晋元体育中心财务管理制度

1、晋元体育中心财务管理制度为了加强财务管理，制定有关制度如下：一、财务岗位职责：1 、财务人员必须遵守体育中心各项规章制度。2 、财务人员因公事离岗，应互相通知。3 、财务人员应做好办公室的环境卫生工作。4 、财务人员言行规范、仪表端正。5 、上班时，先检查门锁及保险箱是否正常。发现异常，应 保护现场立即向体育中心领导汇报。6 、下班前，先检查保险箱，确保无误。二、现金管理制度：1 、出纳根据需要提取现金，库存现金不得超过开户银行核定的限额。2 、对营业收入及其他收入必须当天解银行，不得坐支。3 、现金必须日清月结，帐实相符。4 、有关部门因公事暂借现金，需填写“暂支单” ，经部门 主管、体育中

2、心领导签字同意。三、银行帐户管理制度：1 、财务人员应按照国家银行结算办法 ，遵守银行信贷、 结算和现金管理等有关规定。2 、在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内的资金 收付，不准出借、出租或转让给其他单位或个人使用。3 、各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得 巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，不得用帐户搞 非法活动。4 、不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。5 、及时、正确地记载和银行的往来帐户，认真、及时地与 银行对帐单核对。发现不符，及时与银行联系，尽快查对清6 、财务人员开具支付凭证需经体育中心领导批准。四、票务管理制度：1 、体育中心所有有价证券、

3、赠券、观摩券等票证由专人保 管。2 、体育中心售票员根据需要到票务管理员处领取票证，票 证数量、金额当面点清，并作登记。3 、售票人员把每日的收入及时解入银行，作好票务日报表 交财务室。 票务管理员根据售票人员交来的日报表作消帐记 录，以备后查。4 、票务管理员每月定于 25 日与售票人员对帐（遇节假日 向前顺延），售票人员不得借故不进行对帐。五、发票、收据管理制度：1 、发票、收据由专人购买、统一管理。2 、体育中心职工因工作需要使用发票、收据，到发票保管 人员处领取，并作好登记。3 、发票填写人应按规定照实填写发票、收据，不得弄虚作 假、开具阴阳发票、收据。4 、发票填写人对由于填写错误的

4、发票、收据，应在每一联 发票、收据上敲盖“作废”章；并一式几联保存完整，以备 后查。5 、发票填写人开完每本发票，应把存根联及作废的发票、 收据联号交回到发票保管员处，作好登记。六、现金报销管理制度：1 、报销的发票、收据、代收据等应符合国家税务、财政部 门规定，对不符合规定的非统一单据不予报销。2 、报销单据上金额大小写不符，不予报销。3 、报销单据上单位名称不符，不予报销。4 、报销单据上应写明用途，对用途不明的报销单据财务人 员 可以退回。5 、报销单据应有经办人、仓库保管员、部门主管、体育中 心领导签字后，方可报销。七、会计凭证、帐薄管理制度：1 、财务人员应根据原始凭证及时编制凭证，根据企业会 计准则要求登记入帐。2 、帐簿应用会计法规定的要求改错，不得使用橡皮、 修正液、刀片等工具涂改。3 、会计每月按要求及时完成各类报表，做到帐帐相符、帐 表相符。4 、凭证、帐簿要按会计档案管理要求装订成册，由专人保 管，非经批准不得私自出租、出借， 抽取、添加凭证、 帐页。八、财产清查制度：1 、为保证会计报表的数据真实、准确，发现财产管理工作 中存在的问题，以便查清原因，改善经营管理，保护财产的 完整和安全，保证会计资料的真