FT-CB-LC006成本动态管理控制流程

1、 复地（集团）股份有限公司流程手册文件编号：FT-CB-LC006版本：成本动态管理控制流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1 目标准确反映房地产开发项目各阶段成本当前状况，规范成本控制流程，提高成本控制效率。2 适用范围房地产开发项目的拓展阶段、设计阶段、施工阶段的成本动态控制。A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）市场调查的充分性市场定位及方案设计等的合理性资料的准确性各阶段费用估算的准确性各部门工作开展的及时性3 术语和定义动态成本：指当前工程项目中即时的成本。4 部门职责4.1 区域审算合约部：负责在房地产项目开发的各个阶段提出成本建

2、议；负责制订目标成本及责任成本体系；负责组织、汇总各部门分项成本统计；负责汇编项目建安成本动态控制表，对超出目标的部门进行预警；负责编制成本动态管理控制报告。4.2 集团成本管理中心：负责指导区域的成本动态管理，审核项目建安成本动态控制表。4.3 其他相关部门：负责各分项成本统计工作；负责配合进行成本动态控制执行；参加成本控制相关文件的评审；根据审批意见进行目标调整。5 工作程序活动步骤及说明负责部门/负责人输出1土地拓展可行性研究阶段成本动态管理控制1.1 区域投资发展部负责编制可行性研究报告，其中涉及项目总体成本目标信息；1.2 审算合约部参与项目总体成本目标的测算；1.3 审算合约部将可

3、行性研究报告中关于总体成本目标的内容报集团成本管理中心备案。投资发展部可行性研究报告项目总体成本目标2概念设计及方案设计阶段成本动态控制2.1 根据项目总体成本目标测算结果，审算合约部提出概念设计成本建议；2.2 区域设计管理部参照审算合约部建议，编制概念设计任务书；2.3 设计承包商按照概念设计任务书进行概念设计；2.4 审算合约部提出方案设计成本建议，设计管理部参照建议编制方案设计任务书；2.5 审算合约部参与方案设计任务书审核，关注项目总体成本目标及方案设计成本建议的体现。设计管理部设计管理部概念设计任务书方案设计任务书3初步设计阶段成本动态控制3.1 在初步设计开始前，审算合约部制定各

4、项初步的成本目标，并报区域领导层审批；3.2 审算合约部提出初步设计的成本建议，设计管理部参照建议编制初步设计任务书；3.3 设计承包商根据初步设计任务书进行初步设计；3.4 审算合约部根据初步设计方案进行建安成本概算；3.5 审算合约部进一步分解细化各项成本目标，报区域领导层审核，并报集团成本管理中心备案；设计管理部审算合约部审算合约部初步设计任务书建安成本概算成本目标分解4施工样板房设计阶段成本动态控制4.1 设计管理部进行施工样板房设计，向审算合约部及施工单位提供施工样板房图纸；4.2 施工单位根据施工样板房图纸进行施工，建造施工样板房；4.3 审算合约部根据施工样板房图纸核算工程清单及

5、工程量，测算各个单项成本，进而推算各项目标成本范围。审算合约部各项目标成本范围5施工图设计阶段成本动态控制及预算5.1 审算合约部提出施工图设计阶段成本建议，设计管理部参照建议编制施工图设计任务书；5.2 设计承包商根据施工图设计任务书进行设计并提交施工图；5.3 施工单位根据施工图拟定建安成本预算，并提交给审算合约部；5.4 审算合约部根据施工图核算工程清单及工程量，结合施工单位提交的预算制定项目建安成本预算书；5.5 区域领导层审核建安成本预算书；5.6 集团成本管理中心复核预算书；5.7 集团主管副总裁审核、总裁审批预算书；5.8 区域审算合约部根据审核及审批意见对成本预算分解目标进行调

6、整修正；5.9 审算合约部制定责任成本管理体系（具体参见责任成本管理体系作业指引），并报区域领导层审批。设计管理部审算合约部审算合约部施工图设计任务书建安成本预算书责任成本管理体系6工程采购与施工阶段成本动态控制6.1 项目部编制材料设备采购计划；6.2 区域审算合约部进行材料设备采购；6.3 项目部负责工程签证管理，并将工程签证单提交审算合约部审核；6.4 设计管理部负责设计变更管理，并将设计变更单提交审算合约部审核；6.5 审算合约部将上述信息填入建安成本动态控制表中，每月汇总报集团成本管理中心；6.6 审算合约部判断发生成本与目标成本范围之间是否存在差异；6.7 当发生成本与目标成本之范

7、围间的差异在目标范围内，由审算合约部向责任部门发出成本预警，区域领导层审批；6.8 当发生成本与目标成本之间的差异超出目标范围，由审算合约部向集团报批：l 当单项超出目标成本范围时，由集团成本管理中心审批；l 当总体超出目标成本范围时，由集团主管副总裁审批；l 审批时，需要提出成本调整建议，成本调整包括调整预算或降低工程标准两类措施。6.9 项目部具体进行成本调整，审算合约部对成本调整过程进行监督，发现异常及时提出建议。项目部审算合约部项目部设计管理部审算合约部材料设备采购计划材料设备采购单工程签证单设计变更单建安成本动态控制表7结算阶段成本动态控制7.1 审算合约部组织各部门进行成本统计；7

8、.2 各部门提交成本统计清单；7.3 审算合约部综合成本动态管理的总体情况，编制成本动态管控报告；7.4 因涉及到销售定价问题，相关成本变动信息，须在区域营销管理部进行备案；7.5 审算合约部进行工程结算，进入工程结算流程；7.6 工程结算书需在集团成本管理中心备案。审算合约部成本动态管控报告工程结算书6 权限及标准步骤权限及标准5 审算合约部根据施工图核算工程清单及工程量，结合施工单位提交的预算制定项目建安成本预算书；区域领导层审核建安成本预算书；集团成本管理中心复核预算书；集团主管副总裁审核、总裁审批预算书，最终确定目标成本。当发生成本与目标成本之间的差异超出目标范围，由审算合约部向集团报批：l 当单项超出目标成本时 单项超目标范围是指占比超出目标成本5%或单项总额超出目标成本5万。，由集团成本管理中心审核，集团主管副总裁审批；l 当总体超出目标成本时 总体超目标范围是指占比超出目标成本5%或总体总额超出目标成本50万。，由集团成本管理中心审核，集团主管副总裁复核