验资询证审核、登记程序

1、 验资询证审核、登记程序一、 办理所需材料（一） 现汇出资验资询证1、领取并填写投资外汇业务申请表2、银行询证函回函（验原件，复印件留底） 3、外方出资情况询证函（原件留底） 4、外商投资企业外汇登记证（验后返还） 5、外汇资本金帐户的核准件（验原件，复印件留底） 6、企业入帐并凭以验资的进帐单（验原件，复印件留底）（二） 实物投资验资询证 1、领取并填写投资外汇业务申请表 2、外方出资情况询证函（原件留底） 3、外商投资企业外汇登记证（验后返还） 4、无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口报关单（验原件，复印件留底） 5、商检部门或质量技术监督检验部门出具的“商品价值鉴定书”（外商独资企业除

2、 外，原件验后返还，复印件留底）（三） 资本项目核准件询证 1、领取并填写投资外汇业务申请表 2、外方出资情况询证函（原件留底） 3、外商投资企业外汇登记证（验后返还） 4、资本项目外汇业务核准件（验原件，复印件留底）（四）“三来一补”企业转型投资验资询证 1、领取并填写投资外汇业务申请表 2、外方出资情况询证函（原件留底） 3、外方出资实物的进口货物报关单（验原件，复印件留底） 4、中华人民共和国进出口商品检验检疫局财产评估机构出具的价值鉴定书（验原件， 复印件留底） 5、对未解除海关监管的企业转厂货物验资询证的，应提交海关转厂报关单；对已解 除海关监管的企业转厂货物验资询证的，应提交转厂货

3、物海关解除监管报告（验 原件，复印件留底） 6、对全部转厂的“三来一补”企业验资询证的，还须审核主管部门关于终止协议 书的批复、盖有海关及主管部门公章的“三来一补”企业设备转厂申请表、加工 贸易不作价设备申请备案清单原件及复印件等（验原件，复印件留底） 7、外汇局要求提供的其他材料二、 法规依据 1、财政部国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇 登记制度的通知（财会2002）1017号） 2、国家外汇管理局关于开展外商投资企业验资报告询证及外资外汇登记工作的通 知（汇发200242号） 3、境内外汇帐户管理规定 4、关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发2

4、00330号）三、办理时限 材料齐全，外汇局自受理申请之日起20个工作日内。四、 管理要求1、 企业资本金入帐必须为资本金帐户2、 进口报关单必须与进口报关单联网核查系统中电子底联相符3、 “三来一补”企业转型投资的出资实物权属应明确，价值鉴定应真实合法五、处罚规定会计师事务所未办理或未按规定程序办理验资询证，外汇局将责令其补办验资询证手 续，并将其违规行为予以通报。六、 流程图(一)现汇出资验资询证1、领取并填写投资外汇业务申请表2、银行询证函回函3、外方出资情况询证函4、外商投资企业外汇登记证5、外汇资本金帐户的核准件6、企业入帐并凭以验资的进帐单 会计师事务所外汇局 材料齐全，外汇局自受

5、理申请之日起20个工作日内 (二)实物投资验资询证1、领取并填写投资外汇业务申请表2、外方出资情况询证函3、外商投资企业外汇登记证4、 无外汇指定银行和外汇局业务专用章 的进口报关单5、商检部门或质量技术监督检验部门出 具的“商品价值鉴定书外” 会计师事务所 外汇局 材料齐全，外汇局自受理申请之日起20个工作日内 （三） 资本项目核准件询证 1、领取并填写投资外汇业务申请表 2、外方出资情况询证函 3、外商投资企业外汇登记证 4、 资本项目外汇业务核准件外汇局会计师事务所 材料齐全，外汇局自受理申请之日起20个工作日内外汇局会计师事务所（四）“三来一补”企业转型投资验资询证1、领取并填写投资外汇业务申请表2、外方出资情况询证函3、外方出资实物的进口货物报关单4、中华人民共和国进出口商品检验检疫局财产评 估机构出具的价值鉴定书5、对未解除海关监管的企业转厂货物验资询证的，应提交海关转厂报关单；对已解除海关监管的企业转厂货物验资询证的，应提交转厂货物海关解除监管报告 6、对全部转厂的“三来一补”企业验资询证的，还须审核主管部门关于终止协议书的批复、盖