修理费使用管理制度

1、二 0* 年十二月二十日* 化工集团公司 修理费使用管理制度（试行）（ 征求意见稿）14目录第一章总 则1第二章管理职责2第三章使用管理3第四章使用控制4第五章监督、检查和考核6第六章附 则7修理费使用管理规定第一章 总 则第一条 为了加强和规范* 化工集团公司（以下简称集团公司）、 *化工股份有限公司（以下简称股份公司）炼化、 销售各企业修理费的使用管理，防止设备失修或过修现象的发生，保证设备安全、稳定、长周期运行，使修理费的使用具有科学性、合理性、计划性、经济性，。提高对修理成本的管理意识，保证设备安全、稳定、长周期运行，根据国家的有关法规政策和集团公司设备管理制度办法，特结合股份公司的实

2、际情况制定本制度。第二条 修理费是指在用固定设备资产在使用过程中，为恢复或维持其原有性能和能力所发生的、直接在成本费用中列支的费用。修理费的支付范围包括大修理、维修（中、小修理）、维护（保运）等工作中发生的劳务费、材料费及、检修工程结算费及检测费。第三条 年度修理费指标是由集团公司、股份公司有关部门按各企业上报的修理费使用计划，在年度财务全面预算的基础上，经过综合平衡后下达给各企业可用于修理的费用，作为年度修理费使用的控制指标。各企业应严格按下达的指标，对修理费的使用进行严格控制、专款专用。第四条 修理费管理的原则：坚持做到“设备应修必修、修必修好”，确保设备安全、长周期运行的原则；坚持做到科

3、学、规范、经济的检修，努力降低成本的原则；坚持对修理费使用进行严格管理，做到合理使用的原则。第五条 各企业设备管理部门在主管设备管理工作副经理（副局长、副厂长） 的领导下，对修理费的使用管理全面负责。各企业应按规范化运作要求，理顺内部修理费使用管理关系，明确各部门、各单位的职责，并从修理计划、项目设计、物资采购、修理施工、修理结算、修理成本等方面，对修理费进行控制管理，提高修理费的使用管理水平。第六条 本制度适用于集团公司、股份公司所属，油田、炼化、销售企业，其它企业参照执行。第二章 管理职责第七条 集团公司、股份公司有关部门负责核定、下达各企业年度修理费使用计划指标，并检查、监督、考核修理费

4、的使用情况。第八条 企业的设备管理部门为修理费使用归口的管理部门，负责按集团公司、股份公司批复的年度修理费指标，统一平衡、控制使用，并会同财务相关部门下达各生产部门单位的修理费控制指标，加强修理费的预算管理， 制定修理费使用管理的绩效考核指标，按月编制修理费的使用计划及转财务的修理费资金计划，每季初将上季度的修理费使用情况和本季度的预算情况上报股份公司炼油事业部，并督促检查监督检查各部门单位修理费的使用情况。，提出对修理费使用管理的绩效考核指标第九条企业的财务部门负责根据批准的年度修理费指标工程费用计划，筹措资金，及时到位，配合设备管理部门按修理费预算计划做好修理费控制工作，掌握修理费对效益的

5、影响，做好资金平衡，加强对修理费的核算和统计， 按设备管理部门确认的修理费用结算审核单及时入帐，并按月向设备部门提供修理费的实际支付明细表及使用情况的分析，监督修理费用开支，拒绝超计划或无计划费用的支付。第十条 企业的设计部门要加强修理项目的设计管理，严格按委托内容、计划费用和设计进度，进行修理项目的设计，优化设计方案，不得擅自提高设计标准。对超计划的项目要经设备管理部门确认。第十一条企业的物资供应部门要大力压缩设备修理用的备品配件、材料的采购费用，根据设备管理部门提交的设备、材料计划，及时组织采购，做到货比三家，比质比价，在确保所购物资产品质量的前提下，降低采购成本。第十二条企业的审计、效能

6、监察部门对修理费使用的合理性、合法性进行审计和监督，根据实际情况，跟踪修理项目的管理和抽查修理结算书，防止挤占、挪用和滥用修理费的情况发生，严防资金流失。第三章 使用与管理第十三条修理费使用范围（1） 企业所属设备资产的修理、维护和检测所发生的费用可使用修理费。凡单位价值在2000 元以上、使用年限在一年以上且能力、性能不能满足生产和使用要求的设备、管线、房屋、建筑物、构筑物等固定资产需要修理者； 或者对未作为固定资产管理的工具、器具等低值易耗品的购置、更换、修理者，可使用修理费。（2） 基建、 技措工程在竣工交付生产投用，按固定资产管理渠道并办理了固定资产移交手续后，其设备、 管线、 房屋、

7、 构筑物等资产需要修理者，可使用修理费用。（3） 固定资产改良支出是为了扩大固定资产规模或提高固定资产性能而发生的支出。对尚未提足折旧的固定资产改良支出，可增加固定资产价值，已提足折旧的的固定资产改良支出可作为递延资产。固定资产改良支出，不得在修理费用列支。（四三）基建、技改、更新、零购等资本性支出项目，严禁使用修理费。（五）对单位价值超过2000 元，且属单台的独立设备的购置，不得使用修理费。第十四条修理费使用管理要求（1） 加强企业修理费使用管理，做好修理费的控制使用，提倡科学检修，优化检修方案，降低修理成本，防止过剩检修或失修，做到事前预算、事中控制、事后分析，提高修理费管理的计划性和使

8、用效率。（2） 各企业的设备管理部门应根据企业年度财务部门全面预算的修理费指标， 应严格控制修理费的使用范围，做好加强修理费的预算管理，分解企业内部各部门的年度修理费控制指标，并督促检查各部门修理费的使用情况定期分析、检查修理费的使用情况。（三）对修理费使用进行跟踪管理，从修理项目立项审查，到项目实施过程中的设计、材料采购、修理施工、修理结算实行全过程控制管理。并开展修理费使用管理的绩效评价和考核工作，提出考核指标。第十五条各企业可根据本单位的设备特点，划定大修理项目、维修项目的内容范围，并按各自的管理要求进行管理。第四章 使 用与控制第十六条加强修理费的使用控制使用，要规范操作程序，依法管理

9、，严格执行国家、集团公司、股份公司有关法律法规、规定、条例等制度，建立健全修理项目的竞价、比价制度，完善修理费内部控制制度，加强合同管理和工程质量监督。通过对修理项目的立项审查、项目设计、物资采购、工程 （检修） 施工和工程结算等各个环节的跟踪管理，达到对修理费的使用进行全过程控制使用，确保企业效益的实现。第十七条修理计划是指导各企业设备修理工作的依据，对提高设备运行的可靠性，保证装置长周期运行起到决定性的作用，也是直接影响企业年度生产成本的重要指标。因此，各企业必须建立修理项目的立项审批制，认真编制修理计划（包括年度大修理计划、装置停工检修计划月度检修计划、抢修计划等），做到计划检修与日常维

10、护相结合、定期检测与按需修理相结合，既防止设备失修又避免过剩检修。并在每年十月底向集团公司、股份公司有关部门上报下一年度的修理费使用计划。要根据 “科学检修、规范管理、降本增效 的指导思想，本着“应修则修，修必修好，避免过剩检修和失修”的原则，根据设备运行的技术状况，准确、经济、合理地提出修理项目申请，严格项目的立项审批制，从严控制非生产性修理项目， 对大修理和停工检修项目的必要性、可行性进行审查，逐步达到生产装置长周期运行的要求。第十三条设计部门要严格按设计委托单内容、批准的计划费用和设计进度，进行工程项目的设计，优化设计方案，不得擅自提高设计标准，从严控制设计变更，原则上设计概算不得突破计

11、划费用。 对确需超计划费用的项目，要办理审批手续，由项目管理单位组织对设计的合理性、项目内容进行审查。对经审查后确需超计划费用的项目，视追加费用的额度，逐级上报审批。通过规范化管理，逐步实现限额设计。第十八条物资采购要进行归口管理，规范询价比价采购和招投标采购的操作程序，属于股份公司集团公司组织的招标范围内的物资采购，具体运作按集团公司有关物资采购和设备材料招标投标管理规定执行。股份公司有关物资采购和设备材料招标投标管理规定（办法 ） 执行。 其它物资质由各企业自行组织招（ 议 ） 标， 做到货比三家，比质比价，在确保供货质量的前提下，最大限度地降低采购成本。对确需超计划费用的项目，要办理审批

12、手续，在追加费用到位后，才方可进行采购。第十九条按照企业内部“有序竞争”、 “同等优先”的原则，充分发挥集团公司整体优势尽量安排企业内部的施工单位进行设备修理。外委修理项目的实施，应视项目类别、等级、质量要求，采用竞价比价、协商议标的方式，择优选定施工单位，严格施工单位的资质审查，降低修理费用，提高施工质量，。第二十条强化合同控制，认真贯彻合同法，在修理项目实施全过程管理中，都要严格实行合同管理制，规范经营行为。设计、采购、施工各环节都必须依法签订合同，明确合同双方的责、权、利，充分利用合同赋予的权利，认真严格履行合同约定的责任和义务.各企业要结合石化行业修理项目的特点和管理要求，制定本企业合

13、同标准文本，使合同管理做到规范化、标准化。确保修理项目的合法性。第二十一条加强修理项目的施工管理和质量监督管理。优化检修方案，制定合理的施工网络；采用先进的施工技术和施工机具，提高检修质量；做到科学检修、文明施工、有效监督，缩短施工工期，降低修理成本。并做好修理项目的施工变更管理，施工单位必须按施工图或检修计划内容进行检修， 不得擅自扩大修理范围，对确需变更的项目，要按规定办理变更审批手续。第二十二条修理结算要严格把好工作量审核、取费定额审核关，并采取 结算书复审制和项目核销制，做到各项目单位、各职能部门严格把关。第二十三条加强对维修费用的控制。各企业应结合本单位的实际情况对维修理费实行动态跟

14、踪管理，视维修理费发生情况按季（ 月 ） 进行调整，采用下达季 （ 月 ） 维修费指标，结合季 （ 月 ） 度考核的形式加以控制，对节余或超指标者由设备管理部门提出考核意见，在季度经济责任制考核中进行奖罚。第五章 监督、检查和考核第二十四条集团公司、股份公司结合年度设备大检查对各企业应加强对的修理费使用情况的进行监督、检查， 监督、 检查的范围包括所有用修理费支付的项目。第二十五条修理费使用情况的监督、检查主要包括以下内容：（1） 修理费使用的审批程序是否合规，使用控制是否按分级管理权限完成各项工作，各方的责任、权利、义务是否明确。（2） 修理费是否按修理计划及时到位，修理费管理是否严格有效，

15、是否按照预算计划严格进行控制，使用是否合规，有无挤占、挪用现象，是否按有关规定严格规范资本性支出和修理费支出的项目。（三）检查修理项目有无按规定进行竞价比价、其程序与方式是否合法、文件是否完整齐全、质量是否符合要求、修理项目承发包管理是否合法和有效。（4） 修理项目施工合同的签订及执行情况，合同文件是否齐全，手续是否完备，合同条款的内容是否全面、真实、合法，合同的履行是否合法和有效， 合同对方是否具有相应的资质和履行能力，合同变更、终止是否合法。（5） 修理项目的计划进度是否得到有效的控制、有无任意扩大检修范围、提高修理档次，超计划费用的项目。（6） 设计单位是否按要求进行设计，有无做大做高现

16、象，物资采购管理是否到位，所购物资有无质量问题，订货渠道与程序是否符合有关规定。第二十六条为加强对修理费使用情况的监督、检查， 各企业应建立修理费使用情况的定期分析制度。财务部门定期向设备管理部门报送修理项目的完成和修理费的月度使用情况报表，由设备管理部门会同财务部门对修理费的使用进行综合分析，及时协调项目开完工情况和调整季（月）度维修费指标，以达到控制修理费。以保证修理费的规范使用。第二十六条各企业应定期向股份公司炼油事业部集团公司、股份公司上报本单位每季度及年度修理费使用情况分析及预算计划，。股份公司对各企业修理费的使用管理情况进行不定期检查。各企业设备管理部门对本单位修理计划的执行情况、物质采购、工程竞价比价、费用控制和使用情况应组织定期或不定期抽查，集团公司、股份公司结合设备大检查对各企业的修理费进行专项检查。第二十七七条各企业应建立修理项目的审计登记制和效能监察制，对修理项目进行抽查，确保修理费用的合理使用和操作过程的合规性。第二十八条 考核办法第二十八条各企业应按