信用社等级管理办法

1、信用社（银行）等级管理办法为进一步促进全省农村合作金融机构转换经营机制，加强经营管 理，增强经营活力，充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性, 努力提高经营管理水平和综合发展能力，制定本办法。一、等级管理的指导思想和原则指导思想：坚持科学发展观和市场化、商业化可持续发展原则， 通过等级管理，形成有效的激励和约束机制，促进农村合作金融机 构不断加强和改善经营管理，建立健全经营管理机制，提高资产质 量和经营效益，努力实现上等级、上水平，推动农村合作金融机构 又好又快地发展。基本原则：（一）综合评价原则。以全省农村合作金融机构经营管理水平为 依据，确定全省统一的等级管理指标和标准，公正合理地对县（

2、市、 区）农村合作金融机构进行综合评价。（二）突出重点的原则。结合农村合作金融机构实际，简化指标 考核体系，重点反映经营管理水平和综合发展实力。（三）奖惩挂钩的原则。将县（市、区）农村合作金融机构的等 级与员工薪酬挂钩，调动农村合作金融机构上等级、上水平的积极 性，强化等级管理的激励和约束机制，推动农村合作金融机构“自 主经营、自我约束、自我发展、自担风险二二、等级管理评级指标指标项计目标值准分分办法1、月均人均存款额闹005得分=15 + 600X实际月均人均存款额2、资本充足率(%)5得分=15 + 8X实际资 本充足率3、不良贷款率(%)05每增加1个百分点扣减1分4、综合费用率()05

3、每增加1个百分点扣减1分5、资产收益率(%)0得分=10 + 5X实际资 产收益率6、拨备充足率()005得分=15+100X实际 拨备充足率7、人均利润额(万元)5每减少0. 4万元扣减1 分；每增加2万元加1分。以上第16项指标得分以满本项指标标准分为限，第7项指标得分以满本项指标标准分的2倍为限；各项指标扣减分以扣完本项标准分为限。三、等级的设置及标准县(市、区)农村合作金融机构等级设置为 一至七级，根据对各指标的综合考核得分确定其等级。一级：综合得分在95分及以上；二级：综合得分在90分以上(含90分)95分以下；三级：综合得分在80 分以上（含80分）90分以下；四级：综合得分在70

4、分以上（含70 分）80分以下；五级：综合得分在60分以上（含60分）70分以下； 六级：综合得分在50分以上（含50分）60分以下；七级：综合得 分在50分以下。四、等级的奖惩（一）等级与员工薪酬挂钩，具体挂钩办法按照信用社（银行） 薪酬制度改革指导意见执行。（二）等级在六级和七级的县（市、区）农村合作金融机构，连 续两年未实现升级的对领导班子进行必要的调整。五、等级的考评和管理（一）省联社成立县（市、区）农村合作金融机构等级评定委员 会，委员会成员由省联社领导班子成员、机关内部各主要职能部门 负责同志组成。各县（市、区）农村合作金融机构等级的考评结果 由省联社等级评定委员会审定后确认。（二

5、）每年年初，省联社根据各县（市、区）农村合作金融机构 上年度各项指标情况进行考核计分，确定其上年度的等级。（三）各县（市、区）农村合作金融机构等级每年考核评定一次, 实行动态管理。（四）农村合作金融机构应严格按财务制度规定规范核算行为， 准确反映经营成果。对弄虚作假的机构，一经查实，按纠正后实际等级执行, 己兑现的薪酬全 额扣回，并对县（市、区）农村合作金融机构主要 负责人及相关责任人进行严肃处理。（五）本办法适用于各农村银行、农村信用联社。附：各定量指标计算公式各定量指标计算公式一、月均人均存款额=全年各项存款月均余额（上年末员工总 数十本年末员工总数）+2。全年各项存款月均余额，为“成本核

6、算表”中的“各项存款月均 余额”；员工总数以“员工统计报表”反映的人数按以下口径计算： 在岗员工和不符合内退条件的退养员工按全数计算，待岗员工按半 数计算，符合内退条件退养员工不列入计算。二、资本充足率计算口径：农村合作银行、县级联社按照中国银 监会印发的农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）口径计 算；农村商业银行按照中国银监会印发的商业银行资产充足率管 理办法口径计算。三、不良贷款率=年末不良贷款余额+年末各项贷款余额义 100%o按贷款五级分类口径计算。四、综合费用率=营业费用七 （营业收入+投资收益）X100%o五、资产收益率=（营业收入+投资收益）土资产总额又100%。 资产

7、总额为“资产负债表”上的资产总额。六、拨备充足率=业务状况表呆账准备金科目年末余额年末加 权风险资产总 额又100%。加权风险资产总额按五级分类口径计算。七、人均利润率=综合利润+（上年末员工总数+本年末员工总 数）+2。员工总数计算口径同公式1中的口径。综合利润为：在 严格执行有关提留、摊销等财务制度规定和会计核算要求的前提下，实现的账面利润反映为盈利情况下，按以下公式进行调整 数：综合利润=账面利润总额土按下达计划计提拨备多提（少提）金 额土按规定计提应付利息多提（少提）金额土应收利息比上年减少（增加）金 额土按下达计划消化历史财务风险增加（减少）金额。其中：按下达计划计提拔备多提（少提）

8、金额=财务损益表中呆 账准备金当年实际计提金额-（本年末加权风险资产X下达拨备充足率计划-业务状况 表呆账准备金科目上年末余额）。注：（本年末加权风险资产又下达 拨备充足率计划-业务状况表呆账准备金科目上年末余额）出现负数 时以“0”计算；按规定计提应付利息多提（少提）金额二（业务状况 表应付利息科目本年末余额-上年末余额）-£（成本核算表1年及以上储蓄存款和单位定 期存款的本年平均余额-上年平均余额）X本年各相应档次执行利 率;应收利息比上年减少（增加）金额=本年应收利息余额-上年应收 利息余额；按下达计划消化历史财务风险增加（减少）金额=当年实 际消化历史财务风险金额-当年计划消化历史财