EAS地产会计科目表

1、地产集团会计科目表开心一方集团地产集团会计科U表第1页共17页说明：1、本会计科口体系依据财政部制定的企业会计准则 （2006年版）及其应 用指南设置，并根据公司的实际情况和具体业务进行细化和补充。2、为满足各项U公司对管理和数据统汁或考核的个性化需要，在不影响“本 会计科口体系”已经制定的会计科口架构的前提下，各公司可视各自的管理需要增 设下一级明细科目。3、常规、通用会计科忖的核算和账务处理参照财政部制定的企业会计准则 一应用指南（2006年版）附录:会计科目和主要账务处理执行。对于房地产企业特 有的和日常账务处理中容易混淆之处，本次进行了释义和说明。4、执行过程中如发现问题时,请及时与集

2、团财务管理中心联系。河南开心一方置地集团有限公司财务管理中心二。一三年十月八日科LI编码科U名称本级辅助账类型释义1001库存现金1002银行存款1002. 01结算户银行+账户基本户一般户等1002. 02房管局监管户银行+账户房管局监管的销售收款1002. 03按揭保证金户银行+账户按揭贷款缴存银行的按揭保证金1002. 04 贷款监管户银行+账户贷款监管账户存放的资金1002. 05纳税专户银行+账户用于 缴纳税款的资金1002. 06共管户银行+账户共管资金1002. 07定期存款户银行+账户企业定期存款1002. 08贷款保证金户贷款保证金1012其他货币资金根据实际工作，为合理简化

3、核算,P0S机刷卡款项账务核算 放在银行存款科LI里。1012.01外埠存款1012. 02银行本票存款1012.03银行汇票存款1012. 04信用卡存款1012.05信用证保证金存款1012.06存出投资款1012. 99 其他1101交易性金融资产1101.01债券投资1101.01.01 成本1101.01.02公允价值变动1101.02股票投资1101.02.01 成本1101.02.02公允价值变动1101.99 其他1101.99.01 成本1101.99.02公允价值变动1121应收票据1122应收账款1122. 01开发产品销售款项LI+楼号+房号按照集团要求规范进行辅助核算

4、1122. 02开发产品租赁款客户+店名按照集团要求规范进行辅助核算1123预付账 款供应商由集团在EAS统一设置1123. 01预付土地款项目+期+供应商1123.02预付设计单位款项口+期+供应商1123.03预付工程款项目+期+供应商1123.04预付材料款项忖+期+供应商1123.05预付销售费用款项LI +期+供应商1123.99预付其他款项项U+供应商1131应收股利客户1132应收利息1221其他应收款供应商山集团在EAS统一设置1221.01公司职员1221.01.01借款职员1221.01.02备用金职员1221.01.03员工扣款职员1221.02押金及保证金供应商1221

5、.03供应商扣款1221.03.01工程用水费项目+期+供应商1221.03.02工程用电费项U+期+供应商1221.03.03工程保险费项U+期+供应商1221.03.04垃圾清运费项目+期+供应商1221.03.07临时设施费项目+期+供应商1221.03.08其他代支款项U+期+供应商1221.03.01工程用水费项目+期+供应商1221.03.02工程用电费项LI+期+供应商1221.04押金及保证金1221.04.01农民工工资保障金项LI+期+供应商1221. 04. 02合作保证金项H+期+供应商1221.04.03临水预存款项H+期+供应商1221.04.04临电预存款项U+期

6、+供应商1221.04.05租赁押金项U+期+供应商1221.04.06其他单位往来项LI+期+供应商1221.05工程罚款项U+期+供应商1221.06内部单位往来内部单位1221.07客户按揭保证金扣款项U+楼号+房号+客户1221.99其他供应商1231坏账准备1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异14051405.1405.14061407140814111411.1411.1411.1411.1411.1411.1411.1411.14151471开发产品三级明细科LI通过辅助核算实现1405. 01空置项LI+产品类型02自用项目+产品类型03出租项目+

7、产品类型发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料01包装物01.01在库物料01.02在用部门/物料01.03摊销02低值易耗品02.01在库物料02.02在用部门/物料02.03摊销库存商品 存货跌价准备1501持有至到期投资客户1502持有至到期投资减值准备客户1503可供出售金融资产1511长期股权投资客户1512长期股权投资减值准备客户1521投资性房地产1522投资性房地产累计折旧1523投资性房地产减值准备1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产在EAS资产管理模块中进行明细核算1602累计折旧在EAS资 产管理模块中进行明细核算1603固定资产减值准备1604在建

8、工程1605工程物资1606固定资产清理1701无形资产1701.01 土地使用权1701.02计算机软件1701.03其他无形资产1702累计摊销核算企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。1702.01 土地使用权1702. 02计算机软件1702. 03其他无形资产1703无形 资产减值准备1711商誉1801长期待摊费用1801.01固定资产改良支出1801.02装修费1801.03 其他1811递延所得税资产企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所 得税资产1901待处理财产损溢2001短期借款银行2101交易性金融负债2201应付票据2202应付账款2202. 01应付

9、土地款项H+供应商2202.02应付设计单位款项LI+期+供应商 2202. 03应付工程款2202. 03. 01应付工程结算款（已开发 票）项LI +期+供应商核算企业尚未支付但与施工单位已经进行工 程价款结算并且施工单位已经开具发票的应 支付工程款项2202. 03. 02应付工程结算款（未开发票）项U+期+供应商核算企业尚未支付但与施工单位已经进行工 程价款结算，施工单位尚未开具发票的应支 付工程款项2202. 03. 03应付进度预提款（已开发票）项LI+期+供应商核算企业根据工程进度预提但未与施工单位进行工程价款结算，施工单位已经开具发票的应支付工程款项2202. 03. 04应付进度预提款（未开发票）项目+期+供应商核算企业根据工程进度预提但未与施工单位进行工程价款