实验八应收款管理

1、实验八应收款管理第一步,第二步, 的操作；收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等实验八应收款管理实验目的及要求通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门 的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步 加强对款项的核算和管理。第三步，实验准备月末结账。引入 购销存账套初始”文件夹中的账套数据。实验资料1 .初始设置(1 )控制参数控制参数参数设置应收款核销方式按余额控制科目依据按客户产品销售科目依据预收款核销方式按存货按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比现金折

2、扣是否显示录入发票显示提示信息(2)设置科目科目类别设置方式基本科目设置应收科目(本币):1131控制科目设置结算方式科目设置(3)坏账准备设置控制参数提取比例坏账准备期初余额坏账准备科目对方科目预收科目(本币) 应交增值税科目: 销售收入科目：:2131217101025101所有客户的控制科目:应收科目预收科目结算方式结算方式11312131现金支票；币种：人民币；科目:转账支票；币种：人民币；科目:参数设置0.5%550207100201100201实验内容 第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置; 进行相关日常处理，练习包括形成应收、1231141(4)账龄区间序号起止天数总

3、天数010 30300231 60600361 90900491 12012005121以上(5)存货分类存货类别编码存货类别名称生产用原材料产成品201打印纸20101普通纸20102专用纸其他301辅材30101配套光盘302配套硬件30201计算机30202打印机303配套软件30301会计电算化软件财务软件30302应税劳务(6)存货档案存货存货名称规计所属税存货属性批计划参考参考启用日期编码格量分类率次价/售成本售价型单管价号位理1001原纸铜吨117销售、外500057002004-12-01板购、生产纸耗用2004打印纸A4箱2010117自制、销有1201502004-12-0

4、1-B5售2002打印纸8X箱2010217自制、销有1602102004-12-01-A4售3001商务之旅张3010117外购、销80982004-12-01售3002金算盘张3010117外购、销38502004-12-01售3003清华紫光PII套3020117外购、销969999992004-12-01金禧I/5售003004清华紫光PII台3020117外购、销859989992004-12-01美丽珑I/5003005清华紫光17台显示器英寸3006购销存管G套理子系统版3007清华紫光PII套清华美丽珑套I/5紫光装00美丽珑9001运输费元302013030230201171

5、71710外购、销外购、销外购、销外购、销 售、劳务费用22001720010799250011230011492004-12-012004-12-012004-12-012004-12-01注意参考售价不含税。（7）期初余额 会计科目： I普通发票： 开票日期1131应收账款发票号余额:销售部门189120元科目货物名称数量单价金额2004-10-25F001沌口销售分1131金算盘19925099650武昌销售分部60000元，开出普通发票，发30台，单价2500元，开出增值税发（3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额（4）12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额 代垫运

6、费，剩余款转为预收账款。25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。90000元，发票号ZZ002，用以归还前欠货款及开票日期发票客户销售部科目货物名数量单价税率金额号门称2004-11-10F002四海武昌销1131清华紫18250017%52650公司售分部光显示器其他应收单单据日期科目编号客户销售部门金额摘要增值税发票:四海公司代垫运费2004-11-10113153502、12月份发生经济业务（1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价 票号：F003，货已发出。（2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器 票，发票号：F005。货已发

7、出，同时代垫运费 2000元。(5)的定金。(6)12月10日,将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。(7)(8)(9)12月11日，12月17日,12 月 31 日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。 确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。 计提坏账准备。操作指导1 .启动与注册应收款管理系统(1)执行开始” I程序” I用友软件教育专版” I财务系统” I应收款管理”命令，打开注册应收款 对话框。(2)选择账套“123武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“ 2004 ,操作日期“ 200412-01”，用户名“001邱泽阳”，密

8、码“1”，单击确定”按钮2 .初始设置设置控制参数(1)首次进入应收款管理系统后,项”命令，也可打开 账套参数设置打开账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行设置” I选“ ”对话框。(2)按实验资料进行控制参数设置。注意:应收款核销方式一经确定，不允许调整。如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。初始设置(1)(2)置。执行 设置” I初始设置”，进入 初始设置”窗口。按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设设置存货分类和存货档案(1)(2)(3)(4)(5)执行 设置”分“类体系” I存货分类”命令，进入

9、存货分类”窗口。按实验资料进行存货分类设置。执行 设置” I编码档案” I存货档案”命令，进入 存货档案”窗口。选择存货分类“1生产用原材料”，单击 增加”按钮，进入 存货档案卡片”窗口。 按实验资料输入存货档案。输入期初余额输入期初销售发票执行 设置” I期初余额”命令，打开 期初余额查询条件”对话框。单击确认”按钮，进入单击增加”按钮，打开 选择单据名称销售发票单击确认”按钮，进入(1)(2)(3)(4)(5)期初余额明细表”窗口。单据类别”对话框。”，单据类型普通发票”。 期初录入一销售普通发票”窗口。12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号 ZZ003，作为预购清

10、华紫光显示器(6)目 “1131”。输入开票日期“200410-25”，发票号“F001”客户名称 东职学院”，销售部门 沌口销售分部”，科(7) 选择货物名称 金算盘”，输入数量，金额自动计算出，单击保存”按钮。(8) 同此，输入其他普通发票和增值税发票。注意：输入期初销售发票时，要确定科目，以方便与总账子系统的应收账款对账。输入期初其他应收单(1)(2)窗口。在 期初余额明细表”窗口中，单击 增加”按钮，打开 单据类别”对话框。选择单据名称 应收单”，单据类型 其他应收单”，单击 确认”按钮，进入 期初录入一其他应收单”输入单据日期“200411-10”，科目编号“1131,”客户 四海公

11、司”，销售部门 武昌销售分部”，金额(3)“5350,摘要 代垫运费”，单击 保存”按钮。期初对账(1) 在 期初余额明细表”窗口，单击 对账”按钮，进入 期初对账”窗口。(2) 查看应收系统与总账子系统的期初余额是否平衡。(3) 关闭 期初对账”，返回 期初余额明细表”窗口。注意：应收系统与总账子系统的期初余额的差额应为零。即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。3 .日常处理增加应收款输入并审核普通发票(业务 1)(1)(2)(3)(4)(5)阳销售分部”。执行日常处理” I单据处理”命令，进入 单据明细表”窗口。单击 增加”按钮，打开 单据类别”对话框。选择单据名称 销售发票”，单

12、据类型 普通发票”。单击 确认”按钮，进入 销售普通发票”窗口。单击 增加”按钮，输入开票日期“200412-02”，发票号“F003”客户名称 东职学院”，销售部门 汉(6) 选择货物名称 购销存管理子系统”，输入数量，单价，金额自动计算出，单击保存”按钮。(7) 单击 审核”按钮，弹出 是否生成凭证？ ”提示对话框。(8) 单击 否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击退出”按钮。注意：如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票在销售管理系统中录入并审核。应收款管 理系统可对这些销售发票进行查询、核销、制单等操作。如果没有使用销售管理系统，则在应收款管理系统中录入并审核销售发票，以形成

13、应收款，并对这 些发票进行查询、核销、制单等操作。输入并审核专用发票(业务 2)(1)(2)(3)在单据明细表选择单据名称输入开票日期(4)”窗口，单击 增加”按钮，打开 单据类别”对话框。销售发票”，单据类型 专用发票”，单击确认”按钮，进入 销售专用发票”窗口。 “200412-04”，发票号“F004”客户名称 天全咨询”，销售部门 武昌销售分部”。 清华紫光显示器”，输入数量、单价，金额自动计算出，单击保存”按钮。(5)(6)选择货物名称单击 审核”按钮，弹出 是否生成凭证？ ”提示对话框。单击 否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击退出”按钮。输入并审核其他应收单（业务 2）（1）(2

14、)在单据明细表选择单据名称(3)(4)”窗口，单击 增加”按钮，打开 单据类别”对话框。应收单”，单据类型 其他应收单”，单击确认”按钮，进入 其他应收单”窗口。 “200412-04”客户名称 天全咨询”部门 武昌销售分部”，摘要 代垫运费”。 “100201,单击 保存”按钮。(5)(6)输入单据日期选择对应科目单击 审核”按钮，弹出 是否生成凭证？ ”提示对话框。单击 否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击退出”按钮。注意：已审核和生成凭证的应收单不能修改删除，若要修改和删除，必须取消相应的操作。应收系统与销售系统集成使用时，需对由销售系统中代垫运费用单所形成的应收单进行审核。收款结算输入

15、一张收款单并完全核销应收款（业务3）执行日常处理” I单据结算”命令，进入 收款单”窗口。选择客户 东职学院”，单击 增加”按钮。输入日期“200412-05”结算方式 转账支票”票号“ZZ001”。 单击 单击 单击(1)(2)(3)(4)(5)(6)核销”按钮，在12月2日的结算单中输入本次结算金额。 保存”按钮，弹出 是否生成凭证？ ”提示对话框。 否”按钮，暂不生成凭证。注意：录入收款单内容时，结算方式、结算科目及金额不能为空。系统自动生成的结算单号不能进行修改。以核销的收款单不允许修改和删除。输入一张收款单，部分核销应收款，部分形成预收账款（业务4）在收款单”窗口，选择客户 四海公司

16、”单击增加”按钮。输入日期“200412-07”结算方式 转账支票”票号“ZZ002” 单击保存”按钮。(1)(2)(3)（4）单击保存”按钮。单击 核销”按钮，在结算单中，输入专用发票本次结算“52650,其他应收单本次结算“5350,（1）在 收款单”窗口，选择客户（2）单击增加”按钮，输入日期（3）再单击保存”按钮，再单击 生成凭证？ ”提示对话框。（5）弹出 是否生成凭证？ ”提示对话框，单击 否”按钮，暂不生成凭证。 输入一张收款单全部形成预收款（业务 东职学院”“20042-09”，结算方式 转账支票”，金额“10000,票据号“ZZ003”。预收”按钮。系统自动将收款单中的金额作

17、为预收款。同时弹出是否（7）单击 否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击退出”按钮。注意：全部款项形成预收款的收款单可在结算单查询”功能中查看。以后可通过预收冲应收”以及核销”等操作中使用此笔预收款。转账处理应收冲应收（业务6）（1）(2)(3)(4)(5)执行日常处理” I转账处理” I应收冲应收”命令，进入 应收冲应收”窗口。 输入日期“200412-10”，选择转出客户 天全咨询”转入客户 四海公司” 单击 过滤”按钮。系统列出转出户 天全咨询”的未核销的应收款。双击专用发票单据行，单击确认”按钮。弹出 是否立即制单？ ”提示对话框。单击否”按钮，暂不生成凭证。（业务7）日常处理” I转账

18、处理” I预收冲应收”命令，进入 预收冲应收”窗口。预收冲应收执行选择客户 东职学院”输入日期“ 200412-11”打开打开(1)(2)(3)(4)(5)(6)单击单击预收款”选项卡，单击 过滤”按钮。系统列出该客户的预收款，输入转账金额。 预收款”选项卡，单击 过滤”按钮。系统列出该客户的应收款，输入转账金额。 确认”按钮。弹出 是否立即制单？ ”提示对话框。否”按钮，暂不生成凭证。注意:每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。在初始设置时，如将应收科目和预收科目设置为同一科目，将无法通过预收冲应收功能生成凭证。此笔预收款也可不先冲应收款，待

19、收到此笔货款的剩余款项并进行核销时，再同时使用此笔 预收款进行核销。坏账处理发生坏账（业务8）（1）(2)(3)(4)(5)执行 日常处理” I坏账处理” I发生”命令，打开 坏账发生”对话框。选择客户 天全咨询”输入日期“200412-17”，选择币种 人民币”单击 确认”按钮，进入 坏账发生单据明细”窗口，系统列出该客户所有未核销的应收单据。双击其他应收单的选择标志栏，单击确认”按钮。弹出 是否立即制单？ ”提示对话框。单击 否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击退出”按钮。计提坏账准备（业务9）执行日常处理” I坏账处理” I计提坏账”命令，进入 应收账款百分比法”窗口。系统根据应收账款余额、坏账准备余额、坏账准备初始设置情况自动计算出本次计提金额。单击 确认”按钮，弹出 是否立即制单？ ”提示对话框。单击 否”按钮，暂不生成凭证。(1)(2)(3)(4)注意：如果坏账准备已计提成功，本年度将不能再次计提坏账准备。制单 立即制单在单据进行完相应的操作后，会弹出是否立即制单？ ”提示对话框。单击 是”按钮，便可以立即生成一张凭证，修改后，单击 保存”按钮，此凭证可传递到总账子系统。批量制单(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)执行日常处理”制f单”命令，打开 制单查询”对话框。选中 发票制单”复选框，单击 确认”按钮，进入 销售发票制单”窗口。 选择凭证类别 转账