会计档案管理制度

1、会计档案管理制度1 会计档案的范围会计档案的范围一般指会计凭证、 会计帐簿、会计报表以及其他会计核算资料等 四个部分。( 1 ) 会计凭证会计凭证是记录经济业务， 明确经济责任的书面证明。 它包括自制原始凭证、 外 来原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证、银行存款(借款)对帐单、银行存款余额 调节表等。( 2 ) 会计帐簿会计帐簿是一定格式、相互联结的帐页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、 系统地记各项经济业务的簿籍。 它包括按科目设置的总分类帐、 各类明细分类帐、 现 金日记帐、银行存款日记帐以及辅助簿等。( 3 ) 会计报表会计报表是反映公司会计财务状况和经营成果的总结性书面文件， 主要有

2、主要财 务指标快报，月、季度会计报表、年度会计报表，包括资产负债表、损益表、财务情 况说明书等。( 4 ) 其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴， 与会计核算、 会计监督紧密相关的， 由财 务会计部负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇 总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档 案销毁册等。 存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、 程序文件及其他会计核算资 料均应视同会计档案一并管理。2会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他文字的装订。1) 会计凭证的装订。一般每月装订一次， 装订好的凭证

3、按年分月妥善保管归档。2) 会计帐簿的装订。各种会计帐簿年度结帐后，应按时整理立卷。3) 会计报表的装订。 会计报表编制完成及时报送后， 留存的报表按月装订成册谨 防丢失。3会计档案的保管(1)会计档案的移交手续。财务会计部在将会计档案移交公司负责档案人员时, 应按下列程序进行：A、开列清册，填写交接清单;B、在帐簿使用日期栏填写移交日期;C、交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。(2) 会计档案的借阅。A、会计档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。B、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经总经理批准后，方可办理借阅手续；公司内部人员借阅会计档案时，应

4、经财务会计部部长批准后，办理借阅手续。借阅人应认真填写档案代阅登记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。C、借出的会计档案，会计档案管理人员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。(3 )会计档案的保管期限。各种会计档案的保管期限，按其特点可分为永久性和定期性两类。凡是在立档单位会计核算中形成的， 记述和反映会计核算的，对工作总结、查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案，应永久保存。定期保管期限分别为3年、5年、10年、15年、20年、25年6种。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起，如：2008年度终了日为12月31日，保管期限按2008年元月1日开始计

5、算。(见下表)及时记为了全面反映会计档案情况，立档部门应设置“会计档案备查表”载会计档案的保存数，借阅数和归档数，做到中心有数、不出差错。会计档案备查表单位盖章:总计数凭证档案帐簿档案会计报表档案其他会计资料档案年初数本年增加数本年减少数本年年终数借阅档案情况复制档案情况归还档案情况自用外调填报单位负责人:填表人:4.会计档案的销毁（1）会计档案保管期满需要销毁时，由负责档案人员提出销毁意见，会同有关部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册。（2）会计档案要销毁时，报分管财务副总、总经理批准后销毁。（3）会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出,另行立卷，由负责档案人

6、员保管到结清债权债务时为止;（4）销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；销毁会计档案时应由档案人员和财务会计部共同监销； 会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出面报告一式两份，一份报财务会计部，一份入档案备查。会计档案销毁审批表和会计档案销毁清册的参考格式见下表:会计档案销毁审批表销毁会计档案意见帐簿卷（册）数凭证卷（册）数备注鉴定单位领导小组负责人（签名）年 月日主管负责人批示（签名）年 月日监销人（签名）年 月日会计档案销毁清册顺序号类别案卷号案卷题起止日页保管期已保管备注名期数限期限物业安保培训方案为规范保安

7、工作，使保安工作系统化/规范化 最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及