强化行政事业单位资金安全管理之浅见-2019年文档

1、强化行政事业单位资金安全管理之浅见资金管理是财务管理的最基础工作，资金安全是实现财务保 障的先决条件，做好资金安全管理工作意义重大。由于行政事业单位筹资渠道单一，资金就成了保障行政事业单位稳定发展的基 础。因此，加强行政事业单位的资金管理，维护财经纪律，确保 资金安全，既可防止和杜绝各类经济犯罪案件的发生，也是新形势下各级行政事业单位财务工作落实科学发展观的具体体现。近年来，各级行政事业单位高度重视资金安全管理工作，注重从源头上、机制上、手段上强化资金管理，资金安全形势总体 比较好，但也面临一些风险，如思想认识浅显化，重视程度不够； 财务制度形式化，监督约束不强；现金管理简单化，规章落实不 好

2、等问题。加强资金安全管理，规避资金风险，可按以下四条措 施实施：一、抓人员教育培训，全面提高素质财务人员是财务工作的执行者，其思想素质和业务能力直接 关系到资金管理工作的效率质量。财务人员的思想道德建设与业 务培训要摆在同等重要的位置，坚持两手齐抓共管。首先，从加 强职业道德教育入手，剖析近年来的一些经济案件， 除制度原因 外，很大程度上与个人的职业操守和价值观念有关。要着力强化财务人员的法纪观念，做到不触犯法律法规的“红线”， 确保资 金管理目标的“底线”。培养高尚的道德情操，自觉抵制诱惑， 远离“贪和占”这根高压线。 其次，加强财经法规制度和专业知 识的学习，努力提高政策水平和业务能力，树

3、立风险意识，增强 识假防伪能力，真正做到会管、能管、敢管、善管。二、抓内控外防制度，严把资金存取在人员配备上，会计出纳必须分设；在业务分管上，票据管 理与使用，银行印鉴与支票、密码、银行电子操作划拨卡与授权 卡必须由会计、出纳或财务负责人独立分管，任何时候、任何情 况下都不得由一人兼办，不相容职务必须分离，尽可能消除因内 控制度不落实、相互监督缺失给资金管理造成不利的影响。坚持定期轮岗制度，认真履行正式、全面的业务移交和监交手续，及 时发现问题，纠正不足，立足未雨绸缪，避免亡羊补牢。借助现 代科技手段，单独安装红外摄像头，纳入单位可视化监控系统， 全天候、全地域地实时监控。因工作需要提取现金时

4、，必须由出纳填写审批单，有会计复 核，按规定权限报批后，由两人以上同行，对于赴银行存取款的 时间和路线要适时变更，不要形成固定规律，增强途中的风险意 识。当出现现金需求量较大的时候，可提前预约银行，告知所需 金额与时间，由银行派专人、专车护送至单位，待单位出纳人员 清点入库后，开具现金支票，以降低资金途中风险。三、抓联控制度，完善电子支付安全体系各级行政事业单位要与银行签订网上银行支付、公务卡安全管理及大额款项支付通报等资金安全管理协议，明确责任，完善 安全措施。实现一定数额以上资金支付实时通报财务部门领导， 跟踪掌握大额资金支付情况。 银行发现资金异常进出， 果断停止 划拨，第一时间通知财务

5、部门领导，及时查明原因，确保资金支 付不发生任何问题。 财务部门每月定期与开户行核查一次事业部 门公务卡使用管理情况，发现异常情况及时通报，妥善处置，确 保公务卡运行规范有序。随着信息化进程的深入， 电子支付手段已逐渐普及， 网上银 行、POS机等的使用为行政事业单位的资金提供了安全、方便、 快捷的支付平台，同时也增加了对电子设备的依赖。因此，制定 财务结算信息设施设备突发性故障处置应急预案， 指定专人定期 维护服务器、 网银支付专用电脑、 单位内部办公局域网等网络设 备，落实数据备份，做好维修记录，确保所有设备处于良好运行 状态对于电子支付安全就显得尤为重要。 同时，不断加强财务信 息保密工

6、作， 实施访问权限控制手段， 建立财务信息化安全防范 体系，增强网络系统的整体抗干扰能力，防止病毒入侵，确保财 务信息安全、稳定。四、抓检查监督，及时消除隐患 要充分发挥职能部门的作用， 加强监督检查， 特别是要搞好 经常性监督检查工作。 现阶段， 行政事业单位的财务工作正处于 改革时期， 存在很多不确定的因素， 各方面的利益需要需要重新 调整，相关的配套政策和措施还没有完全到位。 而行政事业单位 资金的管理又与各方面利益紧密相关。 因此，严格执行政策法规，切实加强监督检查尤为重要。 再严格的政策法规，如果检查监督 力度不够，很容易使其得不到有效地贯彻执行，这方面行政事业单位有着深刻的教训。分

7、析近年来出现的问题，由于监督不力导 致失管失控占了很大部分。各级党委对本单位和所属单位要加大 资金安全的检查监督力度，根据实际调研情况，制定加强资金安 全管理的规定。上级财务部门每年应对下级财务部门资金管理情 况进行一次全面检查，及时发现和纠正存在的问题。 要确保所有 资金全部纳入财务主渠道管理，对资金的管理真正实现全程监 督、跟踪问效，才能保安全、保效益。同时，在监督检查中要谨 防出现权力替代政策、感情替代原则和人情世故替代规章制度的 现象。对发现的违章违纪行为，要及时进行处罚和纠正，对于违 法行为，坚决依法查处。凡事“预则立、不预则废”，只有牢固树立安全发展观，从 政治和全局的高度，充分认识行政事业单位资金安全管