MP020308资产处置

1、MP02.03.08资产处置流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位2最后更新时间：版本：0101MP02.03.08 资产处置-产核资，汇总编r会计核算中心处置资产情况表L_ 制并核实处置资产基本情况资产管理科 资产管理岗位编制资产处置方案一_A A/s08吐哈油田财务资产处处长股份公司p相关部门吐哈油田公司领导吐哈油田财务资产处- fr吐哈油田所属单位开始01上报资产处置申请吐哈油田T所属单位资产管理岗位02审批吐 哈 油 田所 属 单 位主管领导通过MP02.03.06调剂与

2、调拨04不通过判断：调剂是否成功吐哈油田所属单位资产管理岗位_ ggI是结束,2.1M通过不通过2.2M中国石油会计核算中心资产管理科资产管理岗位审核3会计核算中心 资产管理科-科长审核9 1F32.3-4资产处置方案单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位3流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03最后更新时间：版本：010112不通过审批股份公司财务部091011通过审批JL通过审批通过吐哈油田公司领导H H吐哈油田总经理办公会判断：是否属于股 r吐哈油田份公司审批范围公司领导I为每半年JL(下限额： e 接管理的全1

3、亿元；生产及管道资产原值不超过以 由股份公司直 资子公司限额为(2)油气田、炼化 运输等地区分公司限额为5000万元；(3)炼油销售地区 为2000万元；(4)其他地区分公 直属单位限额为地区公司权限； 上报股份公司财- 送专业公司，由！ 委托地区公司以公 拍卖方式出售。分公司限额司及股份公司100万 元。卜资产处置应片部，同时抄扌务部组织或开招标或通过不通过不通过不通过MP02.03.10资产评估流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位4最后更新时间：版本：010115A.L3.

4、12.1处置权属证书不全的资产L3.12.2处置已被查封、冻结、扣押的资产L3.12.3未经抵押权人同意，处置被抵押的资产L3.12.4未尽法定义务，处置租约未到期的资产L3.13.1未经资产处置审批程序处置资产或委托无拍卖资质的单位进行资产拍卖L3.13.2将需要特殊处理的废旧物资处置给无相应资质的企业L4.9.1企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或产权结构重大变动，未按规定的程序进行清产核资（8）L4.11.1未依法在产权交易机构中进行交易（9）L4.11.2与受让方串通，设定不合理的受让方资格条件，低价转让国有产权（10）（11）（12）（13）14移交清册、资产处置通知

5、资产处置会计核算中心资产管理科资产管理岗位111-2121-42 1-42.213.13.211.1-22.控制措施1）2)3)1.风险（1）（2）（3）（4）（5L4.11.3未办理产权登记和变更手续F1资产处置的方案不合理，造成资产流失F2资产处置未经有效审批（K）F3资产处置的收支没有准确、及时入账（K）会计核算中心资产管理科资产核算岗位島4.11MP02.12.02.02 L会计业务处理(FMIS7.0)II _ 11I办理处置手续流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位5

6、L:处置权属证书不全的资产（1）L3.12.1-F建立资产权属证书登记管理台帐；履行资产处置相关审批程序，法律部门对处置资产的权属 证书进行审查。（2）L3.12.1-K发现处置资产权属证书不全的，与对方协商，尽快补办相关证书；能够以其他资产履行合同的，继续履行；协商不成的，解除合同。如发生争议，在2个工作日内通报企业管理法规处处理。L:处置已被查封、冻结、扣押的资产（1）L3.12.2-F企业管理法规处接到司法机关的通知后，2个工作日内通知财务资产处，财务资产处对被查封、冻结、扣押资产进行登记，在司法措施解除前，不得处置。（2）L3.12.2-K发现处置被查封、扣押、冻结的资产的，与对方协商

7、，能够以其他资产履行合同的行；协商不成的，解除合同；如发生争议，在2个工作日内通报企业管理法规处处理。L:未经抵押权人同意，处置被抵押的资产，继续履流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位6(3)F1.3M公司主管领导对资产处置方案(包括处置理由、鉴定意见、明细资料等)是否合理进行审批。F:资产处置未经有效审批(1)F2.1K地区公司岀售权限为每半年资产原值不超过以下限额的，报公司总会计师审批后，总经理办公 会批准，由物资处置部门进行处置：(1)由股份公司直接管理的全资子公司限额为

8、000万元；(3)炼油销售地区分公司限额为公司权限外资产处置经财务资产处处长审核、由财务部组织或委托公司以公开招标或拍卖方式岀售。F2.1M会计核算中心资产管理科科长审核处置资产明细表，并签字确认。F2.2M财务资产处处长审核处置资产明细表，并签字确认。F2.3M地区公司岀售权限为每半年资产原值不超过以下限额的，报公司总会计师审批后，总经理办公中国石烛最后更新时间：版本：01014)5)6)7)资(1)L3.12.3-F建立资产状况信息管理台帐，对抵押资产进行登记，未经抵押权人同意，不得处置。(2)L3.12.3-K擅自处置抵押财产的，与担保权人沟通，取得担保权人同意，提供新的担保；与交易相对

9、 人协商，以其他资产继续履行合同，协商不成的，解除合同。L:未尽法定义务，处置租约未到期的资产(1)L3.12.4-F建立资产状况信息管理台帐，对租赁资产进行登记；履行资产处置相关审批程序，企业管理 法规处对未到期的租赁资产处置提岀法律意见。(2)L3.12.4-K发现擅自处置未到期租赁资产的，与对方协商，解除合同；或与承租人协商，取得承租人同意。如发生争议，在2个工作日内通报企业管理法规处，会同财务资产处处理。L:未经资产处置审批程序处置资产或委托无拍卖资质的单位进行资产拍卖(1)L3.13.1-F资产使用单位提岀资产处置申请， 财务资产处对拟处置资产进行审查鉴定， 并形成书面意见 后报批；

10、财务资产处形成资产处置方案后，按照权限逐级报批。建立资产拍卖准入制度，委托有资质的拍 卖公司进行资产拍卖。强化责任追究机制。(2)L3.13.1-K发现未按规定处置资产的，中止处置行为，履行审批手续；或依法更换拍卖单位。L:将需要特殊处理的废旧物资处置给无相应资质的企业(1)L3.13.2-F对特殊废旧物资处理前进行审验、 分析， 确定处理物资的性质及对其进行处理所应具备的能 力，制定特殊物资处理方案；企业管理法规处建立废旧物资处理相对人的审查准入制度。(2)L3.13.2-K发现废旧物资处理给不具备处理能力的相对人，立即通知其停止处理行为；造成环境污染 等事故，立即通知法企业管理法规处，会同

11、物资供应处其及时收集证明我方已经尽到义务的证据，并依法 进行处理。L:企业分立、合并、重组、改制、撤销等经济行为涉及资产或产权结构重大变动，未按规定的程序进行清产核8)9)10)11)(1)L4.9.1-F对相关人员定期开展国有资产清产核资相关法律知识培训；指定专人负责清产核资管理工作 ，上报清产核资申请、编制工作实施方案，并进行帐务清理、资产清查。(2)L4.9.1-K及时补正程序瑕疵，按照法定程序进行清产核资。L:未依法在产权交易机构中进行交易(1)L4.11.1-B造成国有资产损失的，采用诉讼等方式向责任人员追偿。(2)L4.11.1-F对管理人员定期进行产权交易知识的培训； 指定专人负

12、责将符合交易条件的产权提交产权交 易机构申请挂牌并办理产权交易手续。(3)L4.11.1-K发现私自进行产权交易的，与对方协商，终止产权交易谈判，按规定到产权交易机构进行 交易。L:与受让方串通，设定不合理的受让方资格条件，低价转让国有产权(1)L4.11.2-B造成国有资产损失的，采用诉讼等方式向责任人员追偿。(2)L4.11.2-F对管理人员定期开展职业道德教育；对交易条件进行审查，保证交易条件公平、合理；强化 责任追究机制。(3)L4.11.2-K转让过程中发现与受让方串通、低价转让国有产权的，立即终止转让行为 件，依法进行产权交易。L:未办理产权登记和变更手续(1)L4.11.3-F明

13、确专人负责办理产权登记、变更手续。(2)L4.11.3-K发现未办理产权登记、变更手续的，3个工作日内明确专人办理。F:资产处置的方案不合理，造成资产流失(1)F1.1M会计核算中心资产管理科资产管理岗位编制资产处置方案， 资产处置方式除国家有特殊规定的 外,都要经过招标形式、对外竞价或议价方式实现。对需进行评估的资产由中介机构进行资产评估。会计 核算中心资产管理科科长对资产处置方案(包括处置理由、鉴定意见、明细资料等)是否合理进行审核。(2)F1.2M财务资产处处长对资产处置方案(包括处置理由、鉴定意见、明细资料等)是否合理进行审核，重新设定交易条1亿元；(2)油气田、炼化生产及管道运输等地

14、区分公司限额为52000万元；(4)其他地区分公司及股份公司直属单位限额为100万元公司总会计师审批、总经理办公会批准后报股份公司财务部批准,(2)(3)(4)流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.03单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位7会批准，由物资处置部门进行处置：(1)由股份公司直接管理的全资子公司限额为1亿元；(2)油气田、炼化生产及管道运输等地区分公司限额为单位：吐哈油田编制人：王建玲业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位8流程名称：财务管理-油气及固定资产管理流程编号：MPMP 02.0302.

15、03最后更新时间：版本：0101000万元；（3）炼油销售地区分公司限额为2000万元；（4）其他地区分公司及股份公司直属单位限额为（5）F2.4M公司权限外资产处置经财务资产处处长审核、公司总会计师审批、总经理办公会批准后报股份 公司财务部批准，由财务部组织或委托公司以公开招标或拍卖方式岀售。13）F:资产处置的收支没有准确、及时入账（1）F3.2K会计核算中心资产管理科资产管理岗位核对资产处置情况，重点关注收款及实物交接表单。会计核算中心资产管理科资产核算岗位在当月内对资产处置进行账务处理。（2）F3.1M会计核算中心资产管理科资产管理岗位核对资产处置情况，重点关注收款及实物交接表单。（3

16、）F3.2M会计核算中心资产管理科资产核算岗位在当月内对资产处置进行账务处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部n0101MP02.03.06MP02.03.06 调剂与调拨MP02.03.10MP02.03.10 资产评估MP02.12.02.02MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0FMIS7.0 ）上报资产处置申请吐哈油田所属单位资产管理岗位0202审批吐哈油田所属单位主管领导0404判断：调剂是否成功吐哈油田所属单位资产管理岗位0505清产核资，汇总编制并核实处置资会计核算中心资产管理科产基本情况资产管理岗位0606编制资产处置方案会计核算中心资产管理科资产管理岗位0707审核会计核算中心资产管理科科长0808审核吐哈油田财务资产处 处长0909审批吐哈油