会计各个工作岗位职责和工作要求

1、出纳工作岗位职责和工作要求按照相关财务法规和公司财务制度，负责公司款项收付手续、报销单据审核，并做好相关帐 务处理。一、支票管理1. 银行票据的发放： 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写支票领用单，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确宦的情况，应 在最高位填上“¥”标识，以限泄其最高便用额度。 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的支票领用单，正确出具银行票据。审核支票领用单上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金 额、收款单位、用途等。 便用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。2. 银行票据的购买：为方便公司对银行票摇的管理

2、，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量 限能支票为100张、其它票摇为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做 到有据可査，使其有可追溯性。未用银行票摇必须锁在财务室保险箱中。3. 银行票据的作废：对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。4. 银行票据的跟踪核销：为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便 登记帐目或录入“金蝶”财务系统。5. 余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员（周琼）审核签字，后方可出票。6. 支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人

3、员及时收回。对领用时金额不确定的银行票摇，在收回票摇后，当天将实际金额录入支票管理系统和"金 蝶”财务系统。7. 银行票据出票后，及时整理支票领用单，并与支票管理系统出票记录核对，使克一致。每使用支票（100张、包括作废票据）需打印出票淸单，附在支 票领用单中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。8. 支票管理系统要每周做一次备份。二. 现金管理和报销款的支付：1. 对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检査是否有陈平董事长签字和经亦人员签字。对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。3、核对无误后，按实际金额

4、支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。4、驾驶员报销要先审核其出车记录，査看行车时间任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准（每升汕行驶10-13公里）、用车人签字。同时其他停车费、过路 费、汽汕费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销。5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核査。6、严格执行每周统一付款制度。7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。三、工资发放：1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销，对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金

5、额的退回差额。按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。4、发放工资时，需经当事人当面点淸，核实发放金额是否正确。四、签章打保险箱钥匙的管理：1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。定期更新保险箱密码。五、帐务处理：1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会讣凭证，摘要栏要尽S写完整业务相关内容，以备 日后查询。3、毎日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。4、毎天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行

6、业务章盖是否戳 盖。银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达 帐调节表”。7、公司购入的固1资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料 并妥善保管，以备不时之需。六、其他事项：1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记 录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳$种费用。3、处理公司领导临时交办的任务。者。岗位称：直接上级：工作目标：会计主管会讣主管是指单位会计机构的负责人，是齐单位会计工作的具

7、体领导考和组织 会计主管财务部经理负责公司的财务会讣工作权力与责任：1. 服从分配，听从指挥，井严格遵守公司各项规章制度和有关规能:2. 负责领导公司的财务会计划：3. 组织制楚本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施：4. 组织编制本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施：5. 负责组织固宦资产和资金的核算工作：6. 负责按国家规定进行严格审查各类有关财务方面的事项，并督促办理解交手续：7. 负责审査或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件：8. 负责向公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会讣资料：9定期或不左期地向公司领导、董事会，报告各项财务收支和盈亏情况，以便领导进

8、行 决策,支员群众参加管理：10. 负责组织会计人员学习政治理论和业务技术：11. 负责会计人员考核，参与会计人员的任用和调配：12. 参加生产经营会议，参与经营决策：岗位要求：1. 具有大专以上文化程度和会计专业技术资格：2. 熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策：3. 有较强的组织能力和工作责任感、事业心。会讣主管的主要职责是：（1）遵守国家法规，制企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务 会il工作要定期研究、布亂检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。 要把专业核算与经营管理紧密结合超来，不断改进财务会计工作。组织制左本单位的各项财 务会计制度，并替

9、促贯彻执行。根据企业财务通则和企业会计准则，结合本企业的 生产经营特点，制定适合本企业的徐项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经 济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及 时制止和纠正，重大问题井向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本 企业各项财务会计制度。（2）组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组 织实施。资金的筹集il划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、 供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行編制，并根据企业的经济核算 责任制将徉项计划指标分解下达

10、落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组 织有关人员，合理核运资金左额，加强资金的便用管理，提高资金使用效果。根据管用结合 和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。（3）认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税 法等规宦进行严格审査，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、 不截留。积极组织完成齐项上缴任务。（4）组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理 中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管 理会议，参与经营决策。充分

11、运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景, 为领导决策当好参谋助手。（5）参与审査合同，维护企业利益。审査或参与拟宦经济合同、协议及其他经济文件。 对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应 拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟楚，加强事前监 督。（6）提出财务报告，汇报财务工作。负责按规左左期或不定期地向企业管理当局、职工 代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会 计制度和上级有关规是，认真审査对外提供的会讣报表，保证会计资料的真实可靠，并及时 按规泄报送给有关部门。（7

12、）组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术, 不断提高会讣人员的业务水平圧期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的 考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员， 要提岀建议，进行调整：对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当 的工作。财务审核岗位职贵;一、审核原始凭证、记帐凭证是否合法，内容是否真实，手续是否齐备，数字是否正确，会 计处理是否准确。二、对审核过程中发现的问题和差错，及时查明原因并通知有关人员进行更正和处理。三、负责往来款项的淸查与管理，世期做好望来款项的催收工作。四、负责财产物资的淸

13、点与盘存工作，做到帐帐相符、帐实相符。五、负责做好各类票据的购买、领用、保管、稽核工作，及时办理收费许可证年检。六、负责检査各二级核算部门的会计资料收集有关会讣信息，及时向领导提供相关会讣资 料.七、协助内部审计机构、外部审讣单位开展财务审讣。八、积极完成领导交办的其他工作。制单会计岗位职责1负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作，宜接对会让主管及财务 部经理负责。2. 负责与二级账户对账。3. 负责编制会计报表，并做到数字精确、账账相符。4负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。5. 负责向企业有关领导及有关部门査询或提供会i|资料。6负责企业会计报表审计汇总，井及时报送。7.负责对企业的齐种会计凭证、会计账薄、会计报表的左期收集，审査核对、整理立卷, 井装订成册，编制目录，登记编号，妥善