国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避

1、国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避国际结算方式Revised by BETTY on December 25,2020 国际结算是指不同国家当事人之间山于各种交往而产生的以一定货币形式表现 的债 权债务关系，并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。在国 际结算 的研究领域中，主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、 以及国际 结算惯例。其中，国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。 所谓国际结 算方式是指收付货币的手段和渠道，同时，国际结算条款也是进岀口 买卖合同中最 为重要的条款之一。二. 国际结算的常见方式1 ? 汇款2. 托收3. 信用证 即山

2、一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件 下， 凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票； 或授权另 一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议 付。三. 信用证的特点 从定义可以看出信用证具有以下特点： 信用证的特点 : 信用证的特点是 "一个原则，两个凭证一个原则就是严格相符的原则/ 两个凭证 " 就是 1:开证行负第一性的付款责任 .开证行支付方式是山银行自己的信用作保证 , 所以作为一种银行保证文件的信用 证，开证行对之负笫一性的付款责任 ?就是说岀口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。2:

3、信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证 ?不问合同，信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事，不受买卖合同的约束?信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。3信用证是一项纯单据文件 在信用证业务中，银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决 定 其是否履行付款责任 ?如果相符，久付款。而具体货物的完好与否，则与银行 无关? 进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求 .只凭单据， 不管货物 .四. 种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证； 根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证； 根据信用方法有议付信用证

4、、付款信用证和承兑信用证； 根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证； 根据付款情况有：即期信用证和延期信用证； 根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证； 根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、 国内 信用证、对开信用证。五?内容（插一张信用证的图） 一?信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。二?汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。 三?货运单据中的商业发票、提单、其它单据。 四?货物描述中的货名、数量、单价。五. 运输条款中的装货港、卸货港或口的地、装运期限、可否分批装运、可否转 运。六?保兑、

5、保付条款七. 开证行对议 A 行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。六. 流程（插一张流程图）1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并，通知岀口方所在地的代理行（即：通知行）4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证，审核无误后交单议付（即：岀口方提交信用证提及的全 套单据给通知行或其他银行，该行支付款项）6、议付行寄单索偿（即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证 行或其他银行请求偿付货款，付款行付款后获得该全套单据）7、进口方付款赎单（进口方审核无误后付清全部货款及有关费用，取得全套单 据）信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.

6、 买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。2. 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。3. 开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立。4. 通知行核对无误后转递给出口人。5. 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物，备齐 单据 并开具汇票，在有效期内向当地银行议付。6. 银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款。7. 通知行或以外的银行将单据寄送开证行。8. 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或 议付 的银行偿付。9. 开证行通知进口人付款。 10?开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 至此，进口方与开

7、证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束。七. 信用证的作用 银行信用证的作用有多种： 一是担保付款的作用：由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能 力， 只有在先付货款，或有银行信用证的条件下才会发货。因为买方银行的信 用提供了 担保。二是融资作用：卖方在信用证到期前急需用款时，可以将该信用证质押从第三人处（或者银行）取得贷款。买方也可以申请银行垫款，提岀信用。三是便利作用：对买卖双方有便利的作用。对双方的资信调查，对担保登记或质押办理，付款的安排等都被信用证简化了。八. 信用证结算方式的优缺点（ 1）当采用信用证方式结算时，受益人（出口商）的收款有保障，特别是在出口商不很了解进口

8、商时，在进口国有外汇管制 时，信用 证的优越性更为显着。（ 2）信用证使双方的资金负担较平衡。对于出口商来说，岀运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款，还可以 利用信用证做打 包放款，因此，资金负担比货到付款和托收轻得多 ; 对于进口商 来说，开证时一般 只需缴纳部分押金，获得单据时才支付全额，其资金负担也 比预付货款轻得多。 （3）信用证方式也具有一些缺点。比如容易产生欺诈行为，由于信用证是具有自足性的文件，有关银行只处理单据的特点，如果受益 人伪造相符单据或制作根本没 有货物的假单，那么进口商就会成为受害人。尽 管从理论上讲进口商可以依买卖合 同要求出口商赔偿，其至诉诸法律，但跨

9、国 争端往往很难解决。另外，信用证方式 手续复杂，环节较多，不仅费时，而且 费用也较高，审单等环节还需要较强的技术 性，增加了业务的成本。九. 信用证的风险 信用证风险的表现： 开证行信用风险。信用证虽然是银行信用，但是也不是绝对安全的。在 一 些国家银行的成立不像这样严格，并且需要有注册资本的限制，国外银行的 所有权 也大多是私有性质的，在这种情况下，银行的资信非常重要。进口商会 同一小银行 或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的。 信用证硬条款风险。在信用证的规定格式中，有许多的硬性条款，这些 构 成信用证的基本要素，如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等，任 何一个 条款的细微

10、变化都可能给出口商带来麻烦。 信用证软条款风险。在信用证业务中，进口商或开证行有可能利用信用 证 只关注单据这一特点设置“陷阱条款” , 或称为信用证软条款。 指不可撤 销信用证 规定有信用证附条件生效的条款，或者规定要求受益人提供一些难以 取得的单证， 使受益人处于被动不利的地位，导致受益人履约和结汇存在风 险。结果就是受益人 结汇困难，银行的担保责任也会免除，银行信用重新变回 商业信用，这个时候受益 人只能向开证申请人索赔，但是否索赔成功就要看开 证申请人的信誉了，一般会很 难索赔成功。 单据风险。信用证是一种单据买卖，实行的是凭单付款的原则。首先， 银 行审单只要“单单一直，单证一致”就

11、会把货款付给岀口方而不管实际货物 是否符 合进口方的要求。其次，如果单证可能完全做到一致，就会岀现单据不 符。对于单 据不符包括两种情况， UCP500 也有明确的规定：一是无关紧要的不 符；二是名符 其实的不符。无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符， 却可以视为相符的 不符点，这种不符点单据仍可为银行所接受。名符其实的不 符，即构成可以拒收拒 付的单证不符。包括单据不符合信用证条款的规定；单据不符合 UCP500 的规定；单据之间相互矛盾三种情况。该类型不符点单据的后 果是开证行解除了单证相符条 件下的付款责任，将银行信用证转为商业信用 证，也就给进口商提供了拒付的理 由。信用证结汇风

12、险的规避：1 ? 加强信用证单据的审核。鉴于信用证业务表面性的特点，避免不符点岀现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单， UCP600 规定，开证银行对受益人 履行付款 的条件是单单一致，单证一致和单内一致，只要符合要求，开证行就 没有拒付的理 由，从而保证了结汇的安全性。2?开证行资信的审核。信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的，开证银行的 信用直接影响到受益人收汇的安全性，出口商要尽量争取找一家资信较好 的银行。 如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险，信 用证加具保兑 后，有两家银行对信用证负第一性的付款责任。 3?信用证软条款 的规避。关于软条 款，受益人应该

13、确保制单结汇不受买方的制约， 单证应该山 出口商自己缮制， 或由出 口商官方机构，或货运公司等第三方机构岀具。?验证信用证的真伪，收到开证行开岀的电开信用证，应当核对密押。 认真审核信用证的内容，看信用证的内容是否与合同内容一致，特别注意信用 证中 有无出现与合同内容相矛盾的条款。每份软条款都有各自表述，没有现成 格式，认 真仔细阅读，搞清其含义和对岀口方可能造成的利弊，对确有必要进 行修改和删除 的部分，应及时向开证申请人提出，要据理力争，让客户取消该 条款。八 需要注意的是，如果在信用证结算过程中出现问题，出口商应该谨慎地分 析问 题所在，积极寻找妥善解决的方法，最低程度地减少损失。根据UCP600 的 规定，应先山开证行征询买方意见，看是否有信用证照旧履行的可行性。如果买 方不接受 不符点，受益人拥有对单据的处置权，货权依然掌握在岀口方手中， 受益人可以根 据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通，在价格上适当让 步，尽量避免因单据 不符遭退单的损失。综上所述，虽然信用证以银行信用为 基础，但出口也应增强风 险防范意识，预防在先，有效地防止信用证结算风 险，出现问题及时地妥善处理， 以避免不必要的损失。十 . 案例进口商伪造信用证欺诈 例如：河南某外贸公司曾