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文档简介
1、国际结算的概念 :两个不同国家的当事人, 不论是个人、 单位、 企业或政府间因为商品 买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需 要通过银行办理的两国间的外汇收付业务, 叫国际结算。票据 :商业上的权利单据,他作为某人的、 不在其实际占有下的金钱或商品的所有权 的证据。票据流通的形式 :过户转让或通知转让、 交 付转让、流通转让。票据的特性 :流通性、无因性、要式性、提 示性、返还性。汇票的必要项目 :1 写明汇票字样 2无条件 的支付命令 3 出票地点和日期 4 付款时间 5 一定金额的货币 6 付款人名称和付款地点 7 收款人名称 8 出票人名称和签字 列明出票日期的三个作用 :1 决定汇票提
2、示 期限是否已超过 日内瓦同意票据法 第 23 条、第 34 条分别规定的见票后一固定时期 付款汇票, 或键盘即期付款汇票必须在出票 日易耗一年内提示要求承兑或提示要求付 款。 2决定到期日。付快时间是出片日以后 若干天(月)付款的汇票,从出票日起算, 决定其付款到期日。 3 决定出票人的行为能 力。若出票时法人已宣告破产或清理, 丧失 行为能力,则汇票不能成立。付款时间 :又称付款期限,有三种。 1 即期 付款汇票,又称即期汇票,指持票人提示汇 票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。 若汇票没有明确表示付款期限, 即为见票即 付的汇票。 2 定期付款汇票或在可以确定的 将来时间付款汇票,俗称
3、远期汇票。 3 固定 将来日期付款汇票。 有时称为板期付款汇票, 需要提示承兑,以明确承兑人的付款责任。 提示汇票有三条渠道, 付款行的三种相应付 款方法是 :1 收款人到付款行柜台提示汇票, 付款行凭票支付现金给收款人, 要求他在汇 票上作空白背书并将汇票当做收款人的收 据。 2通过票据交换所提示,付款人收到换 入票据后及作转账付款,借记出票人账户, 贷记交换科目。 3 联行或代理行寄来票据, 付款行仍作转账付款, 借记出票人账户,贷 记联行往来或代理行往来账户。支票的划线 :支票带有划线者称为划线支票。 分为普通划线和特别划线两种。 支票划线的作用 :划线支票可以防止支票丢 失或被偷窃而被
4、冒领票款。 因为几名支票如 已划线, 冒领者没有在银行开户, 要找一个 开户人帮他收取票款是困难的; 及时找到一 个开户人愿意为冒领者代收票款并存在他 的账户里, 也很容易通过追踪代收行查出这 个客户。支票与汇票的不同点 :1 支票是以银行存款 客户作为出票人、 以其开户行作为受票人而 签发的书面支付命令。出票人是银行客户, 受票人是开户银行,支票是授权书。汇票的 出票人、 受票人是不受限定的任何人, 汇票 是委托书。 2 支票是支付工具,只有即期付 款一种,无须承兑,也没有到期日的记载。 汇票是支付和信用工具, 它有即期远期和板 期,有承兑行为,也可有到期日的记载。 3 支票的主债务人是出票
5、人, 汇票的主债务人 是承兑人。 4 支票可以保证付款。而汇票没 有保付的做法,但有第三者保证的做法。 5 划线支票的受票人要对真正所有人负责付 款,而即期汇票或未划线支票的受票行要对 持票人负责付款。 6 支票可以止付,汇票承 兑后即不可撤销。 7 支票只能开出一张,汇 票可以开出一套。 清算:结清银行之间因资金的代收、 代付而引起的债权和债务。 结算 :交易双方因为商品买卖、劳务 供应而产生的债权和债务,通过货币 收付得以清偿。SWIFT环球红叶银行金融电讯协会: 是一个国际银行同业间非营利性的合 作组织,负责设计、建立和管理 SWIFT 国际网络,总部设在比利时的布鲁塞 尔。顺汇 :是由
6、债务人或付款人主动将款 项交给银行,委托银行使用某种结算 工具,交付一定金额给债权人或收款 人的结算方法。其特点是结算工资的 传递与资金的运动方向一致,并且是 从付款方传递到收款方。逆汇 :是由债权人以开出汇票的方式, 委托银行向国外债务人索取一定金额 的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。对开信用证 :买卖双方各自开立的以对方为 受益人的信用证。票汇汇款 :汇出行应汇款人申请,代 汇款人开立以其分行或代理行为解付 行的银行即期汇票,支付一定金额给 收款人的一种汇款方式。中心汇票 :银行开出的汇票,其付款 行是在货币清算中心城市的叫做中心 头寸调拨 :汇款业务中的头寸是指汇
7、款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇 出汇款业务,应及时将汇款金额拨交 给其委托解付汇款的汇入行,这就叫 做汇款的偿付,俗称拨头寸。 银行在托收业务中的资金融通方式 :1 托收出口押汇 :托收行买入出口商开 立的跟单汇票或装运单据。 2 托收项下 贷款:出口商在流动资金不足的情况 下可以要求托收行发放低于托收金额 的贷款,俟到期日还贷。 3 使用融通汇 票贴现融资 :分为对出口商的融资和 对进口商的融资。信用证的特点 :1 独立自足的文件 2银 行信用 3 纯粹的单据业务 背对背信用证与可转让信用证的比较 : 背对背信用证 :1 背对背信用证的开立 并非原始信用证申请人和开证行的意 旨,而是受益人
8、的意旨,申请人和开 证行与背对背信用证无关。 2 原始证和 和背对背证是两个完整、独立的信用 证,连同两个完全独立的开证行付款 承诺。3 背对背信用证的第二受益人得 不到原始信用证开证行的付款保证。 4 开立背对背信用证的银行就是该证的 开证行。 可转让信用证 :1 可转让信用证 的开立是申请人的意旨, 开证行同意并在信 用证上加列“ transferable ”字样,使可开出 可转让信用证。 2 已转让信用证不仅其生成 与收到的条件和条款均来自于原始可转让 信用证, 而且其使用也来自于原始可转让信 用证。 3 可转让信用证的第二受益人可以得 到开证行的付款保证。 4 转让行按照第一受 益人的
9、指示开立变更条款的新的可转让信 用证,通知第二受益人, 该转让行地位不变, 仍是转让行。海运提单的功能 :1 海运提单是承运人出具 的已装船的货物收据 2 海运提单是承运人和 托运人之间订立运输合约的证据3 海运提单是物权凭证 4 海运提单是索赔依据之一。 备用信用证与跟单信用证的关系 :一相同点: 1 备用信用证与跟单信用证同属信用证范畴, 他们所遵循的国际惯例都是国际商会的 跟 单信用证统一惯例 ,两者均是独立于基础 合同之外的独立文件。 2 备用信用证与跟单 信用证同属银行信用, 银行所处理的都是单 据而非货物。 3 备用信用证与跟单信用证均 可凭单付款, 开证行承担第一性的付款责任。4
10、 备用信用证采用与跟单信用证相同的做法, 如指定人、通知、接收提示、执行转让、保 兑、付款、议付、承担延期付款责任、承兑 汇票等。二不同点: 1 跟单信用证多用于贸 易结算货款方面, 备用信用证多用于非贸易 和贸易上的担保和融资方面。 2 跟单信用证 规定全套各种单据和装期、交单期和效期; 备用信用证规定索款要求、违约声明,只有 效期,没有装期和交单期。 3 跟单信用证的 主要单据是商业发票、 运输单据, 种类比较 复杂,跟单信用证对货物的转运、 仓储进行 融资时,一般都凭出示代表货权的单据付款, 因此,可以说跟单信用证是以在运货物做抵 押的银行信用。 备用信用证的主要单据是索 款要求、 违约
11、或其他提款事由的声明, 种类 比较简单。 备用信用证一般是无抵押的银行 信用,在多数情况下,银行只凭一张违约说 明和书面索偿付款。 4 跟单信用证适用 UCP600的全部内容,备用信用证适用ISP98 也可适用UCP600。跟单信用证的付款条件 是收益人的履约, 备用信用证的付款条件是 申请人没有履约。支票的划线 :出票人和持票人可以划线。 被 特别划线的银行可以再作特别划线给另一 家银行代收票款本票与汇票的异同 :同 1 本票的收款人与汇 票的收款人相同 2本票的制票人与汇承兑人 相似, 两者都是主债务人 3 本票一背书人相 似与已承兑汇票的收款人, 他与出票人是同 一人,都是第二债务人。不
12、同: 1 基本当事 人不同 2付款是不同 3 名称的含义不同 4承 兑等项目不同。 5 如国际本票遭到退票,不 须做成拒绝证书 6 本票的主债务人是制票人, 汇票的主债务人承兑前是出票人, 承兑后是 承兑人 7 本票不允许制票人和收款人作成相 同的一个当事人, 汇票允许出票人与收款人 作成相同的当事人、 头寸调拨方式:一账户行之间的直接转账 1 主动贷记。汇出行主动贷记汇入行账户。 2 授权借记,汇出行授权借记汇出行账户。二 共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间 没有往来账户, 在同一代理行开立往来账户 时,为了偿付汇款, 汇款时主动通知代理行 将款项拨付汇入行在该代理行的账户。三。 各自账户
13、行转账 汇出行和汇入行之间没有 往来账户, 但它们各自的账户之间有账户往 来时,为了偿付,汇出行可在汇款时主动通 知其代理行将款拨付给汇入行在其代理银 行的账户。备用信用证和银行保函的关系:同 : 1 是 银行根据申请人要求向受益人出具的书面 保证文件, 都以银行信用来弥补商业信用的 不足 2银行处的是单据, 不是货物, 除非银 行事先发现受益人有明显欺诈行为。 3 银行 一般都是在申请人没有履约的情况下才对 受益人作出赔付 4 涉及的当事人就基本相同, 即申请人 担保人 受益人。异 1 要求的单据 不同。 2 保函的付款依据是有关合同或某项 承诺未被履行, 因此担保银行在确立是否付 款时可能
14、被牵扯到商务合同中去, 甚至被扯 入被保证人和受益人的争议中。对开信用证: 指买卖双方各自开立的以对方 为受益人的信用证。狭义的票据: 以支付金钱为目的的证券, 由 出票人签名于票据上, 无条件地约定由自己 或另一人支付一定金额,可以流通转让。 本票的不同形式 :商业本票、银行本票、国 际小额本票、旅行支票、流通存单、中央银 行本票、各种债券、国库券信用证定义: 跟单信用证是银行有条件的付 款承诺, 详细地说, 是开证银行根据申请人 的要求和指示,向受益人开立的、 在一定期 限内凭规定的复符合信用证条款的单据、 即 期或在一个确定的将来日期承付一定金额 的书面承诺。 议付: 指定银行在相符交单
15、下, 在其应获偿 付的银行工作日当天或之前向受益人预 者 同意预付款项, 从而购买汇票或单据的行为 相符交单: 即审核单据是否与信用证条款、 UCP600 相关条款以及审核跟单信用证项 下单据的国际标准银行实务 之间是并列关 系。银行保函与跟单信用证的关系 :一相同点: 银行保函与跟单信用证都是由银行根据申 请人的要求而开出的, 同属于银行信用,银 行在跟单信用证与保函项下处理的都是单 据而不是货物。二不同点: 1 从银行付款的角度来说,在银 行保函项下, 当申请人违约时,担保银行一 经收到受益人的书面索偿及证明申请人违 约的声明即需付款;而在跟单信用证项下, 开征银行则凭完全与信用证条款相符
16、的单 据付款。 2 从银行的责任来说,银行在跟单 信用证项下的付款责任是第一位的, 而在保 函项下的付款责任有第一性的, 也有第二性 的。在担保的付款类保函项下,银行承兑第 一性的付款责任, 而在担保履约赔偿金的信 用类保函项下, 银行承担第二性的付款责任。 3 从使用范畴上来说,保函既可作为独立的 法律文件, 有课作为合同的从属文件对商业 信用进行补充。 而信用证只是一种支付方式, 是独立于合同之外的银行信用, 故保函的应 用范围更广泛。 4 跟单信用证遵循的国际惯 例为国际商会的跟单信用证统一惯例 , 而银行保函目前尚没有国际公认的准则。 5 跟单信用证项下所支付的款项均为货物价 款,而保
17、函项下支付的款项既可以是合同价 款, 也可以是履约赔偿金或退款。 因为保函 从属性上可以分为两种, 一种是担保支付货 款的付款性保函,这与信用证的特点一样, 同为结算方式之一; 另一种是担保在申请人 违约或在受益人履约的情况下做出赔付的 信用性保函, 这个作用超出了跟单信用证的 使用范围。 6 跟单信用证项下的付款有多种 形式,根据信用证的性质、种类明确注明, 而保函项下的索赔只有一种, 即担保人见单 后根据受益人要求付款。 7 跟单信用证的到 期地点可以在受益人所在地、 开证行所在地或付款行所在地, 而保函的到期地点一般均 在担保行所在地。 8 跟单信用证项下要求的 单据通常为货运单据以及与其相关的单据, 而保函项下的单据既可以是货运单据, 又可 以是其他证明文件, 或受益人出具的书面索 偿等。英国 1882 年 票据法 起草人查尔姆总结 历来的习惯法 特别法以及许多判例而编 的美国 1896统一流通票据法起草人 克
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