无纸化变更指引

1、1出口退（免）税无纸化管理操作指引（试行）外贸企业版一、出口退（免）税无纸化管理适用范围只要同时符合以下条件的外贸企业， 可向第二税务分局申请实行无纸化退税申报：（一）自愿申请开展出口退（免）税无纸化管理工作，且向税务机关承诺能够按规定将有关申报资料留存备案的；（二）出口退（免）税企业分类管理类别为一类、二类、三类；（三）具备金税盘或税控盘；（四）能够按规定报送经数字签名后的出口退（免）税全部申报资料的电子数据。无纸化退税企业发生增值税零税率应税服务和视同出口货物， 在提供退（免）税申报资料时，存在无法生成电子数据情形的，该项业 务仍按现行规定报送纸质申报资料办理退（免）税。二、出口退（免）税

2、无纸化操作流程（一）退税申报无纸化登记1.1.所需资料出口退（免）税企业无纸化退税申报登记表（附件 1 1） 备案变更电子数据2.2.办结时限3 3操作系统2外贸企业出口退税申报系统4 4操作步骤企业向第二税务分局递交纸质出口退（免）税企业无纸化退税申报登记表和备案变更电子数据，申请加注“无纸化”标识。（1 1）变更“退税管理类型”（2 2）为确保税务工作人员能及时通知企业，请企业在做无纸化 登记的备案变更数据时，将办税人员信息也变更为最新信息。（3 3）若是新办的外贸企业，在生成出口退（免）税备案电子数据时可以录入无纸化退税管理类型，但除了提交原规定备案需提交资 料外，还需提交出口退（免）税

3、企业无纸化退税申报登记表。3Elglt和WW 曲+共临曲SISSM hlE1壘習艸.尊帆蓝也軌讦期谄憚：8离雪l圉禪1爪冃）是艺硃髯崗1 -旳貝机彩刖够遶（自 g 代円1n 应盘挥耳代田更含“曲晒运苗馨呂”射tm耗叨可裁也削就和虽代吗）Si庄勵眩相胆舍弋齐向H料脸是理柴全坯恥卜.*圈的吊闻林“时歳II联通可步姑I：輛1心顷3斯|阖3心潼惘魁11轴亀耐I見从-先汪建申亡IM 哋沁輕卯申制I-E3釧*.鹤軒瞄幫I：疊啟的貞理3斗口退I：妙按WEfi可多色I:牝蝴1俚宓佣创柑址证彌（二）出口退税申报系统加注“无纸化”标识1 1所需资料无2.2.办结时限无3 3操作系统外贸企业出口退税申报系统4 4操

4、作步骤企业在第二税务分局进行无纸化登记后获取无纸化反馈文件，可 现场获取或在综合服务平台上下载反馈文件。在【出口退（免）税申报】一【免退税业务申报】一【免退税审核结果下载】，反馈类型选择“按年”，输入登记无纸化的年份，点击* 1SMP-imi9 HILI III.柄SA苕帥彗輕ME,测创嗟开戸假鬥！打嗣.电曲sHMr沁碣伽甘审!逼畑缶炉逼畑缶炉审権惮蕊 I审権惮蕊 I址帕工血19氐正和泅审匹 妊S鶯医屯Fiti：屮fflHm：Hz讪才 |社奇UP1代SMmZZZZS22!j!2Z 7械 k 民的敬:LilS楚用亂畑号:办用员島尚疋:林1?知林1?知4查询，即可下载无纸化登记的反馈文件。将反馈文

5、件读入退税申报系统后，自动加注“无纸化”标识。企 业在退税申报系统审核配置中即能够查看到“无纸化”标识信息。（1 1）将“无纸化反馈文件”读入到外贸企业出口退税申报系统，菜单进入方式：退税向导一审核反馈信息处理一税务机关反馈信息读硏 外贸企业出口退税申很糜统N 0版尹曲毎疋集敵胳加丁处理il凤悅正式由眼向导Q X贸格认定向导退税中扌屋向寻|4 h-少卜部埶堀采集111R|-免退税閉轴数拥杀第呈期二月战止还有26丟十三免遇换用抿数拒楹聖十H隔认免迟税闍舸埶體寸待办五免赵税申摇待办、六审按反閤煙理4得办陕扎猊芳机关反谍苗息1|猜也.退1免 税找审信总处理-确认貳面退技勤tg己申抿出閉轴申按埶擔卫己

6、宙撮进凭朋细申抿fb攀卫聲关商品玛调整对应表空诵岀口企业悟况说朋衾百迴1出口墳牧收辽申抿査伺Ea出口逼（弟I甩却、M嗾什务却 护迴萄氓百下Q 出口週塑虫印抿刼脱业1理爭，wem期；J+SHft杞-卜免虑和曲已险稱大小:卜克屈狩很寅尹甫:代丈聪出晒半程硼：迂也努車窗审HI边业月申士紐1由 B 田證子佰业哥申棍B imiiwsjain -：a6Be）抿“鼻庇宦脱中-用損退税5(2)(2) 系统配置一企业扩展信息，可查看企业的扩展类型为无纸化(三) 企业无纸化申报1 1所需资料带有数字证书签名的正式电子申报数据2.2. 办结时限出口次月至次年四月份的增值税纳税申报期之前3 3操作系统外贸企业出口退税

7、申报系统企业空业扩童噩数摇优化历史数据处理盎案数设董弓拷总 票统口令设養与修取 用户撮作权限设定眩配苣与嵯左64 4操作步骤(1 1)修改申报系统参数设置在“系统维护”一“系统配置”一“系统参数设置与修改” 一“功 能配置 2 2”一“数字签名”模块，勾选“启用数字签名”并录入设备 密码。(注意：设备密码必须是 20152015 年 5 5 月 1 1 日起发行的金税盘或税 控盘 KEYKEY 的密码，非开票软件密码。)系统参数设置2)常规设置I功能配畫I i功能配畫ii血务方式I五程配置I地区功能退魂)税申振截止曰(待办事项功能,默认：毎月15曰)-退険)税申抿截止期限：尋月15日 術效范E

8、：1-26)确认关联号规则申抿年月號水号C4) O申抿年月后四位(4”批次辺礙水号申报商品码填写方式回自动带出申报商品玛数宝签名启用数宇筈窑设蕾密码：云备份旨畫回每月自动进行一次云奋份0申报时自动执行云备伪云备饴密码：| 0備改阵码重詈密码1设置后需要退出系统，重新登陆方可开始日常申报数据录入。2申报退税用的电脑必须已经安装金税盘或税控盘的驱动。7(2 2)生成带有数字证书签名的正式电子申报数据无纸化企业应先插入金税盘或税控盘， 登录出口退税申报系统并8正常完成录入申报数据、确认明细数据等步骤，在最后一步“生成退 （免）税申报数据”时，应确定已插入有效的税控盘或金税盘，查看 系统是否提醒“正在

9、进行签名设备检查”。（3 3）通过国家税务总局深圳市出口退税综合服务平台申报退税 数据企业首先在国家税务总局深圳市出口退税综合服务平台（以下简称综合服务平台）的“数据自检”模块对企业在出口退税申报系统生 成的出口退（免）税申报数据进行自检，点击“自检情况”里的数字 按钮直接查看自检的审核疑点信息。点击“反馈下载”按钮下载数据 自检反馈 ZIPZIP 文件，将反馈的 ZIPZIP 文件读入到出口退税申报系统中查 看疑点详情。可根据外贸企业对反馈疑点的处理方法的建议（附件 2 2）修正申报数据后再申报。若反馈的疑点中有“发票开具名称与出口报关商品名称（ XXXX不一致”的疑点且通过企业情况说明可排

10、除疑点，企业需要在申报系 统填写出口企业情况说明表。目前申报系统里说明类型只能选择“HHCB（换汇成本），所以企业需在每条品名不符的情况说明前面加上# #品名不符说明# # （如下图所示）以作区分。因为每条情况说明有字数规定，企业若在一条内无法解释完整，可以再增加多条情况说明uiweet曲| ra *1 砂讯畑事魄 STFSL 电型.逊碌 JR 用艰伽酮业卄 m 业握千耳 Un 昨岬-工十 nw 回由龍丁匚二徵：由理町 MlSitTCi11KW-OMBItlllOtt115391.白锂出具之孟SD03Klfi-OUT Ji.TF.4j14C12M!u.H：UM07JiI33il4口11dlZM

11、L.記 IE IHHns+ws;1*OJJHk.毎 IS叶师叱&却tES17皿叫那罔 D4 Q? (KKl!&5HvHf-Kgnt2SDUWSL.口 IMKnE0UM53P0UJ45L.白社址换宜己KX筋 兀也 池 . 繼羽 . 如ti土jEFUfl* s_HULtffl*_血hff a_ #US.rfr.B_週用申. 週厨丄传.m.9进一步解释代办退税业务目前无法在申报系统填写 出口企业情况说明表， 需自行说明情况，并将附件随同电子申报数据一起在出口退税综合服 务平台上申报。5.5.注意事项1建议一张报关单对应一个关联号（否则容易出现过多的品名不 符疑点）。2外贸企业自检后疑

12、点反馈出现“没有从电子底账系统取得发票（XXX的货物明细信息”疑点时，若该增值税专用发票为20172017 年 1 1月 1 1 日之后开具的，建议暂不申报，等有底账信息后再申报（一般最晚 7 7 个工作日后会有信息），或者正常申报并附送纸质发票，待税务 机关处理。若该增值税专用发票为 20172017 年 1 1 月 1 1 日之前开具的， 直接正 常申报并附送纸质发票。103外贸企业应注意出口报关单品名与增值税专用发票品名保持 一致，以免出现过多品名不符疑点增加企业说明情况的工作量。4为确保税务工作人员能及时通知企业， 请企业人员信息发生变 动时，及时到第二税务分局进行备案变更。5企业在提交正式申报后两个工作日内， 要注意数据有没有被退 回。若发现数据被退回， 应依据反馈的疑点更改数据后， 再正式申报。三、出口退（免）税无纸化资料管理要求企业在日常管理中， 要求按规定将有关申报资料留存备案， 存在 未按照规定装订、保管等情况的，税务机关按照中华人民共和国税 收征收管理法 第六十条规定予以处理。 有以下情形的取消其无纸化 管理资格：1.1. 不留存纸质申报资料的；2.2. 未按照规定装