商业银行公司治理结构

1、商业银行公司治理结构论文关键词国有商业银行公司治理利益相关者论文摘要在当前面临外资银行激烈竞争的新形势下根据我国国有商业银行改革与发展的特殊性从利益相关者理论出发提出构建和完善我国国有商业银行公司治理结构应充分考虑各利益相关群体的利益实施利益相关者治理公司治理结构是一项复杂的工程具有良好的公司治理机制是国际先进企业的重要特征国有商业银行公司治理结构的健全与否是今后中国经济与金融改革能否最终取得成功的关键因素之一也是中国能否成功地发展具有国际竞争力的现代企业以迎接经济全球化挑战的基础之一一、公司治理的理论基础及利益相关者理论公司治理就是提供一种组织框架和制度安排借以协调公司各大相关利益主体高级管

2、理层、股东董事会和其他利益相关者的关系实现公司的共同经济利益对于公司治理主体理论界一直存在着“股东至上理论”和“利益相关者理论”两种不同的观点在传统的公司治理结构理论中股东收益最大化是首要的经营目标以股东利益为核心成为传统公司治理结构的主要特征在现实中,随着公司规模和业务的扩大仅仅依靠股东的力量难以使公司获得持续发展它还需要各个利益相关者的投入或参与导致企业必须调整其公司治理结构利益相关者理论指出企业是由各个利益相关者所构成的“契约联结体”其所有权不同于财产的所有权因此要素所有者包括股东、企业经理、企业职工、债权人、顾客和供给商等所有的利益相关者都应该拥有企业的所有权企业公司治理的目标就不应该

3、仅仅设定为股东利益最大化公司的雇员、供给商、债权人和客户等作为人力资本所有者与股东作为非人力资本的所有者一样都拥有对企业的所有权二、我国国有商业银行公司治理结构的特殊性我国国有商业银行由于独特的地位和历史条件限制在治理结构上形成了一些与企业治理结构不同的地方1.我国国有商业银行缺乏债权人利益保护机制银行与一般企业最显著的不同点在于银行是经营存贷款业务的特殊企业是高负债运营的企业一旦银行经营出现问题或面临较大流动性风险将对债权人利益产生严重损害因此银行对债权人的责任与对股东责任相比较而言更为重要同时国有商业银行的债权人是由众多的不具有信息优势且不具备监督控制积极性的存款者构成因此国有商业银行的债

4、权人集团缺乏一般企业债权人所具有的对企业的监督与控制能力2.我国国有商业银行缺乏自身利益保护机制我国国有商业银行由于历史原因和体制方面的原因具有内在的脆弱性经营获利能力和风险管理能力均较低在我国渐进式的改革过程中国有商业银行肩负着为经济转轨提供金融支持的任务大量不良债权的存在对于中国的经济运行形成了一种潜在的危机虽然由于政府的隐性担保机制没有使这种潜在的危机演变为金融危机但是改革的深化必须要逐渐化解这种潜在的危机并且要逐渐消灭国有商业银行不良债权产生的内在机制3.我国国有商业银行缺乏对职工参与公司治理机制商业银行除了提供通常的存贷款业务以外还提供风险管理、财务咨询等高度人力资本密集和风险较大的

5、产品绩效很大程度上取决于经理层人力资本的质量和运用但是目前我国国有商业银行职工参与银行公司治理的重要性仍未引起足够重视广阔职工的利益也未得到有效保护更没有建立一种职工参与治理的企业文化和机制在改制过程中一味地裁员和片面地薪酬改革并不是解决问题的最好途径关键是如何调动和激发广阔职工的积极性让他们参与到银行的改革和公司治理中来并使其利益与银行的价值能够有机地结合起来实现共同利益最大化4.我国国有商业缺乏外部治理机制由于政府作为外部“保护者”的存在大大降低了国有商业银行被接管的危险减少了银行控制权市场的争夺银行就部分失去了一个很重要的外部治理机制同时政府对银行业的强参与影响到银行的股权结构一是对股东

6、身份和持股比例的政策性限制表达在对外国投资者参与银行股权的制约;二是政府股东的广泛参与由于政府持股银行的存在存款人与管理者利益摩擦更加依赖于政府的信誉所以从银行的特殊性质和竞争压力的缺少两个角度分析银行需要更加强有力的公司治理三、我国国有商业银行公司采用所有者理论的原因和措施我国国有商业银行在我国经济发展中的特殊作用和其自身的性质和特点决定了其公司治理有别于一般的企业再加上银行作为重要的资金融通渠道和金融体系稳定的重要力量政府对银行的关注程度和参与更多这些不仅要求银行治理必须照顾到存款人和股东的利益而且要考虑到宏观经济稳定和金融体系安全从这个意义上讲我国国有商业银行治理应该接受广义的利益相关者

7、治理理论1.应特别注意对债权人利益的保护尽快建立存款保险制度在我国目前存款保险机制尚不健全的情况下可以通过设立资产管理公司代替广阔中小债权人参与商业银行的公司治理建立有效的银行外部监管体系加强信息披露和透明度建设增强银行经营管理的透明度接受相关利益者和社会的监督从而保护股东和利益相关者的权益同时对于银行内部来说应当建立行之有效的监事会制度或独立董事制度代表股东及广阔债权人对银行的经营活动进行监督有效保护债权人利益2.应表达国家作为最大股东的治理特殊性充分发挥国有商业银行的资源配置和金融调控作用目前在引进战略投资者和上市后的相当长一段时间内国家仍将是这四家银行的绝对大股东因此国有商业银行的公司治

8、理要充分表达国家作为股东所代表的利益因此国有商业银行的公司治理应当表达国家作为股东的治理特殊性即不仅要追求利润的最大化和银行价值的最大化而且还要充分发挥国有商业银行的资源配置作用和金融调控作用为我国的市场经济建设做好服务和保障工作3.应注重银行自身利益的保护和可持续发展能力的培育实现银行价值的最大化在进一步深化金融改革和完善国有商业银行公司治理结构的过程中要特别注重商业银行自身利益的保护尽快建立适应现代国际金融环境的经营管理体制消灭不良资产产生的内在机制使国有商业银行走上健康良性的发展道路逐步成为具有国际竞争力的现代金融企业同时从政策上看要为国有商业银行回收贷款提供更为有利的法律支持系统并且大

9、力开展信用制度建设完善信用管理体系积极培育信用中介机构在全社会范围内形成不良信用的惩罚机制使恶意逃债的企业受到法律和经济两方面的惩罚4.应充分发挥经营管理者和广阔职工的能动性和积极性建立有效的激励约束机制逐步建立和培育银行内部的公司治理文化合理的绩效评价制度和有效的激励制度是使管理者和职工的行为与银行的经营成果紧密结合确保落实银行经营目标的有效保障另一方面必须完善稽核评价机制依据审慎会计原则和加强透明度建设的原则有效运用由内外审计人员所做出的工作指导在绩效评价的基础上建立起董事和行长经理等人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制并且保证报酬方法与银行的战略目标、管理环境和企业文化的一致性

10、5.完善政府对银行的监督管理目前政府对国有商业银行实行多头管理不仅影响管理效率而且影响银行的正常经营国家对国有商业银行的监督分为高级管理人员管理、业务管理和财务管理三块内容提高监管的效率更好地解决代理问题通过政府的外部监管来催促国有商业银行治理结构的改善6.培育公司治理结构的生成环境首先应加强金融法律建设建立健全有关法律法规应当允许一定限度内的综合经营其次要完善资本市场通过资本市场的购并和控制使公司治理中的财产权能灵活地进入或退出交易领域强化市场对银行管理的力量和作用最后要理顺外部监管部门的关系按照现代企业制度理顺国有商业银行的外部监管体系同时要加强行业自律监督强化银行业公众的自律监督引进和加强律师事务所、会计师事务所和评级机构等社会中的监督保证国有商业银行