人人地产公司财务分析报告

1、时间：2004/12/30报告人：Forever.Wa ng一、实现利润分析1、利润总额2002年08月实现利润为15483.05万元，与2002年07月的5953.98万元相比成倍增长, 增长1.60倍。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2002 年 07 月 4.770.982002 年 09 月 5.953.98实现利润变化图2002 年 08 月2002 年 10 月 2、主营业务的盈利能力2002年08月主营业务收入净额为32864.30万元，与2002年10月的55602.70万元相比有较大幅度下降，下降40.89%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2001

2、年08月的主营业务收入净额为32864.30万元，比2002年10月的55602.70万元有所下降，下降40.89%，主营业务成本为 14826.18万元，比2002年08月的46302.19万元有所下降，下降 67.98%，主营业务收入和主营业务成本同时下降，但主营业务成本下降幅度大于主营业务， 表明公司主营业务盈利能力提高。3、利润真实性判断从报表数据来看，公司2002年09月的销售收入中，有14887.03万元来自于应收账款,占销售收入的 45.30%，表明在公司当期的销售收入中，有较大一部分来自于应收帐款，致 使公司当期的主营业务利润包含较大的水分。扣除新增应收帐款影响之后公司的营业利

3、润为6284.24万元。公司的实现的利润主要来自于营业利润。扣除营业利润中不实成分之后公司 的实现利润为7736.67万元。2002 年 02 月 2002 年 03 月销售收入变化图在主营业务收入大幅度下降的情况下，营业利润却大幅度上升，公司压缩成本费用开支的各项政策是正确的，但主营业务收入大幅度下降是不利的，应当引起高度重视。二、 成本费用分析1、成本构成情况2002年04月泽华软件成本费用总额为19045.98万元，其中：主营业务成本为14826.18万元，占成本总额的 77.84%;销售费用为 489.46万元，占成本总额的2.57%;管理费用为3259.94万元，占成本总额的 17.

4、12%;财务费用为-641.58万元，占成本总额的-3.37%。主营业务成本1,482,618销售费用48,946管理费用325,994财务费用-64,158图42、销售费用的合理性评价2002年07月销售费用为 489.46万元，与2002年8月的1267.20万元相比有较大幅度 下降，下降61.37%。2002年09月在销售费用大幅度下降的同时主营业务收入也出现了较 大幅度的下降，但公司的营业利润却没有下降，表明公司采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。销售费用变化图2002 年 07 月 1,557.42002 年 08 月 2,710.243、管理费用变化及

5、合理性一 2002年09月1,267.2 2002年10月489.46评价2002年07月管理费用为 3259.94万元，与2002年08月的1632.20万元相比有较大增 长，增长99.73%。2002年07月管理费用占销售收入的比例为9.92%，与2002年08月的2.94%相比有所提高，提高 6.98个百分点。公司经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用 支出比较合理。管理费用变化图500045004000350030002500200015001000500 0厶 /I彳 C>!77 产/ 1zz» 3,259.94/ /、1632.20/#875.66j.1112001年01月2001年02月2001年03月2001年04月