结算审计工作管理办法

1、v1.0可编辑可修改3结算审计工作管理办法为了更好地完成委托方的工作，在规定的时间完成审计工作，做到过程可追溯，并保证结果的准确性和权威性， 特制订本办法，本办法适用于公司内部承揽的结算审计工作,本办法的制定依据为中国建设工程造价管理协会标准建设项目工程结算编审规程CECA/GC3-2010，如果相应规程调整将根据新的规程予以调整。签订审计合同根据委托方要求签订审计咨询合同，合同文本应采用建设工程造价咨询合同（示范文本），GJ-2002-0212，对双方责任应明确约定，尤其对涉及到费用的条款应保证不发生歧义，分工明确，确保公司利润的实现。结算收费应依据山西省物价局 关于规范工程造价咨询服务收费

2、标准及有关事项的通知价服字（2012）248号文确定的收费标准执行，相应收费标准变更本办法将依新的标准调整。总工办为合同管理的责任部门，对外合同谈判应由总工办（总工）负责，也可由总工办授权咨询部门负责人签订， 咨询合同必须由总经理签字方可对外签订，签订合同前应进行风险评级，填报合同风险评级意见书，应进行费用核算预估利润。二、接收审计资料（审计资料接收单）接到审计任务后，应向委托方收集送审资料，检查送审资料是否齐全，填报委托方资料表,并签订委托方资产明细表，保证资料的完整性，不得丢失。送审资料包括：竣工验收单、竣工图纸、施工合同书、合同协议书、招标文件、工程量清单、中标通知书、投标报价书（文字版

3、和电子版，还应提供预算软件版）、送审结算书、变更签证单、技术核定单、材料认价表等与结算有关的资料。送审结算资料由总工办或委托咨询部门进行接收,资料移交应有移交记录， 资料退还必须由委托方签字，否则视为考核没有完成项予以扣分。咨询人对委托人提供的资料负有保密责任，不得将有关资料借给与审计工作无关的外界，如 因此引起的诉讼责任，有关责任人应予以承担。大型项目资料的借阅应填报借阅申请表，资料应及时归还，不得丢失，需要进行保密业务的, 借阅人只能借阅有关自己审核有关的资料。审计过程按照规定时间完成审计业务，接到审计业务后应由项目负责人负责编制审计业务实施方案,方案报总工办审批，审批的方案作为咨询小组人

4、员考核的标准，与绩效考核挂钩，签订内部 风险承包合同，合同应根据总工办对项目的分析确定核算标准。在审计过程中，需要到现场勘查取证的，应根据现场勘查情况填报审计工作底稿和审计发现, 应对项目相关人员进行事项核对或询问，发现资料不全的应补充审计资料。审计时限较长的应填报咨询月报或咨询周报，对审计中发现的问题及时与委托方沟通。四、出具初审报告（审计交流意见书）如果建设单位、施工单位对审计结论有异议，应提供有效证据，若提供不出有效证据, 咨询方有权按常规进行裁定，如实的出据审计报告。初审报告可以根据咨询方要求进行反复修改，但不在咨询合同范围的应重新约定。五、出具终审审计报告撰写审计报告，审计报告应根据公司统一的模板，结合委托方的需求,经有审核权限的总工审批后方可出具审计报告。审计报告包括（审计报告书、审计单、汇总表），结算审核报告作为最终的结算成果，应根据造价管理规程加盖咨询单位、建设单位、施工单位公章后方为有效文件，禁止施工单位未盖章即先行盖咨询单位章的情况，本项将作为考核标准予以考核。六、服务回访和费用计算结算审核报告递交的同时向咨询方提交用户意见回访表，作为质量考核的依据;结算审核报告递交的同时向咨询方提交审计业务计算书，格式如下:委托单位名称:根据建设工作造价咨询委托书，我单位已完成全部造价咨询工作，现根据咨询合