石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,科技开发费管理业务流程制度范本格式

1、1.4技术转让不当导致股份公司技术流失。科技开发费管理业务流程业务目标经营目标财务目标1.1提高股份公司科学技术水平。1.2规范、合理、有效使用科技开发费用。1.3推广科研开发成果。1.4技术转让不当导致股份公司技术流失。2.1保证核算真实、准确、完整。合规目标3.1遵守国家有关知识产权保护的法律、 法规及股份公司内部规章制度。3.2技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。业务风险经营风险1.1科技开发计划、项目管理不当，导致科技资源未得到优化配置。1.2费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开

2、发计划的执行。1.3科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目。1.3各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）2.1科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。2.2科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信息失真。合规风险3.1违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。3.2技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。业务流程步骤与控制点年度科技开发预算编制与分解1.1科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的

3、需求，根据分（子）公司（含研究机构）上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。1.2科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导 致的风险。财务风险1.53.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能 承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。各分（子）公 司自行安排的年度科技

4、开发项目计划和预算按规定权限审3.1承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况。科技开批后报科技开发部备案。【ERP】相关部门在ERP系统中维 护项目或科研订单，根据批准的预算指标下达项目和预算。科技开发项目立项和技术开发合同签订 科技开发项目（课题）按研究和开发阶段分别立项。各级科技开发部门按照 科学技术研究开发项目管理暂行办 法审查承担单位资格后，由科技开发部门负责人确定承担 单位。承担单位编写开题报告。开题报告内容包括国内外现状、发 展趋势及开题意义，研究开发的目标、内容、技术方法和路 线、技术经济指标，知识产权状况，市场前景分析，开题条件，计划进度和考核目标， 项目经费预算， 经费使

5、用计划等。公司的合同由科技开发部门按规定权限审批； 股份公司的合 同由科技开发部按规定权限审批。合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共题任务书）。【ERP】纳入投资管理的科研项目由相关部门 科技开发项目的中间过程管理2.12.2各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进行审查。分（子）2.3同审定的标准文本与承担单位签署技术开发合同或内部课4.2各级财务、 科技开发部门应核对科技开发项目经费支出明细发部门应定期（至少每年一次）组织对课题进展情况进行中 间抽查、检查或评审，出具检查报告。根据检查结果，对照 技术开发合同（或内部课题任务书）约定，确定是否继续履 行、修改或中止技术开发合同（

6、或内部课题任务书）。修改 或中止技术开发合同（或内部课题任务书），由科技开发部 门会同法律事务部门审核； 调整课题目标、 进度和经费,由同级科技开发部门负责人审核，分（子）公司项目须报分管副 经理审批。确定停止或暂缓进行的技术开发合同（内部课题任务书），科技开发部门应通知承担单位和财务部门，停止或暂缓经费支出。科技开发费用、收入、核算 科技开发费用专项用于与完成课题任务有关的设备购置费、 设计费、安装费、修缮费、材料费、燃料动力费、会议费、 差旅费、测试加工费、文献出版费、折旧费、人员费、外事 及出国费、外协研究费、咨询费、专利费、学会会费等直接 和间接支出。分（子）公司建立科技开发费用报销制

7、度，明确费用支付标 准及审批权限。费用报销要结合项目预算在课题经费总额 内，按规定权限审批，由项目课题负责人（或课题所在部门 负责人）签字确认。【ERP】财务部门在ERP系统维护科技 开发费用承诺项目。4.1四、相关制度目录 （制度后标号为 内控手册配套规章制度汇编表，及时核销科技开发费用。核对记录应由财务部门及科技 开发部门负责人审核确认。各级财务部门、科技开发部门应核对科技开发项目收入记 录，按课题及时记录科技开发收入。核对记录应由财务部门 及科技开发部门负责人签字确认。建立完善科技经费入账管理程序。 各级财务部门依据技术开等原始凭证， 按课题正确划分资本性支出和费用性支出， 行账务处理。

8、会计凭证须经不相容岗位人员稽核。结题审查和成果鉴定负责人批准的审查意见。主要包括技术指标和进度是否达 到，资料是否已归档（档案部门出具证明），经费支出是否 合理（财务部门出具证明），是否已实施知识产权保护措施知识产权管理部门），是否需要进行成果鉴定等。科技开发部组织专家进行科技成果鉴定， 确定科技成果是否 成熟、有良好的经济效益与推广前景，经科技开发部主任审 批后出具成果鉴定证书。科技成果和知识产权许可科技成果和知识产权许可事宜，参见7.6无形资产管理业目录索引号）4.34.4发合同或股份公司批复的科研用设备零购计划、费用报销单5.1各级科技开发部门组织科技开发项目结题审查，出具经部门5.26.1关于印发科技开发计划管理试行办法的通知（石化股份关于印发中国石油化工股份有限公司科技开发合同内部管-2.7.1科学技术研究开发项目管理暂行办法 （石化股份科2003450号） 关于印发 中国石油化工股份有限公司科学技术成果鉴定实 施办法（试行）的通知（石化股份科2004364号）-1.7.5关于印发技术开发类合同示范文本的通知（中国石化法关于印发成本费用核算与管理办法的通知（石化股份财关于印发中国石油化工股份有限公司