某某公司物料盘点管理办法(一)

1、仁美公司物料盤點管理辦法 （一 ，年度 ）第一章：總則第一節：盤點之目的一：資産之管理1查明各項物品 ,材料 ,固定資産實存數量與可用程度 ,以達有效利用之目的。 2利用盤點重新妥置庫存物品 ,使之與計數帳順序配合。3核對現有存貨 ,固定資産等與帳上記載數目是否一致 ,以把握公司資産之真確性。 4把握最低與最高存貨 ,發現不良呆滯品 ,爲下期銷售與生産計劃提供依據。 二：資産金額之確定1確定各項資産之真實價值 ,以利成本計算。 2據以編制資産 ,存貨之明細表以準確計算中心之利潤。第二節：盤點範圍 一：存貨：包括各項材料、在製品、半成品、成品 ,渣料、文具用品。二：財産：機器設備、工模量具、生産

2、器材、運輸設備、雜項設備。第三節：承辦單位 一：實地盤點由各部門自行負責。 二：複檢 ：由各部門選抓人員組成小組負責 ,財務部視實際需要會同有關單位派員助之。三：督導：由總經理及有關單位主管組成委員會負責。第四節：實施期間與停工日期 一：每年六月卅日（或淡季）及十二月卅一日各實施一次。 二：於實施盤點之日全體停工一天。第二章：盤點之實施第一節：盤點之準備 一各部門應先調查各類盤點卡之需要量,於盤點日前二周送財務處 ,以備匯總付印。二各部門應於奉命實施盤點後即行召開準備會議,對盤點之時間、作業、人員等預作完備之計劃及配置，並將計劃表、會議記錄送達財務處備查。三各部門應以將各項資産的同類堆置一處爲

3、原則,按各類別放置整齊 ,並分別將盤點數以盤點卡標示之。四托外加工未入廠者 ,以及存外之樣品，應指定專人將傳票或帳簿整理清楚,以便一併盤點。五各期盤點悉依本辦法實施 ,財務處得按實際需要頒發各期工作重點： 其內容爲：1實施日期。2工作分配表 .（參考各部安排進行 ） 3庫存資産之區分及盤點卡 . 4注意事項：包括一般事項、前次發現之應注意事項、與以往有所不同之事項、 其他應注意事項。六準備電腦作業之各單位在棚架及盤點卡上應同時標明各材料編號。 七各單位主管對於部屬之如何做好盤點工作應負責督導之。第二節：盤點實施要領及注意事項。一材料、工程材料、包裝材料：1.材料盤點按 ABC 分類法進行 ,以

4、收事半功倍之效。 （分類標準以我司實耗材料之大概 數量占10%金額占 70%爲 A 類,數量占 70%金額占 10%爲 C 類,數量占 30%金額占 30% 爲 B 類爲參考。 ）2.托外加工材料應會同委外處人員前往協力廠查對交貨數量,以清點實際托外加工存量。3.各部門盤點時 ,當月份之進貨一律於盤點前一日截止 ,未入帳之材料應置於特定之地 點或特別標記 ,不得列入盤點 ,以資劃分。4.外購材料經已入庫而未及整理入帳者應事先以“暫估應付料款 ”入帳以符合庫存。5.材料盤點之結果與帳限數量不符時應查明原因與理由,通知財務部 ,以盤盈或盤虧轉帳，不得任意開制出庫單沖轉。6.材料中若有呆料 ,應造具

5、明細表三份 ,送財務部 、採購處以及自存一份 ,以備作適當之拔 用或處理。7.已經出庫而未經使用之材料應辦理材料退庫手續，料品可置於現場以盤點卡示之， 同時對委託他廠加工之材料尤應注意盤點 ,以免遺漏。8.材料盤點之單價 ,以帳載移動平均單價計算。 二半成品、在製品、渣料。1.出庫而未使用之材料 , 半成品應辦理退庫。2.經以製造費用入帳之材料、耗用材料、小工具或由材料一併發出之材料、小工具未 耗竭者 ,不作在製品盤點 .但須與倉庫備忘錄核對。3.渣料視同材料一併盤點，另行造冊。4.半成品、在製品之計價以往者之單價作爲計算之基準 ,不得任意更改 .5.受託承制物料不得與我司物料混淆 ,我司提供

6、之加工原料應作存量盤點 . 三成品 .1 成品倉庫盤點當天 ,應將未入帳之入 （退）庫單或發貨單據列冊 （注明單據號碼、 ,産品、 規格、數量 ）交複檢人員備查。2中途運送成品 ,以倉庫發貨單爲准 ,應同前項規定列冊備查。 3凡有銷貨退回未辦理轉帳者均應於盤點卡上注明以資設別。 4各部門完成之成品應於盤點日前全部入庫。四文具用品： 文具用品倉庫應於盤點當日將庫存文具分類造冊以其進貨單價計算其金額。五固定資産：1.各部門固定資産應於盤點前一天下班後由各使用人員擦試清浩, 並將盤點卡附挂其上。2.帳外資産或閒置設備均應於盤點卡上注明。3.各部門之固定資産已失使用效能者應造具固定資産報廢單向財務部辦

7、理資産報廢手 續。4.財産管理人員應于當天依照財産管理細則核對（財産登記卡與盤點卡 ）。5.各部門主管應于般點日負責督導盤點,並將其零配件詳列明細表。第三章：報告及獎懲第一節：盤點報告一督導委員巡視時，倉庫負責人應將盤點明細表（只限材料半成品數量表）繳交，以憑 核對而利督導。二，各部門盤點完成當日應將全部盤點記錄分類整理，於五個工作日內編制 匯總報表”一式三份，兩份送財務部，一份自存，使用電腦的應同時提供電子資料（系統啓用前） 。三，各部門負責人應將存貨、資産逐項檢查，若有錯誤或遺漏之處應隨時更正或復查並通知財務部。第二節：獎懲對盤點工作執行認真表現優異之單位或不力之單位，乃經由督導委員會報請總經理獎勵或議處。第四章：附