如何编写项目投资预算书

1、如何编写项目投资预算书全面预算管理实践 5.4 编写项目投资预算书项目投资预算和经营预算不同，经营预算的周期一般为一年，投资预算的周期一般都超 过一年 ,有的甚至十年以上，因此，编写项目投资预算不仅仅要像经营预算一样编制预算表，还要配套编写项目说明资料，如项目投资建议等。编写投资预算必须将工作落实具体，它对于避免投资过程中的资金不足或资金闲 置有着十分重要的意义。通常预算要有根有据，并结合企业自身的经济实力，量 力而行。通过预算，可以让投资者知道多长时间能收回自己的投资以及能赚取多 大的利润。投资预算是项目建议书或可行性研究报告中最核心的部分，一般来说，投资 需要进行预算的有以下几个部分。1预

2、算初期费用：初期费用包括办理证照的开办费及前期市场开发的费用，还有一些交际费、交通费之类的开支。2预算现金流出量：通常很少有投资能够在一开始就达到营业损益平衡。般要经过半年甚至 1到 2年才可能有利利润。此时就会遇到负现金流量，这就需要用投资来达到收支平衡。3预算租赁场地费用：租赁场地费用预算要参照周围出租费用行情，包括公共设施、车位等都要预算清楚。租赁场地费用估算最好按每平方米每日多少元计 算，不要按月或按年统计计算。4. 预算装修费用、设备设施费用：装修费用包括办公室、门面、厅面、库房等方面，如果不是投资银行、夜总会等豪华场所，尽量避免豪华装饰以减少投入 过多的费用。在预算设备、设施费用时

3、，还应包括运输费和安装调试费。设施和 设备包括存货设备、运输设备、加工设备、空调通风设备、安全和防火设备等。5. 预算薪资成本：投资需要雇用人经营，需要付出一定的报酬，这即是薪资成本。预算薪资成本时，可按不同人员的工资标准乘以人数来估算。6. 意外损失准备金：在投资预算时，难免会有意想不到的开支。为了应付这些意外的费用开支，需要有可以动用的准备金。7. 预算运营费用：运营费用包括营销费用、广告费用、培训员工的费用等,还应该考虑不可预见的准备金。从投资预算来说，不论企业资金是否有限，都必须在资金的限度之内对投资 的规模、档次及从筹建到正常运作的时间进行严格控制，尽量避免浪费资金和时 间。现在越来

4、越多的企业希望得到风险投资公司的资金，来支持企业的项目投资。这 时，编写项目投资预算书不光是给企业董事会的董事们看，也是给风险投资公司 看，要编写的资料就很多，总的来说，项目投资建议书就要说清楚风险投资公司 关心的问题:第一，要讲清楚准备投资什么项目。项目投资建议书不需要大段文字，把要做的事，一两句写 清楚就行。要突出重点，做好一件事，投资就是解决这件的某个关键问题。第二，要讲清楚行业背景、市场现状、市场空间。要把在目前市场背景下项目的发展前景讲清 楚，投资项目能合理地、准确地预测未来用户的需求，让投资人认同投资项目非常有前景。要 使投资人相信，投资项目不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是

5、确定行业标准的领先者。第三，讲清楚商业模式实现的具体方案。包括产品的研发、生产、市场、销售策略。以及项目 是如何实施的，最终达成的效果。细致分析竞争对手的情况。竞争对手都是谁？他们的产品是 如何？竞争对手所采用的营销策略是什么？要明确每个竞争者的销售额，毛利润、收入以及市 场份额，然后再讲清楚本企业相对于竞争者所具有的竞争优势。第四，讲清楚团队的背景和优势。把一个思想转化为一个投资项目，关键的因素就是要有优秀 团队。首先描述一下整个团队及其职责，然而再分别介绍团队成员的特殊才能、特点和造诣, 还应明确团队目标以及组织机构图。团队主要成员的背景和经历是保证投资项目成功运营的基础。团队的组成和合理

6、分工是保证投资项目能获得预期的效果条件。第五，编制好项目投资预算。投资预算根据掌握数据的情况，中应包括投资期利息，并考虑一定时期内的涨价因素的影响。稀释的股份在30%左右，稀释多了会分散企业的股权,稀释少了风险投资公司没有赚头，而不愿投资。卓越公司新零售门店项目投资预算书截至20X 4年初，公司已有零售门店78家，21X 4年计划新开门店22家。现对当前区域市场的拓展策略及实施步骤进行分析和整理，形成新零售门店投资计划，编制新零售门店投资项目 预算书，报董事会审批。1区域门店拓展计划 20X4年，公司在人、财、物等投入的资源决定了门店不能在全国区域进行大面积拓展，只能有目的性和准确性的强化拓展

7、有效区域，要求聚焦局部，在拓展区域以区域覆盖的成功带动销售增长，要做到合理的预算收支平衡。因此，明确重点区域市场是拓展首先要考虑的因素。确 立重点区域主要基于以下两方面进行分析:市区一一北区、东区，多是比较成熟的商圈，可选择开150-300平米社区店;经济开发区一一具有初步商业氛围，在有条件的社区有选择的开店。确立重点区域一定要将各区域的具体情况进行具体的了解和分析。比如，各类业态的分布、数 量、经营的情况、经营的意识、区域的有效消费人群、品牌在区域内的影响力，目前竞争对手 的产品情况、趋势潜力、活动情况等。1、区域新开门店预算指标单位：元门店类型A类（300平方米）B类（200平方米）C类（

8、150平方米）市区开发区市区开发区市区开发区月 均 销 售20 X4 年2500001500001800001000001300008000020 X5年29000020000020000012000015000010000020 X6 年300000250000250000180000160000120000毛利率59%40%59%40%59%40%门店利润率38%30%38%30%38%30%门店编制7人6人5544日均人效1200900120080012009000日均坪效301530163016日均客流量500300300180200150客单价584558455845开办费80000

9、8000060000600004000040000月租金360002000025000130002000010000装 修 费元/平方150015001200120010001000总额450000450000240000240000150000150000设备投资费用2000002000001500001500001200001200003、新开门店的三年预算（1）市区新一店三年预算市区新一店是 A类(300平方米)社区店，20 X 3年12月已完成前期的筹建工作，20X 4年1月1日正式开业，其相关预算费用的分摊按三年平均计算，金额如下:装修投资费用摊销预算 =450000/3=15000

10、0元设备投资费用摊销预算 =200000/3=66667元开办费摊销预算=80000/3=26667元,另外，房屋租赁合同规定月租金36000元，三年不变。每年租金36000X 12=432000元20 X4年营业收入预算 =250000 X 12=3000000元,20 X5年营业收入预算 =3480000元，20 X6年营业收入预算 =3600000元。市区新一店三年预算表编制单位：市区新一店单位：元项目21 X4 年21 X5 年21 X6 年预算占收 入%预算占收 入%预算占收入%营业收入3000000100.00%3480000100.00%3600000100.00%营业成本120

11、000040.00%139200040.00%144000040.00%营业税金及附加300001.00%348001.00%360001.00%营业毛利177000059.00%205320059.00%212400059.00%营业费用45000015.00%52200015.00%54000015.00%门店员工工资1449004.83%1680844.83%1738804.83%门店可控利润117510039.17%136311639.17%141012039.17%装修投资费用摊销1500005.00%1500004.31%1500004.17%设备投资费用摊销666672.22%6

12、66671.92%666671.85%开办费摊销266670.89%266670.77%266670.74%年租金43200014.40%43200012.41%43200012.00%门店利润49976616.66%68778219.76%73478620.41%(2)其他新开店三年预算表(预算编制的方法同上，一般在确定选址后至少一周内要编制三年预算表，以下略)4、门店投资现金流分析(1)市区新一店现金流分析表三年现金流量分析表编制单位：市区新一店单位：元项目现金流出量现金流入量净现金流量净现值系数14%净现值装修费用450000-4500001-450000设备费用200000-20000

13、01-200000开办费80000-800001-8000021 X4 年43200011751007431000.877651698.721 X5 年43200013631169311160.77716959.3221 X6 年43200014101209781200.675660231合计2026000394833619223361298889(2)其他新开店三年现金流分析表(以下略)1、新开门店21 X4年预算(1)市区新一店21 X4年预算表门店预算分解表编制单位：市区新一店 20X4年度单位：元项目合计 金额占收 入%1月2月3月2季度下半年营业收入3000000100.00%300

14、0003000002132007000001486800营业成本120000040.00%12000012000085280.00280000594720营业税金及附加300001.00%300030002132.00700014868营业毛利177000059.00%177000177000125788.00413000877212办公费15000.05%150150106.60350743.4电话费3000.01%303021.3270148.68修理费15000.05%150150106.60350743.4燃气费6000.02%606042.64140297.36水电费3000.01%

15、303021.3270148.68物料消耗6000.02%606042.64140297.36营车辆费6000.02%606042.64140297.36业差旅费720002.40%720072005116.801680035683.2费 用业务招待费900003.00%900090006396.002100044604装卸费21000.07%210210149.24 14901040.76包装费15000.05%150150106.60350743.4广告费1500005.00%150001500010660.003500074340展览费1200004.00%12000120008528.002800059472培训费30000.10%300300213.207001486.8售后服务费60000.20%600600426.4014002973.6合计45000015.00%450004500031980.00105000223020门店员工工资1449004.83%144901449010297.563381071812.44门店可控利润117510039.17%11751011751083510.44274190582379.56装修投资费用摊销1500005.00%1500015