成本及费用 一、调整货品标准成本可通过此作业来维护货品的标准成本及费用。可用撷取进行货品标准成本的批次维护：可从某一期间的进货单平均单价取得可从货品分仓存货单位成本取得可从BOM配方表取得成品或半成本的标准成本及标准费用二、单据标准成本重整可将设定好的标准成本及标准费用通过此作业刷新到各单据中 三、期初存货成本费用的取得期初存货录入中，当时间选为开帐日期前一个月时，右上角会有一个按钮费用计算，作用是通过标准成本费用的料工费比例来分配期初存货