IPO创业板与主板上条件分析表

1、主板（含中小板）、创业板IPO申请发行基本条件事项A股主板、中小板A股创业板监管机构中国证监会、上海证券交易所和深圳证券交 易所。中国证监会和深圳证券交易所。申请人资 格申请人是在中国内地依法设立且合法存续 的股份有限公司。与A股主板（中小板）相同。经营年限持续经营时间应当在 3年以上（有限公司按 原账面净资产值折股整体变更为股份公司 可连续计算）与A股主板（中小板）相同。盈利要求（1）最近3个会计年度净利润均为正数且 累计超过人民币 3,000万元，净利润以扣除 非经常性损益前后较低者为计算依据；（2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5,000万元；或者最近3个会计年

2、度营业收入累计超过人民币3亿元；（3）最近期不存在未弥补亏损。（1）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000万 元；或者最近一年盈利， 最近一 年营业收入不少于 5000万兀。（注：上述要求为选择性标准， 符合其中一条即可；净利润以扣 除非经常性损益前后较低者为 计算依据）；（2）最近期不存在未弥补亏 损。资产要求最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水 面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不 咼于20%。最近一期末净资产不少于2,000力兀。股本要求发行前股本总额不少于人民币3,000万元；公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币 4亿元的，其 向社会公开

3、发行的股份比例为10%以上。发行后的股本总额不少于人民 币3,000万兀。主营业务最近3年内主营业务没有发生重大变化。发行人应当主要经营一种业务， 近2年内主营业务没有发生重大 变化。管理层稳疋最近3年内没有发生重大变化。最近2年内没有发生重大变化。治理结构发行人已经依法建立健全股东大会、董事 会、监事会、独立重事、重事会秘书制度， 相关机构和人员能够依法履行职责。发行人具有完善的公司治理结 构，依法建立健全股东大会、董 事会、监事会以及独立董事、董 事会秘书、审计委员会制度，相 关机构和人员能够依法履行职 责。发行人应当建立健全股东投票 计票制度，建立发行人与股东之 间的多元化纠纷解决机制，

4、 切实事项A股主板、中小板A股创业板保障投资者依法行使收益权、知 情权、参与权、监督权、求偿权 等股东权利。实际控制人最近3年内实际控制人未发生变更。最近2年内实际控制人未发生变 更。同业竞争发行人的业务与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不得有同业竞争。“控股股东”是指持有的股份占公司股本总 额50%以上的股东；或持有股份的比例虽不 足50%,但以其持有的股份所享有的表决权 已足以对股东大会的决议产生重大影响的 股东。发行人与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在 冋业竞争关联交易不得有显失公平的关联交易，关联交易价格 公允，不存在通过关联交易操纵利润的情 形。不得有严重影

5、响公司独立性或 者显失公允的关联交易。上市前股 东的股份 转让控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内不转让其持 有的发行人公开发行股票前已发行的股份； 其他股东自发行人股票上市之日起一年内 不得转让。与A股主板（中小板）相同。保荐人实行保荐人保荐制度。 在发行上市当年及以 后两个完整会计年度内持续督导。应当由保荐人保荐。在发行人上 市当年及以后三个会计年度内 持续督导。合规顾问申请人证券上市后，保存人应当持续督导申 请人履行规范运作、信守承诺、信息披露等 义务。持续督导期为上市当年及以后两个完 整会计年度。持续督导期届满，如有尚未完 结的保荐工作，保荐人应当继续完成。

6、持续督导期为上市当年及以后 三个会计年度。其他与A股主板（中小板）相同。招股说明 书申请人必须编制招股说明书，其内容须遵照中国证监会颁布的公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 1号一一招股说明 书（2006年修订）的规定。申请人必须编制招股说明书，其 内容须遵照中国证监会颁布的公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第 28号一一 创业板公司招股说明书的规财务报告要求财务报告要求按照企业会计准则、公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定2010年修订编 制三年或三年一期财务审计报告。与A股主板（中小板）相同。上市文件 中财务报 告有效时 间招股说明书引用的经审计的最近一期财务 会计资料在财务报告截至日后六个月内有 效，特别情况下可延长不超过一个月。与A股主板（中小板）相同。事项A股主板、中小板A股创业板后续发行（1）可以采用公开增发、非公开发行、配 股、普通可转债、