XX商业保理有限公司保理业务管理制度-

1、XX商业保理保理业务治理制度暂行第一章总那么第一条 为了促进公司保理业务开展 ,标准公司保理业务治理,根据?中华人民共和国合同法?、 ?中华人民共和国担保法?等有关法律法规,制订本制度.第二条 本制度所称的保理即保付代理 ,是指卖方债权人将其向买方债务人销售商品、提供 效劳或其他原因所产生的应收账款转让给公司,由公司为卖方提供给收账款融资及商业资信调查、应收账款治理的综合性金融效劳.第三条根据公司是否保存对卖方的追索权,保理业务可分为有追索权彳理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理.第四条 有追索权回购型保理是指公司向卖方提彳保理项下融资后,假设买方

2、在约定期限内不能足额偿付应收账款,公司有权根据合同约定向卖方追索未偿融资款.无追索权买断型保理是指公司向卖方提供保理项下融资后,假设买方因财务或资信原因在约定期卜M内不能足额偿付应收账款,公司无权向卖方追索未偿融资款.第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务.隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定,不向买方通知应收账款债权转让事实,但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时,向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务.第六条 办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为根底,遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原那么.第二章 申请保理业务的条件第七条 国内保理业务申请人

3、卖方应该具备以下条件事业法人和其他经济组织一经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企二符合国家产业政策、环保政策,所处行业稳定,企业效益良好,有健全的经营治理体系；三销售的产品适销对路,流通性强,周转快,具有较强的市场需求,已经通过国际或国内权威 质量认证机构的认证；四无不良商业信用记录；五在金融机构无不良信用记录 ；六在无追索权保理业务中,要求申请人卖方信用等级在 A级含以上,在有追索权保理业 务中,原那么上要求申请人卖方信用等级在BBB级含以上,未进行信用评级的申请人 卖方需提 供类似的资信等级证实文件 ；七公司认为必须满足的其他条件.第八条卖方与公司签订保理合同后,该卖方与某一

4、特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产 生的应收账款债权原那么上均要求无条件地转让给公司.卖方转让的应收账款应当具备以下条件：一具有真实、合法、有效的货物销售背景,且非寄售、试用、行纪或代销等交易,交易的结算方式为赊销,赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付 方式进行的销售；二卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务,并能提供相应的证实材料 ；三应收账款债权依法可以转让 ,卖方与买方之间不存在商业纠纷,双方债权不存在相互抵消 ,卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保,应收账款债权无瑕疵；四应收账款债权证实完整,能够提供如发票如增值税专用发票、货运单据、

5、提货单或仓单 等文件以及质检单或定金证实等辅助证实材料五应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总 公司下属的分支机构；六申请转让的应收账款距商务合同项下的应收账款付款到期日不少于1个月且不超过1年,申请人信用等级为 8级含以上的不超过 2年；七应收账款原那么上要求以人民币计价标示并支付,申请人与付款人或其中之一在我国保税区内注册的,应收账款可以外币计价标示并支付；八公司认为必须满足的其他条件.第九条商务合同买方应收账款付款人应具备以下条件：一经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企事业法人或其他经济组织.如果买方是非独立法人或分支机构的,应先取得

6、其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权；二在无追索权保理业务中,要求付款人买方的信用等级到达 AA级含以上,在有追索权 保理业务中,原那么上要求付款人买方信用等级在A级含以上,如果付款人买方未进行信用等 级评定,那么按如下原那么比照办理 ：1付款人买方为全球500强企业在我国投资独资或合资开办的企业,或央企的子公司以 及具有行业垄断地位的国企、上市公司,可比照信用等级为AA级的企业办理；2付款人买方在金融机构无不良信用记录,并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录,可比照信用等级为 A级的企业办理；3提供类似的资信等级证实文件；四经营治理标准,经济效益较好,所购商品用途合理

7、明确；五无不良商业信用记录；六在金融机构无不良信用记录 ；七原那么上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；八公司认为应当满足的其他条件.第十条卖方向公司申请办理保理业务时,应提交以下材料原件和复印件 ：一根底资料.如营业执照副本及年检登记文件、企业法定代表人身份证实、公司章程、具有 相应资格的会计审计事务所审计的近两年财务会计报表、有权机构的授权书或相关决议等二保理业务申请书,包括应收账款转让申请书和转让清单、买方根本情况表；三应收账款债权证实文件及辅助材料,如商务合同、增值税专用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证实、通过国际或国内质量认证的证实材料等；四经过人

8、民银行年检的贷款卡 证;五公司认为应当提供的其他材料.第三章应收账款的范围和条件第十一条可办理保理业务的应收账款范围：一因向企业法人销售商品、提供效劳而形成的应收账款；二由县市级含以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据?中华人民共和国政府采购法?使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和效劳的 行为.三由军队团级含以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据?军队物资采购治理规定?,使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限

9、额标准以上的货物、工程和效劳的行为.四卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供效劳政府采购彳f为除外而形成的应收账款；五公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款.第十二条应收账款必须符合以下条件 ：一应收账款权属清楚,没有瑕疵,卖方未将其转让给任何第三人 ,也未在其上为任何第三人设 定任何质权和其他优先受偿权；二卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；三应收账款还款期限一般应在1年以内,对买方信用等级在 AA级含以上,最长不超过2年.第十三条以下应收账款不得办理保理业务：一已到期的应收账款；二因个人或家庭消费而产生的应收账款；三涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交

10、易而形成的应收账款；四卖方方案提供或约定提供 但目前尚未提供商品或效劳,预计将于未来产生的应收账款；五公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款.第四章 融资金额、期限、利息及费用第十四条 保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定.融资本息一般不超过发票实有金额的80%;对买卖双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的,最高可放宽至 90%.应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额.第十五条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定

11、,融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起,且不得晚于应收账款还款日后3个月.保理融资到期后不得办理展期和再融资.第十六条 有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式.一对预扣利息的,采取以下两种方式之一确定融资利率：1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率根底上合理确定；2、参照商业银行票据贴现利率确定 ；如融资提前收回或卖方以自有资金提前归还融资的,公司应将多收的利息及时退还卖方.二对后收利息的,在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率根底上合理确定融资利率.第十七条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除,采取以下两种方式之一确定融资利率：一在人民银行规定的

12、同期限档次的贷款基准利率根底上合理确定；二参照商业银行票据贴现利率确定.如融资提前收回或卖方以自有资金提前归还融资的,公司应将多收的利息及时退还卖方.第十八条保理业务的费用结构、计U标准及计收方式为：一费用结构公司根据所提供的保理效劳工程向卖方收取保理融资利息、治理费、二次保理治理费、逾期违约金等各项费用.二计收方式1、保理融资利息由公司根据卖方支用的保理融资日余额和日利率按日计算,于每月20日收取.计算公式为：各日保理鬲资利息 =当日保理融资支用余额 *保理融资月利率/30天；2、治理费由公司根据卖方申请的保理效劳品种的收费标准,分项测算、综合报价,在受让时根据受让的应收账款金额和治理费率计

13、算,向卖方逐笔一次性计收；3、根据本方法有关规定,对于卖方申请继续委托公司提彳应收账款催收效劳的,公司将在申请批准后按该笔应收账款金额和相关费率计算二次保理治理费,向卖方逐笔一次性收取 ；4、卖方应该回购但未能回购 ,公司将自卖方应当回购之日的次日起根据该笔保理融资款的未支付回购价款乘以逾期违约金率计算逾期违约金,按月向卖方收取.每个计结日未收回的逾期违约金作为新增的逾期未支付的款项,并入下一期逾期违约金的计算 ；5、公司索偿担保付款款项收取利息的利率与保理合同中确定的保理预付款利率一致.第五章保理业务操作流程第十九条公司受理卖方保理业务申请后,由业务部牵头对卖方和买方资信及交易情况进行调查

14、与审查,重点分析以下内容：一应收账款及买卖双方是否符合本方法规定的条件；二买卖双方资信状况,有无不良信用记录；三买卖双方的购销关系是否良好稳定,买卖双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况,买卖双方的经营及财务状况,判断买方的付款意愿、付款水平以及卖方的回购水平；四买方是否确实收妥货物,并确认债务；购销合同、应收账款发票和买方验货证实等资料的真 实性与合法性,必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据,判断本笔交易和应收账款的真实性；五应收账款发票所对应货款的已回笼情况,核实应收账款发票实有金额 ；六对买卖合同约定的双方权利义务 尤其是付款进度安排及前提条件 、违约事项

15、以及违约金 等进行审查分析,判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性；七应收账款是否存在局部或全部出质、转让或异议登记等情形,判断卖方是否重复融资；八为关联企业之间的应收账款办理保理业务时,要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性,并要关注买方的最终商品销售后能否真正实现现金回笼；九对因提供效劳、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的,还应对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查.第二十条 业务部应及时对工程进行调查与审查,形成初步方案,业务总监对初步方案进行全面审核.业务总监初审通过的初步方案提交合规风控部、融资部,合规风控部对初步方案进行初评.合规风控部收到初

16、步方案后出具初评报告不得超过5个工作日.第二十一条 对初评通过的工程,由业务部、合规风控部联合展开详尽的实地调查.对重大工程,业务总监和风控总监应直接参与调查.调查方式包括：现场访谈、财务资料查阅、生产场所和原材料、产成品仓库实地查验等.具体治理要求详见?风控治理制度暂行?.第二十二条业务部在深入详尽调研的根底上,形成正式的保理方案和详尽的调查报告,业务总监审核通过后,提交合规风控部、融资部联合审查.第二十三条经联合审查通过的保理方案,由合规风控部提请工程评审委员会进行评审.第二十四条 工程审批采取评审委员会评审方式进行,评审委员会直接对董事会负责,为董事会直接授权的评审决策机构.第二十五条

17、评审委员会成员在参加评审时,有权就申报工程存在的问题或疑问向工程汇报人提出质询,要求汇报人解释.经辩论和讨论,在充分听取所有成员的意见后,评审委员会进行表决并形成工程评审报告.具体治理要求详见?工程评审委员会治理制度暂行?.第二十六条对单笔投放金额低于2000万元的保理工程,经评审委员会评审通过后即可办理保理融资资金投放手续.第二十七条对单笔投放金额到达2000万元以上或单一客户累计融资余额含本次新增融资额度到达5000万元以上的保理工程,经评审委员会审核通过后 ,须提交董事会审批.第二十八条 经工程评审委员会或董事会审批通过的工程,业务部应及时填写保理合同申请和资金投放申请送交合规风控部和财

18、务部,并配合完成相关事宜.第二十九条 合规风控部收到合同申请后,准备全套保理合同及相关附件,并协助业务部签订保理合同.具体治理要求详见?合规治理制度暂行?.第三十条财务部收到资金投放申请后,根据保理合同及相关协议负责办理资金投放手续.第三十一条融资后治理一业务部将卖方留存的发票原件交合规风控部代保管确因各种原因无法取得发票原件的除外,并将加盖卖方公章的发票复印件及应收账款明细表等相关资料入档保管；二业务部负责与卖方开立共管账户,用于收取相应应收账款以及扣划保理融资本息；三业务部应与财务部密切协作,监控收款账户的款项汇入情况,并及时与卖方核对到账资金 根据约定扣收融资本息,判断其生产四业务部须关注买卖双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况经营是否正常,是否具备到期归还债务的水平；五应收账款到期前15天,业务部应及时提示买方到期付款,同时通知卖方；隐蔽保理由卖方提示买方付款；六收妥货款,扣除融资本息含逾期罚息及有关费用等 ,下同后,将剩余款项退还卖方.假设收 到的货款缺乏以支付公司融资本息时,对有追索权彳理业务,业务部须要求卖方按合同约定对未收回的应收账款进行回购；对无追索权单保理业务,业务部须采取各种举措向买方积极催收；七融资本息足额收回