发行与承销真题

1、精心整理精心整理一、单项选择题1.1.证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的（ 算风险准备。B B. 5%5%C C. 2%2%D D . 1%1%2.2.股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的以上通过。2/32/31/51/53.3.股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（ 通过。C C.1/1/2 2）计）以上精心整理精心整理D D. 6016015.5.公司因（ ）原因解散的，应当在解散事由出现之日起 5 5 日内成立清算组,开始清算。A A .股东大会决议解散C C.1/21/21/31/32/32/31/41/44.4. 清算组

2、应当在成立之日起 1010 日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。30304040C C.5050精心整理精心整理B B .因公司合并或分立需要解散C C.依法被吊销执照、责令关闭或被撤销精心整理精心整理D D .当公司经营管理发生严重困难， 继续存续会使股东利益受到重大损失， 通过 其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 5%5%以上的股东，可以请求人民法院 解散公司6.6.招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（A A .招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括8 8 无需包括招股说明书全文各部分的主要内容C C.招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式D D .招股说明书摘要内容必须忠

3、实于招股说明书全文C C.1111发行费用不包括（A A .承销费用B.B.评估费用C.C.财务顾问费D D .保荐费用A.A.包括不包括7 7. 每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。9 9.管理层讨论与分析（）财务因素，（）非财务因素。精心整理精心整理B B .不包括不包括精心整理C C.不包括包括D D .包括包括10.10. 发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司()产生的影响。A A .资产B B .负债C C.利润D D .主营业务收入11.11.当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每

4、股收益的计算方法是( )。A A .按发行前一年经会计师事务所审核的、 扣除非经常性损益后的净利润预测数 除以发行后总股本计算B B .按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C C.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D D.按发行当年经会计师事务所审核的、 扣除非经常性损益后的净利润预测数除 以发行后总股本计算12.12.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。A.A.1/31/3精心整理B.B.1/21/2精心整理精心整理C.C. 2/32/3D

5、 D. 3/43/413.13.关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应A A .中国证监会的核准文件B B .经中国证监会审核的全部发行申报材料C C. 上市报告书D.D. 发行的预计时间安排14.14.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通殷的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券A A .相同相同B B .相同不同C C.不同相同D.D. 不同不同15.15.对于持有者而言， 由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转 股价格在转股期內行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的( )。A A .欧式买权B B .美式买权提交的材料的是（)

6、有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格C），转换价值（）。精心整理1616.可交换公司债券是（ 精心整理）发行的公司债券。C C.美式卖权D D.欧式卖权精心整理精心整理A A .上市公司B B .上市公司的股东C C.上市公司的债权人D D.上市公司的股东或上市公司的债权人1717.在场内挂牌分销的程序中，投资者在买入债券时，（ 券交易所（ ）向代理机构收取买卖国债的经手费用。A A .需要需要B B .需要不需要C C.不需要需要D D .不需要不需要1818 .短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（A A. 9

7、090B B. 150150C C. 240240D D. 36536519.19.在证券公司债券的条款设计要求中，发行人应当为债券持有人聘请债权代A A .基金管理公司B B .信托投资公司C C.证券公司）缴纳佣金，证）天的有价证券。理人，以下不能成为债权代理人的是（）。精心整理精心整理D D.会计师事务所精心整理20.20.下列所述不属于在境内上市外资股的发行准备中尽职调查的主要作用的是( )。A A .使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题B B .杜绝违规操作的存在C C.使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关 材料D D.尽职调查要求中介机构必须真正尽

8、到自己的责任， 充分核实企业提供的材料, 减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究21.21.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（） 个月内不得转让。当特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人时，（）个月内不得转让。A.A.12361236B.B.12241224C.C.918918D.D.92492422.22.（ ） 是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期 发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。A A .银行票据B B .商业票据C C.中期票据D D.短期票据A A. 4040精心整理2323.记账式国

9、债承销团成员总数不能超过（）家。精心整理C C. 6060D D. 70702424.证券公司投资银行业务风险控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由（）完成。A A .业务运作部门B B .投资银行风险（质量）控制部门C C.财务管理部门D D.业务管理部门出席才能举行。过半数2/32/3 以上80%80%以上以上通过。董事会 1/21/2股东大会 1/21/2股东大会 2/32/32727.根据公司法的相关规定，下列不属于发起人义务的是（2525.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数（）的发起人、认股人C C. 3/43/4 以上2626.股份有限公司修改公司章程，必须经出席

10、（）的股东所持表决权的（）C C. 董事会 2/32/3)精心整理A A .发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2 2 年内不得转让精心整理精心整理精心整理B B .公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任C C.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任D D.在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任A A .实际资本制B B .法定资本制C C.授权资本制D D.折中资本制2929.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及 其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ ）

11、。A.A.25%25%B.B.20%20%C.C.15%15%D D. 10%10%A.A.1/22/31/22/3B.B.2/31/22/31/2C C. 2/32/3 过半数2828.目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。3030.董事会会议应由（）以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事（）通过。精心整理精心整理D D .过半数过半数精心整理3131.上市公司在每一会计年度结束之日起（易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6 6 个月结束之日起（）个月内 向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。B B. 3232C C. 4242D D. 4343

12、A A .一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散B B .一个公司吸收其他公司为吸收合并，吸收公司解散C.C. 一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后都不解散D D. 个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后各自解散3333.股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使的职权不包括( )。A A .优先清偿债权人B B .清理公司财产C C.通知公告债权人D.D. 清理债权债务清算组3434.在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（ 并担任召集人。A A .执行董事B B .非执行董事C C .独立董事 精心整理）个月内向中国证监会和证券交3232.关于吸收合并，下列说法中

13、，正确的是（)）应占多数,精心整理D D.公司高级管理人员3535 .某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20%20%、 控制风险为 40%40%、检查风险为 20%20%，则对该公司的审计风险为（B.B. 20%20%C C. 8%8%D D. 1 1. 6%6%3636.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（A A .半年C C. 2 2 年说明书最后一次签署之日起计算。C C. 6 63838 .招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 1 期截止日后（）个月内有效。3737.招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股精心整理D D

14、 . 7 7精心整理精心整理精心整理人员变更，需要重新辅导。A.A.1/21/2B.B.1/31/3C.C.1/41/4D D. t/5t/5A A .自主性B B .无限性C.C. 低成本性D D.低风险性A A .每股收益B B .市场最咼价C C.零面金额3939.派出机构应于（）个工作日内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。C C. 1010D D. 11114040.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生（）以上董事、监事、高级管理4242.股票的发行价格不得低于（）。4141.下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是（)精心整理精心整理D D.每股净收益精心整理4343.主承销商应

15、当在超额配售选择权行使完成后的（C C.4444.在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施应当再次发布股份变动公告。/3/3. 4 4C C. 5 54545.申购日后的（），发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部 分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。A.A.T+2T+2C C. T+4T+4D.D.T+5T+5A A .最近 1 1 年股利分配政策，实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策关银行, 将应付给发行人的资金（如有）支付给发行人。）个工作日内通知相超额配售

16、选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人4646.股利分配政策方面，发行人应披露（)精心整理精心整理精心整理B B .实际股利分配情况C C.发行后的股利分配政策D D .最近 3 3 年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政4747.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近 （）年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。C C.事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。带强调事项段的有保留审计意见有保留审计意带说明事项段的有保留审计意见4949.发行人应披露持有（）以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事

17、、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。5%5%15%15%25%25%4848.财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董C C. 带强调事项段的无保留审计意见C C. 20%20%精心整理5050.持续督导的期间自（ 精心整理）起计算。精心整理A A .证券上市之日B B .招股说明书或招股意向书刊登后C C.发审会后D D .提交发行申请文件后券交易所报送保荐总结报告书。B B. 1010C C. 1515D D. 20205252.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在C C. 3 35353.发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票

18、数未达到（ 票为未通过。5454 .公开募集证券说明书自最后签署之日起（ 精心整5151.保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向中国证监会、证报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。）个月内有效。精心整理理精心整理C C.5555.所谓的内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向（请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。, , n n n n I I I I I I n n n n I I r rvwvwinn-inn- 保荐人投资银行5656.可转换债券按面值发行，每张面值为100100 元，最小交易单位为面值（丿元。5005001000

19、10001000010000经中国人民银行核准经中国证监会核准由发行人与主承销商商定）报送的发行申A.证监会C C. 证券业协会C C.500050005757.可转债的利率（)C C.由发行人确定精心整理精心整理精心整理58.58. 公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产B B. 1515C C. 2020D D. 353559.59.在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以（ 不存在承销商确定销售价格的问题。A A .折价B B .溢价C C.面值D.D. 固定价格60.60.（ ）方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款 是通过双方协

20、商确定的。A A .代销B B .承购包销D.D. 行政分配二、多项选择题A A .发起设立B B .向特定对象募集设立C C.公开募集设立 精心整理不低于人民币（）亿元的公司除外。）出售,1 1.股份有限公司的设立可以采取的设立方式包括（)精心整理D D.社会募集设立A A .可订立书面或口头协定（错）B B .出质后不得转让C C.但经出质人和质权人同意的可转让D D.公司可接受本公司的股票作为质押权的标的A A .不得挪用公司资金B B .不得擅自披露公司秘密C C.不得接受他人与公司交易的佣金，归为己有D D.不得利用职务收受贿赂或其他非法收入（非法收入既不得归为己有，也不得 归公司所

21、有）4 4 .股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款不可以列入A A .资本公积金B B .留存收益C C.未分配利润D D.任意公积金5 5.公开发行证券的，报备承销总结报告并提供的文件有（A A .募集说明书单行本B B .承销协议及承销团协议C C.律师鉴证意见2 2.下列关于股份的设置的原则说法中，正确的有（）。3 3 .董事违反上述（）规定所得收入应当归公司所有。公司的有（)精心整理D D.会计师事务所验资报告 精心整理精心整理6 6.下列关于信息披露的事务管理的说法中，正确的是（A A .上市公司信息披露事务管理制度 应当经股东大会审议通过，报注册地证监局T T

22、- -n_n_T_-n_n_T_- - - -m m-r-r和证券交易所备案B B .上市公司在履行信息披露义务时， 应当指派董事会秘书、 证券事务代表或者 代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务C C.中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、 信息披露事务管理活动进行 监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督D D.信息披露义务人未在规定期限内履行信息披露义务，或者所披露的信息有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会按照证券法第一百九十三条予以处罚A A .发行人披露盈利预测报告的，应声明：本公司盈利预测报告是管理层在最 佳

23、估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资 决策时应谨慎使用”。B B .发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明C C.盈利预测表的格式应与资产负债表一致（与利润表一一致）D D.需要编制合并财务报表的发行人，只需编制合并盈利预测表A A .董事B B .监事C C.高级管理人员D D.发行人上市公告书应当加盖发行人公章9.9. 下列有关申请文件的形式要求的说法中，正确的是（ 精心整理)7 7.下列关于盈利预测的披露说法中，错误的是（）。8 8.上市公告书不必加盖（）的公章。)精心整理精心整理A A .发行人和保荐人报送发行申请文件， 初次应提交原件 1

24、1 份，复印件 2 2 份（对）B B .纳入发行申请文件原件的文件，均应为原始文本。发行人不能提供有关文件 的原始文本的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始 文件一致C C.发行申请文件的纸张应米用幅面为标准 A A . 4 4 纸张规格，且单面印刷D D.申请文件的封面和侧面应标明“X公司配股/ /增发/ /可转换公司债券/ /分离交易 的可转换公司债券申请文件”字样10.10.下列关于定价增发操作流程的说法中，正确的是（T-2T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见T-1T-1 日，进行网上路演。如果向原股东进行配售，T-1T-1 日为股权登记

25、日T+1T+1 日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资11.11.关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下、网上同时定价发行方式 时，需要披露的文件有（T-4T-4 日，刊登招股意向书及网上、网下发行公告、网上路演公告T-2T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报T+3T+3 日，刊登网下发行结果公告12.12.下列关于可转换公司债券价值的说法中，正确的是（A A.可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，因此可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的 组合体C C. T T 日，网上网下申购日C C. T T

26、 日，刊登公开增发提示性公告精心整理B.B. 由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行 使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价 格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利C.C. 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人 的张美式买权D D.回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1 1 张美式卖权13.13.下列关于银行间债券市场发行国债的分销说法中，正确的是（A A .在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并 与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银

27、行间债券市场参与者，并 已在国债登记结算公司开立债券托管账户B B .由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发 行分销过户指令一览表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司, 同时将原件寄至国债登记结算公司C C.国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与 分销认购人之间的分销债券过户D.D. 在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登 记结算公司将不予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人14.14.根据公司债券发行试点办法第二十七条规定，下列属于应当召开债券 持有人会议情况的是（A A .拟变更债券募集说

28、明书的约定B B .拟变更债券受托管理人C C.公司不能按期支付本息D D.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 精心整理精心整理15.15.下列关于信贷资产证券化业务的参与者的说法中，正确的是（A A .特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构B B .银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让 信贷资产，最近 3 3 年内应没有从事信贷资产证券化业务的不良记录C C.发起机构应在全国性媒体上发布公告，把通过设立特定目的信托转让信贷资 产的事项告知相关权利人。D D.发起机构应当确保受托机构在资产支

29、持证券发行说明书的显着位置提示投资机构：资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于 信托财产。1616 .下列关于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件中, 不正确的是（A A .财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级 公司评级，人民币债券信用级别为 A A.级以上B B .所募集资金用于向中国境内的建设项目提供短期贷款，不得提供股本资金C C.投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定D D.主权外债项目应列入相关国外贷款规划17.17.下列属于中国证监会关于企业申请境外上市要求的是（A A .符合我国有

30、关境外上市的法律、法规和规则B B .筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的 规定C C.有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于50005000 万美元D D.上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定 精心整理精心整理18.18.下列关于国际推介的说法中，正确的是（A A .国际推介的目的是查明长期投资者的需求情况，保证重点销售B B .国际推介的目的是利用销售计划，形成投资者之间的竞争C C.国际推介的对象主要是个人投资者和机构投资者D D.国际推介的内容包括散发或送达配售信息备忘录和招股文件、 发行人及相关 专业机构的宣讲推介19.19

31、.我国公司法关于设立股份有限公司的条件包括（A A .发起人符合法定人数B B .发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额C C.发起人制定公司章程D D.有固定的生产经营场所20.20.不宜作为股份有限公司的发起人的是（A A .工会B B .自然人C C.国家拨款的大学D D.法人21.21. 股份有限公司减少资本的公式主要有（A A .减少股份数额B B .减少每股面值C C.同时减少股份数额和每股面值D D.增加股份数额22.22.关于股份含义下列说法中，正确的是（A A .股份是股份有限公司资本的构成成分 精心整理(对)精心整理股份代表了股东的权利与义务可以通过股票价格的形

32、式表现其价值23.23.下列各项中，属于股东大会职权的是（制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项A A .总经理秘书B B .公司经理C C.董事会秘书D D.监事会成员公司股东大会的筹备董事会会议的筹备公司股东资料的管理，办理信息披露事务2626.关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是( )A A .公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所-依照公司童程的规定，一由股东 大会决定一C C. 可以通过资产评估的形式表现其价值C C. 修改公司章程审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%10%以上的股东的提案2424.董事会有聘任或

33、者解聘（）的权利。2525.上市公司设董事会秘书，负责（）事宜。C C. 文件保管精心整理B B .董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所 精心整理精心整理精心整理C C.公司聘用取得 从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1 1 年，不能续聘D D.公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财 务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报2727.中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括（机构、制度的检查年度报告的检查人员的检查建立规范的公司治理结构筹集资金建立国有产权29.29.股份制改制的法律审查的内

34、容包括（发起人资格及发起协议的合法性发起人投资行为和资产状况的合法性原企业重大变更的合法性和有效性30.30.企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（. . .A A.将非经营性资产和经营性资产完全划分开，韭经营性资产留在原企业一C C. 业务的检查2828.企业股份制改组的目的为（)C C. 确立法人财产权C C. 无形资产权利的有效性和处理的合法性精心整理B B .将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产 业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使 其生存和发展C C.完全分离经营性资产和非经营性资

35、产，公司的社会职能分别由保险公司、教 育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠 与等方式处置D D.部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能31.31.证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（A A .督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的 制度B B .督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联 交易发表意见C C.督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券 交易所提交的其他文件D D.持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺 事项32.3

36、2.股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括（股票经中国证监会批准已向社会公开发行公司股本总额不少于人民币 80008000 万元公司在最近 3 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录起 3 3 个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1 1 个自然年度内发生下述事项 精心整理C C. 开业时间在 3 3 年以上，最近 3 3 年连续盈利33.33. 发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日精心整理两次以上前款情形且排名前 1010 位的，中国证监会自确认之 1313 起 1212 个月内不受理相 关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表

37、人。证券上市当年累计 50%50%以上募集资金的用途与承诺不符 证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%50%以上证券上市之日起 1212 个月内大股东或者实际控制人发生变更首次公开发行股票之日起 1212 个月内累计 50%50%以上资产或者主营业务发生重A A .发行价格B B .获配股数C C.配售额 精心整理D D.证券账户C C.34.34. 发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起 3 3 个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1 1 个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前 1010 位，中国证监会自确认之日起 6 6 个月内不受理相关保荐代表人具体

38、负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。A A .实际盈利低于盈利预测达 20%20%以上B B .关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5V005V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%10%C C.大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前年年末经审计净资产 5 5%0,或者影响损益超过前一年经审计净利润10%10%D D.违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%10%,或者影响损益超过前一年经审计净利润 10%10%3535.主承销商于 T+2T+2 日 7 7: 0000 前将确定的配售结果数据通过PROP

39、PROP 发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是（)精心整理3636.下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是（经批准募集的证券投资基金 全国社会保障基金；证券公司证券自营账户经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户3737.下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有( )A A .招股说明书及其附录和备查文件B B .招股说明书摘要C C.发行公告D D.上市公告书3838 . .下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 情况的

40、说法中，正确的是（A A .发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况B B .发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1 1 年从发行人 及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等C C.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼 职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明D D.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3 3年所持股 份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况 精心整理C C.精心整理精心整理3939.下列各

41、项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有（A A .报表披露B B .审计意见披露C C.会计政策和会计估计披露1313.收购兼并信息披露40.40. 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（A A .主要投入、产出物供求及价格的重大变化B B.发行人住所的变更C C.律师事务所的变动D D .发生新的重大负债或重大债项发生变化三、判断题（正确选“A A”错误选“B B”）1.1. 上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为（2.2.外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%90%以上。3.3.公司分配

42、当年税后利润时，应当提取利润的 10%10%列入公司法定公积金。（）4.4. 企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。（5.5. 对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成 本及该项资产具备的获利能力。（6.6. 资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项.资产评估、部分资产评估及整-一体资产评估。（）)精心整理7 7.首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 2 个会计年度。（）精心整理精心整理8 8.首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（）9 9.公开发行证券的，主承销

43、商应当在证券上市后1010 日内向中国证监会报备承 销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。（1010.中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（之后标注“ SsSs,并披露前述标识的依据及标识的含义。（1212.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新殷发行申请进入核准阶段, 则此时保荐人（主承销商）的尽职调查责任终止。（1313.保荐人应当自持续督导工作结束后1515 个工作日内向中国证监会、证券交易 所报送保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（1414.根据增发及上市业务操作流程，T T 日增发新股可流通部分上市交易，当日股 票应设置涨跌幅限制。（15.15.

44、向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表 决时，关联股东必须在场。（16.16.凭证式国债是一种可以上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。（）17.17.从 20022002 年第 2 2 期开始， 凭证式国债的发行期限改为2 2 个月，发行款的上划 采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（1818.为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。（1919 .金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。1111.发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后

45、标注“S1SS1S：在国有法人股股东精心整理精心整理2020.向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、 财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中 央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。（21.21.外资股发行的招股说明书 必须采取严格的招股章程形式。（也可以采取信 息备忘录的形式）22.22.19931993 年 1212 月通过的公司法中规定，只有股份有限公司才可以发行公司 债券。（国有独资公司和 2 2 个以上国有企业及其他 2 2 个以上的国有投资主体投资设立 的有限责任公司）23.23.中国证监会和证券交易所负责对股票

46、承销业务的监管。（24.24.发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在 1515 日内主持召开创立大会, 创立大会由认股人组成。 创立大会应有代表股份总数 1/21/2 以上的认股人出席， 方可举 行。 （发起人、认股人.）25.25.我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。（26.26.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持 股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损 而减资，通常由公司按比例注销股份。（27.27.董事长由董事会 1/31/3 以上的董事选举产生和罢免，副董事长由董事长任命和 罢免。（28.28.公司合并或者分立

47、，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理 变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办 理公司设立登记。精心整理29.29.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或 关联交易。（或显示 公平的关联交易）30.30.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为 检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（31.31.收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年（或每月）的预期收益，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（用适当的折现率折现）32.32.改组

48、为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产 管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由确认原资产评估结果的 国有资产管理部门审核同意。（33.33.法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、 每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制 作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供 材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。（律师工作报告）34.34.辅导报告是保荐人或主承销商（以下统称 辅导机构”对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。3535.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设 施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技 术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当 具备与经营有关的业务体系及相关资产。（3636 .募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。（ 精心整理精心整理3737.募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合，但应与 财务状况、技术水