国际结算知识点总结

1、国际结算的概念 ：两个不同国家的当事人， 不论是个人、 单位、 企业或政府间因为商品 买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需 要通过银行办理的两国间的外汇收付业务， 叫国际结算。票据 ：商业上的权利单据，他作为某人的、 不在其实际占有下的金钱或商品的所有权 的证据。票据流通的形式 ：过户转让或通知转让、 交 付转让、流通转让。票据的特性 ：流通性、无因性、要式性、提 示性、返还性。汇票的必要项目 ：1 写明汇票字样 2无条件 的支付命令 3 出票地点和日期 4 付款时间 5 一定金额的货币 6 付款人名称和付款地点 7 收款人名称 8 出票人名称和签字 列明出票日期的三个作用 ：1 决定汇票提

2、示 期限是否已超过 日内瓦同意票据法 第 23 条、第 34 条分别规定的见票后一固定时期 付款汇票， 或键盘即期付款汇票必须在出票 日易耗一年内提示要求承兑或提示要求付 款。 2决定到期日。付快时间是出片日以后 若干天（月）付款的汇票，从出票日起算， 决定其付款到期日。 3 决定出票人的行为能 力。若出票时法人已宣告破产或清理， 丧失 行为能力，则汇票不能成立。付款时间 ：又称付款期限，有三种。 1 即期 付款汇票，又称即期汇票，指持票人提示汇 票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。 若汇票没有明确表示付款期限， 即为见票即 付的汇票。 2 定期付款汇票或在可以确定的 将来时间付款汇票，俗称

3、远期汇票。 3 固定 将来日期付款汇票。 有时称为板期付款汇票， 需要提示承兑，以明确承兑人的付款责任。 提示汇票有三条渠道， 付款行的三种相应付 款方法是 ：1 收款人到付款行柜台提示汇票， 付款行凭票支付现金给收款人， 要求他在汇 票上作空白背书并将汇票当做收款人的收 据。 2通过票据交换所提示，付款人收到换 入票据后及作转账付款，借记出票人账户， 贷记交换科目。 3 联行或代理行寄来票据， 付款行仍作转账付款， 借记出票人账户，贷 记联行往来或代理行往来账户。支票的划线 ：支票带有划线者称为划线支票。 分为普通划线和特别划线两种。 支票划线的作用 ：划线支票可以防止支票丢 失或被偷窃而被

4、冒领票款。 因为几名支票如 已划线， 冒领者没有在银行开户， 要找一个 开户人帮他收取票款是困难的； 及时找到一 个开户人愿意为冒领者代收票款并存在他 的账户里， 也很容易通过追踪代收行查出这 个客户。支票与汇票的不同点 ：1 支票是以银行存款 客户作为出票人、 以其开户行作为受票人而 签发的书面支付命令。出票人是银行客户， 受票人是开户银行，支票是授权书。汇票的 出票人、 受票人是不受限定的任何人， 汇票 是委托书。 2 支票是支付工具，只有即期付 款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。 汇票是支付和信用工具， 它有即期远期和板 期，有承兑行为，也可有到期日的记载。 3 支票的主债务人是出票

5、人， 汇票的主债务人 是承兑人。 4 支票可以保证付款。而汇票没 有保付的做法，但有第三者保证的做法。 5 划线支票的受票人要对真正所有人负责付 款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对 持票人负责付款。 6 支票可以止付，汇票承 兑后即不可撤销。 7 支票只能开出一张，汇 票可以开出一套。 清算：结清银行之间因资金的代收、 代付而引起的债权和债务。 结算 ：交易双方因为商品买卖、劳务 供应而产生的债权和债务，通过货币 收付得以清偿。SWIFT环球红叶银行金融电讯协会： 是一个国际银行同业间非营利性的合 作组织，负责设计、建立和管理 SWIFT 国际网络，总部设在比利时的布鲁塞 尔。顺汇 ：是由

6、债务人或付款人主动将款 项交给银行，委托银行使用某种结算 工具，交付一定金额给债权人或收款 人的结算方法。其特点是结算工资的 传递与资金的运动方向一致，并且是 从付款方传递到收款方。逆汇 ：是由债权人以开出汇票的方式， 委托银行向国外债务人索取一定金额 的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。对开信用证 ：买卖双方各自开立的以对方为 受益人的信用证。票汇汇款 ：汇出行应汇款人申请，代 汇款人开立以其分行或代理行为解付 行的银行即期汇票，支付一定金额给 收款人的一种汇款方式。中心汇票 ：银行开出的汇票，其付款 行是在货币清算中心城市的叫做中心 头寸调拨 ：汇款业务中的头寸是指汇

7、款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇 出汇款业务，应及时将汇款金额拨交 给其委托解付汇款的汇入行，这就叫 做汇款的偿付，俗称拨头寸。 银行在托收业务中的资金融通方式 ：1 托收出口押汇 ：托收行买入出口商开 立的跟单汇票或装运单据。 2 托收项下 贷款：出口商在流动资金不足的情况 下可以要求托收行发放低于托收金额 的贷款，俟到期日还贷。 3 使用融通汇 票贴现融资 ：分为对出口商的融资和 对进口商的融资。信用证的特点 ：1 独立自足的文件 2银 行信用 3 纯粹的单据业务 背对背信用证与可转让信用证的比较 ： 背对背信用证 ：1 背对背信用证的开立 并非原始信用证申请人和开证行的意 旨，而是受益人

8、的意旨，申请人和开 证行与背对背信用证无关。 2 原始证和 和背对背证是两个完整、独立的信用 证，连同两个完全独立的开证行付款 承诺。3 背对背信用证的第二受益人得 不到原始信用证开证行的付款保证。 4 开立背对背信用证的银行就是该证的 开证行。 可转让信用证 ：1 可转让信用证 的开立是申请人的意旨， 开证行同意并在信 用证上加列“ transferable ”字样，使可开出 可转让信用证。 2 已转让信用证不仅其生成 与收到的条件和条款均来自于原始可转让 信用证， 而且其使用也来自于原始可转让信 用证。 3 可转让信用证的第二受益人可以得 到开证行的付款保证。 4 转让行按照第一受 益人的

9、指示开立变更条款的新的可转让信 用证，通知第二受益人， 该转让行地位不变， 仍是转让行。海运提单的功能 ：1 海运提单是承运人出具 的已装船的货物收据 2 海运提单是承运人和 托运人之间订立运输合约的证据3 海运提单是物权凭证 4 海运提单是索赔依据之一。 备用信用证与跟单信用证的关系 ：一相同点： 1 备用信用证与跟单信用证同属信用证范畴， 他们所遵循的国际惯例都是国际商会的 跟 单信用证统一惯例 ，两者均是独立于基础 合同之外的独立文件。 2 备用信用证与跟单 信用证同属银行信用， 银行所处理的都是单 据而非货物。 3 备用信用证与跟单信用证均 可凭单付款， 开证行承担第一性的付款责任。4

10、 备用信用证采用与跟单信用证相同的做法， 如指定人、通知、接收提示、执行转让、保 兑、付款、议付、承担延期付款责任、承兑 汇票等。二不同点： 1 跟单信用证多用于贸 易结算货款方面， 备用信用证多用于非贸易 和贸易上的担保和融资方面。 2 跟单信用证 规定全套各种单据和装期、交单期和效期； 备用信用证规定索款要求、违约声明，只有 效期，没有装期和交单期。 3 跟单信用证的 主要单据是商业发票、 运输单据， 种类比较 复杂，跟单信用证对货物的转运、 仓储进行 融资时，一般都凭出示代表货权的单据付款， 因此，可以说跟单信用证是以在运货物做抵 押的银行信用。 备用信用证的主要单据是索 款要求、 违约

11、或其他提款事由的声明， 种类 比较简单。 备用信用证一般是无抵押的银行 信用，在多数情况下，银行只凭一张违约说 明和书面索偿付款。 4 跟单信用证适用 UCP600的全部内容，备用信用证适用ISP98 也可适用UCP600。跟单信用证的付款条件 是收益人的履约， 备用信用证的付款条件是 申请人没有履约。支票的划线 ：出票人和持票人可以划线。 被 特别划线的银行可以再作特别划线给另一 家银行代收票款本票与汇票的异同 ：同 1 本票的收款人与汇 票的收款人相同 2本票的制票人与汇承兑人 相似， 两者都是主债务人 3 本票一背书人相 似与已承兑汇票的收款人， 他与出票人是同 一人，都是第二债务人。不

12、同： 1 基本当事 人不同 2付款是不同 3 名称的含义不同 4承 兑等项目不同。 5 如国际本票遭到退票，不 须做成拒绝证书 6 本票的主债务人是制票人， 汇票的主债务人承兑前是出票人， 承兑后是 承兑人 7 本票不允许制票人和收款人作成相 同的一个当事人， 汇票允许出票人与收款人 作成相同的当事人、 头寸调拨方式：一账户行之间的直接转账 1 主动贷记。汇出行主动贷记汇入行账户。 2 授权借记，汇出行授权借记汇出行账户。二 共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间 没有往来账户， 在同一代理行开立往来账户 时，为了偿付汇款， 汇款时主动通知代理行 将款项拨付汇入行在该代理行的账户。三。 各自账户

13、行转账 汇出行和汇入行之间没有 往来账户， 但它们各自的账户之间有账户往 来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通 知其代理行将款拨付给汇入行在其代理银 行的账户。备用信用证和银行保函的关系：同 ： 1 是 银行根据申请人要求向受益人出具的书面 保证文件， 都以银行信用来弥补商业信用的 不足 2银行处的是单据， 不是货物， 除非银 行事先发现受益人有明显欺诈行为。 3 银行 一般都是在申请人没有履约的情况下才对 受益人作出赔付 4 涉及的当事人就基本相同， 即申请人 担保人 受益人。异 1 要求的单据 不同。 2 保函的付款依据是有关合同或某项 承诺未被履行， 因此担保银行在确立是否付 款时可能

14、被牵扯到商务合同中去， 甚至被扯 入被保证人和受益人的争议中。对开信用证： 指买卖双方各自开立的以对方 为受益人的信用证。狭义的票据： 以支付金钱为目的的证券， 由 出票人签名于票据上， 无条件地约定由自己 或另一人支付一定金额，可以流通转让。 本票的不同形式 ：商业本票、银行本票、国 际小额本票、旅行支票、流通存单、中央银 行本票、各种债券、国库券信用证定义： 跟单信用证是银行有条件的付 款承诺， 详细地说， 是开证银行根据申请人 的要求和指示，向受益人开立的、 在一定期 限内凭规定的复符合信用证条款的单据、 即 期或在一个确定的将来日期承付一定金额 的书面承诺。 议付： 指定银行在相符交单

15、下， 在其应获偿 付的银行工作日当天或之前向受益人预 者 同意预付款项， 从而购买汇票或单据的行为 相符交单： 即审核单据是否与信用证条款、 UCP600 相关条款以及审核跟单信用证项 下单据的国际标准银行实务 之间是并列关 系。银行保函与跟单信用证的关系 ：一相同点： 银行保函与跟单信用证都是由银行根据申 请人的要求而开出的， 同属于银行信用，银 行在跟单信用证与保函项下处理的都是单 据而不是货物。二不同点： 1 从银行付款的角度来说，在银 行保函项下， 当申请人违约时，担保银行一 经收到受益人的书面索偿及证明申请人违 约的声明即需付款；而在跟单信用证项下， 开征银行则凭完全与信用证条款相符

16、的单 据付款。 2 从银行的责任来说，银行在跟单 信用证项下的付款责任是第一位的， 而在保 函项下的付款责任有第一性的， 也有第二性 的。在担保的付款类保函项下，银行承兑第 一性的付款责任， 而在担保履约赔偿金的信 用类保函项下， 银行承担第二性的付款责任。 3 从使用范畴上来说，保函既可作为独立的 法律文件， 有课作为合同的从属文件对商业 信用进行补充。 而信用证只是一种支付方式， 是独立于合同之外的银行信用， 故保函的应 用范围更广泛。 4 跟单信用证遵循的国际惯 例为国际商会的跟单信用证统一惯例 ， 而银行保函目前尚没有国际公认的准则。 5 跟单信用证项下所支付的款项均为货物价 款，而保

17、函项下支付的款项既可以是合同价 款， 也可以是履约赔偿金或退款。 因为保函 从属性上可以分为两种， 一种是担保支付货 款的付款性保函，这与信用证的特点一样， 同为结算方式之一； 另一种是担保在申请人 违约或在受益人履约的情况下做出赔付的 信用性保函， 这个作用超出了跟单信用证的 使用范围。 6 跟单信用证项下的付款有多种 形式，根据信用证的性质、种类明确注明， 而保函项下的索赔只有一种， 即担保人见单 后根据受益人要求付款。 7 跟单信用证的到 期地点可以在受益人所在地、 开证行所在地或付款行所在地， 而保函的到期地点一般均 在担保行所在地。 8 跟单信用证项下要求的 单据通常为货运单据以及与其相关的单据， 而保函项下的单据既可以是货运单据， 又可 以是其他证明文件， 或受益人出具的书面索 偿等。英国 1882 年 票据法 起草人查尔姆总结 历来的习惯法 特别法以及许多判例而编 的美国 1896统一流通票据法起草人 克